Clasificación de Cartera y Provisiones

Clasificación de Cartera y Provisiones
Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Clasificación de Cartera y Provisiones

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Introducción Las modificaciones que se introdujeron a la Ley General de Bancos en noviembre de 1986 culminaron un proceso que se había iniciado en 1980 con la clasificación, por parte de la Superintendencia de Bancos, de las carteras de crédito según categorías de riesgo. A mediados de 1981 también se habían ampliado sustancialmente las atribuciones del Superintendente al capacitarlo para imponer prohibiciones a las decisiones de cartera de las instituciones financieras que, a su juicio, presentasen inestabilidad financiera o administración deficiente

Introducción (Cont) Estas normas se orientaron principalmente a proporcionar transparencia al riesgo y a la situación patrimonial de los bancos, y a fortalecer su situación de solvencia y liquidez. Con miras a lo anterior, los bancos y sociedades financieras tenían que tomar resguardos anticipados para cubrir las pérdidas esperadas (principio de pleno aprovisionamiento de los riesgos en los activos), con lo cual el capital y las reservas quedaban libres para enfrentar eventos imprevisibles. Al mismo tiempo, se expuso a los depositantes al riesgo de pérdidas (principio de riesgo compartido) mediante el retiro de la garantía del Estado a los depósitos, con el objeto de que esos agentes vigilaran la solvencia de las instituciones financieras en las que efectuasen sus depósitos. Con estas modificaciones, tanto la Superintendencia de Bancos como los depositantes ejercerían un control y seguimiento de la solvencia, en un esquema de banca “bicontrolada”.

I. CLASIFICACIONES DE LOS CRÉDITOS SEGÚN CATEGORÍAS DE RIESGO Y PÉRDIDAS ESPERADAS PARA EL EFECTO DE ESTABLECER PROVISIONES REQUERIDAS (Capítulo 8-28 RAN)

CLASIFICACION DE CARTERA E INDICE DE RIESGO
Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux CLASIFICACION DE CARTERA E INDICE DE RIESGO Estructura de riesgo: Corresponde a la aplicación de las disposiciones establecidas para evaluar el riesgo de la cartera de colocaciones de las instituciones financieras. Se clasifican, como mínimo, los saldos de las colocaciones vigentes o vencidas, inclusive sus respectivos intereses por cobrar, tanto en moneda chilena como extranjera, contraídas por los 400 mayores deudores de las empresas, o por el número necesario para alcanzar el 75% del valor de la respectiva cartera, cualquiera que sea mayor. Adicionalmente, se incorporan los créditos de consumo y los préstamos hipotecarios para la vivienda. Índice de riesgo: Es el porcentaje estimado de pérdidas de la cartera de colocaciones que se obtiene de dividir por el total de créditos clasificados, el monto que resulte de la suma del 1% del valor de los créditos clasificados en categoría B, el 20% del valor de los créditos clasificados en categoría B-, el 60% del valor de los créditos clasificados en categoría C y el 90% del valor de los créditos clasificados en categoría D.

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1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores
Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux II. PROVISIONES SOBRE COLOCACIONES (a partir del 2004) (Capítulo 7-10 RAN) Evaluación de Cartera 1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores 1.1 Cartera de deudores con riesgo normal 1.2 Cartera de deudores con riesgo mayor al normal 2. Modelos de Evaluación Grupal 2.1 Métodos basados en atributos de los deudores y sus créditos 2.2 Métodos basados en el comportamiento de un grupo de créditos

Evaluación de Cartera (Cont)
Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Evaluación de Cartera (Cont) 1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores La evaluación individual de los deudores es necesaria cuando se trate de empresas que por su tamaño, complejidad o nivel de exposición con la entidad, sea necesario conocerlas integralmente. Los modelos diseñados sobre la base del análisis individual, contemplarán el uso de categorías de riesgo para los deudores y sus créditos. Como es natural, el análisis de los deudores debe centrarse en su capacidad para cumplir con sus obligaciones crediticias, mediante información suficiente y confiable, debiendo analizarse también sus créditos en lo que se refiere a garantías, plazos, tasas de interés, moneda, reajustabilidad, etc.

1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores Para los efectos del análisis individual de que se trata, las instituciones financieras deberán considerar al menos lo siguiente: Industria o Sector Socios y Administración Situación financiera Capacidad de pago Comportamiento de pago Garantías que cubren los créditos

1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores (Cont)
Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux 1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores (Cont) 1.1 Cartera de deudores con riesgo normal En estas categorías se encasillarán los deudores cuya capacidad de pago es suficiente para cubrir sus obligaciones en las condiciones pactadas.

1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores (Cont)
Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux 1. Modelos Basados en Análisis Individual de los Deudores (Cont) 1.2 Cartera de deudores con riesgo mayor al normal. En este segmento se ubicarán los deudores con capacidad de pago insuficiente en las situaciones previsibles. Las categorías que se indican corresponden a un encasillamiento basado en el nivel de pérdida esperado de créditos comerciales y operaciones de leasing comercial del cliente en su conjunto, cuantificado de acuerdo a la metodología utilizada por la institución financiera.

Evaluación de Cartera (Cont) 2. Modelos de Evaluación Grupal
Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux Evaluación de Cartera (Cont) 2. Modelos de Evaluación Grupal Las evaluaciones grupales de deudores o de créditos resultan pertinentes para abordar un alto número de operaciones cuyos montos individuales son bajos, en que se pueden establecer características homogéneas para un grupo de deudores o de créditos. En general, la evaluación en forma masiva de los deudores se puede aplicar cuando se trate de personas naturales o empresas de tamaño pequeño. 2.1 Métodos basados en atributos de los deudores y sus créditos 2.2 Métodos basados en el comportamiento de un grupo de créditos (Camadas)

Economía Bancaria Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux CLASIFICACION DE CARTERA E INDICE DE RIESGO INSTITUCIONES PROVISIONES FINANCIERAS ADICIONALES Provisiones (2) Participación Provisiones (3) Provisiones (4) (5) Provisiones (6) (%) s/coloc. tot. (%) Bancos establecidos en Chile 2,03 73,86 4,32 10,59 0,69 15,54 0,14 0,28 2,07 ABN Amro Bank (Chile) 1,04 99,48 0,00 0,03 0,49 0,10 9,11 Banco Bice 1,53 87,78 1,64 3,04 0,19 9,18 0,36 1,83 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile 1,71 63,96 4,38 10,15 0,63 25,89 2,17 2,64 Banco Conosur 3,42 3,60 8,31 96,40 0,31 Banco de Chile 2,70 74,82 3,22 9,95 0,84 15,22 0,32 0,01 2,55 Banco de Crédito e Inversiones 1,55 76,47 4,34 8,65 0,48 14,89 0,34 2,51 Banco del Desarrollo 3,15 79,72 11,43 2,46 0,95 17,83 0,71 Banco Falabella 0,15 3,37 84,20 0,97 15,77 Banco Internacional 1,72 98,70 1,77 8,17 0,96 0,08 Banco Monex 1,76 100,00 Banco Ripley 0,67 11,23 2,81 76,39 0,44 12,37 Banco Santander-Chile 1,81 69,73 4,51 12,41 0,73 17,86 0,12 1,73 Banco Security 1,46 92,22 1,06 1,58 0,29 6,20 1,39 Corpbanca 1,70 83,13 5,11 11,55 0,58 5,32 0,17 1,23 Deutsche Bank Chile 1,00 Dresdner Bank Lateinamerika 2,23 99,60 0,51 0,26 1,12 4,26 HNS Banco 0,00 0,35 HSBC Bank Chile 1,19 99,94 0,06 21,39 Scotiabank Sud Americano 2,59 71,06 2,62 7,97 0,60 20,97 0,08 0,74 Banco del Estado de Chile 2,17 48,81 4,01 10,50 0,65 40,69 0,29 0,02 1,75 Sucursales de bancos extranjeros 2,79 62,77 5,09 21,99 0,49 15,24 1,32 Banco de la Nación Argentina 0,58 99,64 1,20 0,36 24,07 Banco do Brasil S.A. 4,36 99,89 0,11 0,03 40,10 BankBoston N. A. 3,03 60,50 4,50 17,23 0,27 22,27 0,01 Citibank N.A. 2,68 61,67 5,43 28,44 0,96 9,89 JP Morgan Chase Bank 0,13 100,00 The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd. 0,63 0,17 0,19 Sistema Financiero 2,08 69,98 11,16 0,67 18,86 0,16 0,25 1,99 RIESGO PAÍS COLOCACIONES HACIA EL EXTERIOR PROVISIONES POR RIESGO Y COMPOSICIÓN DE LAS COLOCACIONES (1) COMERCIALES DE CONSUMO PARA LA VIVIENDA RIESGO DE CRÉDITO

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Ejemplo Imagine que usted es el Gerente de finanzas de una importante Administradora de fondos de pensiones (AFP) del país, y desea invertir parte del fondo en depósitos bancarios. Sus asesores luego de arduos estudios, deciden proponerle 2 bancos de la plaza como alternativa, con la siguiente información Categoría de Riesgo Pérdida esperada Monto de créditos en cada categoría de riesgo One Banck MM$ Banco Real MM$ A A3 C3 19%-29% D1 49%-79% 8.000 25.000 D2 más 79% 2.000 5.000 Total Cartera Asuma para categoría A3 1% de provisión

Calcule lo siguiente Si Ud. Sabe que el índice de riesgo del Sistema Financiero es 1,6% que opina de la elección de sus asesores. Calcule el monto de provisión exigida para cada uno de los bancos. De los bancos propuestos cual prefiere ¿Por qué? Cambiaría su respuesta si se entera que la SBIF exigió al Banco Real reclasificar MM$ de la A a la D2

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