Asamblea General Ordinaria

Presentación del tema: "Asamblea General Ordinaria"— Transcripción de la presentación:

1 Asamblea General Ordinaria
Ejercicio 2.016 Asamblea General Ordinaria

2 La presente memoria recoge los datos obrantes en la contabilidad de la entidad correspondiente al ejercicio económico 2016. Como ya se comento en el pasado año, en se inició una nueva etapa en el formato de formulación de nuestras cuentas anuales, ese año se aprobaron las correspondientes a y 2.014, con el presupuesto de ese año 2.015, por que en esta nueva etapa cada ejercicio económico cerrado vería formuladas sus cuentas en el primer cuatrimestre del siguiente año. Esto supone una novedad con respecto a la formula habitual de presentación de las cuentas, ya que tal y como veníamos manifestando en anteriores asambleas, la adaptación temporal de nuestro ciclo económico al estándar existente en otro tipo de entidades como la nuestra, se hacía ya necesario. Al margen de lo ya expuesto las cuentas se completan con la presentación para su aprobación de los presupuestos del ejercicio

3 Las cuentas han sido elaborada bajo las normas y principios legalmente establecidos en materia contable y según el vigente Plan General de contabilidad aprobado por el Real Decreto 1515/2.007, lo previsto en el Real Decreto 1491/2.011, de 24 de Octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos , y por ultimo según lo reseñado a estos efectos en el artículo 27 de los estatutos de este Ilustre Colegio, obrando el detalle y originales de toda la información de la misma en la sede Colegial a disposición de todos aquellos Colegiados que lo deseen.   Las normas de valoración y los principios contables aplicados en la confección de los Balances y Cuenta de Pérdidas y Ganancias, son los contenidos en el Plan General de Contabilidad actualmente vigente. Siendo aplicados los que se relacionan a continuación: - Principio de prudencia Principio de registro. - Principio de entidad en funcionamiento Principio de correlación de ingresos y gastos. - Principio de precio de adquisición Principio de uniformidad y de no compensación. - Principio de devengo Principio de importancia relativa Por último se señala que no ha habido razones excepcionales que hayan motivado la aplicación incorrecta de las disposiciones legales en materia contable, mostrándose la imagen fiel de la entidad tanto en el patrimonio y la situación financiera como en los resultados de la misma.

4 I. Descripción de la entidad
El Ilustre Colegio Oficial de Geólogos de Andalucía es una corporación profesional de derecho público, que se constituye por segregación del Ilustre Colegio oficial de Geólogos de ámbito nacional, y que tiene como fines específicos los siguientes: Alcanzar la adecuada satisfacción de los intereses generales en relación con el ejercicio de la profesión de geólogo. La ordenación del ejercicio de la profesión de geólogo dentro del marco legal y en el ámbito de sus competencias. La representación y defensa de los intereses generales de la profesión, así como los intereses profesionales de los colegiados. Velar por el adecuado nivel de calidad de las prestaciones profesionales de los colegiados. Controlar que la actividad de sus colegiados se someta a las normas deontológicas de la profesión.

5 II. Análisis cuentas ejercicio 2.016
Como viene siendo habitual en años anteriores comenzaremos nuestro análisis por la partida de Fondos Propios en el pasivo de la entidad, único elemento que compone el Patrimonio Neto de la misma. Estos fondos propios están constituidos en su totalidad por los excedentes positivos obtenidos durante los ejercicios 2.004, 2.005, 2.006, 2.007, 2.008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y los propios del ejercicio más una cantidad simbólica de Dotación fundacional rescatada de los saldos de la antigua delegación con los que comenzó a funcionar este Colegio. En definitiva en este ejercicio los fondos propios se elevan a la cantidad de ,83 Euros, y que responden al siguiente detalle: * Excedentes año ,59 Euros. * Excedentes año ,56 Euros. * Excedentes año ,12 Euros. * Excedentes año ,18 Euros. * Excedentes año ,95 Euros. * Excedentes año ,79 Euros. * Excedentes año 2.010…….…………92.432,75 Euros. * Excedentes año 2.011……….………46.062,21 Euros. * Excedentes año 2.012……….………13.658,96 Euros. * Pérdidas año 2.013…………………-15,424,02 Euros. * Excedentes año 2.014……….………26.481,99 Euros. * Excedentes año 2.015………….……32.357,91 Euros. * Excedentes año 2.016……….……… ,84 Euros.

6 EVOLUCIÓN PATRIMONIO NETO €
Ejercicio 2.005 Ejercicio 2.006 Ejercicio 2.007 Ejercicio 2.008 Ejercicio 2.009 Ejercicio 2.010 TOTAL ACTIVO ,95 ,13 ,14 ,33 ,57 ,14 Pasivo no corriente (Hipoteca) ,80 ,15 ,48 99.001,86 Provisiones Pasivo corriente ,80 82.502,86 ,89 92.717,78 78.935,90 ,34 TOTAL PATRIMONIO 50.257,15 ,27 ,45 ,40 ,19 ,94 Ejercicio 2.011 Ejercicio 2.012 Ejercicio 2.013 Ejercicio 2.014 Ejercicio 2.015 2016 TOTAL ACTIVO ,26 ,36 ,55 ,32 ,38 ,33 Pasivo no corriente (Hipoteca) 29.731,44 89.768,12 86.973,06 84.042,27 80.769,20 77,395,41 Provisiones ,79 130,693,30 ,62 31.080,09 0,00 Pasivo corriente ,67 36.481,34 38.924,16 8.938,35 8.231,10 6.439,09 TOTAL PATRIMONIO ,15 ,11 ,03 ,08 ,99 ,83

7 EVOLUCIÓN DE LOS EXCEDENTES DESDE EL AÑO 2.004 HASTA 2.016

8 EVOLUCIÓN ANUAL DEL TOTAL DE PATRIMONIO NETO

9 ACTIVO DE LA ENTIDAD Como continuación abordamos ahora el estudio del activo de la entidad y en concreto el activo no corriente de la misma como elemento más relevante de esta partida, el cual se conforma con arreglo al siguiente detalle: 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 INMOVILIZADO ,06 € 756,690,25 € ,80 € (206) Aplic. Informáticas 26.700,00 € (211) Oficina C. Balbino ,71 € (211) Oficina C/Balbino Nuevo módulo ,66 € (212) Instalaciones Técnicas 5.135,00 € 15.412,93 € (216) Mobiliario 9.133,31 € (217) Equipos Procesos Información 28.417,91 € (219) Otro Inmovilizado 5.923,04 € (282) Amort. Acumulada ( ,57 €) ( ,31 €) ( ,76 €)

10 EVOLUCIÓN INMOVILIZADO NETO (INMOVILIZADO – AMORTIZACIONES)
Como podemos observar en el gráfico, el inmovilizado baja por el efecto de las amortizaciones legalmente preceptivas. La amortización acumulada asciende a finales del ejercicio a ,76 €, esta cantidad minora los costos de adquisición del inmovilizado hasta situarlo en los ,80 €, que se indican en el cuadro anterior al 31/12/16.

11 ACTIVO TOTAL(RELACIÓN ENTRE CORRIENTE Y NO CORRIENTE)

12 PASIVO DE LA ENTIDAD Continuando con el análisis de las partidas del Balance de Situación comenzamos ahora con el análisis del Pasivo, en este capítulo hemos de hacer mención al apartado de acreedores a largo plazo como partida más representativa, ya que en su totalidad conforma el Pasivo no corriente de la entidad, por importe de 77,395,41 €, el cual corresponde al saldo que a fecha 31 de diciembre de 2016 se mantenía de la hipoteca que financiaba nuestra nueva sede adquirida el 16/11/2.012. Como podemos observar con respecto al año 2014 la deuda continua en su proceso de amortización normal, disminuyendo cada año el importe de deuda viva. En el grafico siguiente podremos observar la evolución del saldo de la hipoteca tanto de la nueva vigente por la ampliación de la sede, como la de la antigua sede amortizada en enero de

13 EVOLUCIÓN DEL SALDO VIVO DE LA HIPOTECA AÑO 2007 a DICIEMBRE 2016

14 EVOLUCIÓN FUENTES DE FINANCIACIÓN PROPIAS/AJENAS

15 BALANCE DE SITUACIÓN DE LA ENTIDAD
Por último y para concluir con el análisis del Balance de la entidad se detallan en la siguiente ficha, el balance de situación correspondiente al día 31 de diciembre de 2.016, donde se integran los elementos ya reseñados anteriormente, es decir Activo, Pasivo y dentro de este nuestros fondos propios y ajenos. Se presenta el Balance con datos comparativos con los ejercicios anteriores.

16 BALANCE DE SITUACIÓN AL 31/12/2016
ACTIVO PASIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE ,80 A) PATRIMONIO NETO 696,040,83 I. INMOVILIZADO INTANGIBLE I. CAPITAL 1.000,00 II. INMOVILIZADO MATERIAL III. RESERVAS 691,834,99 B) ACTIVO CORRIENTE 4.304,27 VII. RESULTADO DEL EJERCICIO 3.205,84 III. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS B) PASIVO NO CORRIENTE 77.395,41 1. CLIENTES POR VENTAS Y PREST. SERV. 1,902,75 II.1. DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITOS 3. OTROS DEUDORES Y PROVISIONES C) PASIVO CORRIENTE 6.439,09 6 . OTROS CRÉDITOS CON ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 2.401,52 III.2. OTRAS DEUDAS A C/P V. INVERSIONES FINANC C/P V. ACREEDORES VARIOS VII. EFECTIVO 28.713,26 TOTAL ACTIVO (A+B) ,33 TOTAL PASIVO (A+B+C) 779,875,33

17 BALANCE SITUACIÓN AL 31 DICIEMBRE 2015 Y COMPARATIVO
Balance de Situación ACTIVO Ejercicio 2.013 Ejercicio 2.014 Ejercicio 2.015 Ejercicio 2.016 A) ACTIVO NO CORRIENTE 760,396,99 ,06 ,25 ,80 I. Inmovilizado intangible Ii .Inmovilizado material ,99 V. Inversiones financieras B) ACTIVO CORRIENTE ,56 ,26 56,225,13 33.017,53 III. Deudores y Provisiones por Riesgos 93.410,42 86.682,01 32.132,81 4.304,27 V. PROVISIONES FONDOS 10.775,00 VI. Tesorería 26.003,14 31.440,25 24.092,32 28.713,26 TOTAL GENERAL (A+B+C+D) ,55 ,32 ,38 ,33 Balance de Situación PASIVO A) PATRIMONIO NETO 633,995,09 ,08 ,99 696,040,83 I. Capital inicial 1.000,00 V. Resultados de ejercicios ant. ,11 ,09 ,08 ,99 VI. Perdidas y Ganancias ,02 26.481,99 32.357,91 3.205,84 B) PASIVO NO CORRIENTE 86.973,06 84.042,27 80.769,20 77.395,41 PROVISIONES ,30 ,62 31.080,09 0,00 C) PASIVO CORRIENTE 38.924,10 8.938,35 8.231,10 6.439,09 TOTAL GENERAL ( A+B+C+D) BALANCE SITUACIÓN AL 31 DICIEMBRE 2015 Y COMPARATIVO

18 Cuenta de Perdidas y Ganancias
A continuación, procedemos a analizar la cuenta de Pérdidas y Ganancias de la entidad cuyo reflejo lo encontramos en el siguiente gráfico y cuyo resultado de cierre al 31 Diciembre 2016 asciende a 3.205,84 € de excedentes positivos. Lo más reseñable a estas alturas es el ligero incremento en los ingresos brutos que ya se ha consolidado a 31 Diciembre (Cuotas colegiales y Visados) con respecto a Un aumento que desde la Junta Directiva de esta corporación se recibe de manera satisfactoria ya que parece consolidar la tendencia de estabilidad que se comenzó el pasado año y comenzando a dejar atrás lo que parece que fue el suelo de la corporación en ingresos brutos que se produjo en A modo de información hemos de decir que no hay cambios en la naturaleza y tipología de los ingresos, estos provienen de los visados y de la cuotas colegiales fundamentalmente. Ya el año pasado comentábamos el reto que suponía para este Colegio desde la perspectiva económica, la reactivación de los ingresos por visados, en este parece que esa senda ha podido iniciarse. Desde una perspectiva histórica los ingresos visados tendrían más posibilidades de recuperación. Tengamos en cuenta que años como el Los ingresos por visados ascendieron ,00 €, es evidente que este nivel de actividad es hoy por hoy una utopía inalcanzable, no obstante en años como el o el se superaban los ,00 € de facturación por este concepto, más de tres veces la facturación actual.

19 Cuenta de Perdidas y Ganancias
Desde la perspectiva de los gastos, la política de austeridad implementada desde el ejercicio 2.008, sigue siendo sin lugar a duda el elemento clave de estas cuentas y el factor determinante para que a pesar de todo esta Corporación siga por la vía de los números negros. En las fichas siguientes podremos observar la evolución de los gastos durante este ejercicio, así como la evolución de los mismos respecto al presupuesto previsto.

20 CTA. DE PERDIDAS Y GANANCIAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2.015 Y COMPARATIVA
Ejercicio 2.013 Ejercicio 2.014 Ejercicio 2.015 Ejercicio 2.016 b) Cuotas colegiales más visados ,57 ,95 ,17 ,65 a) Sueldos, Salarios y asimilados ,77 ,83 ,28 ,48 b) Cargas sociales ,18 -8.846,79 -9.071,90 -9.425,00 7.a. Servicios exteriores ,58 ,79 ,61 7.b. Tributos -5.723,61 -3.882,66 -5.632,59 -7.977,07 8. Amortización del inmovilizado -8.419,02 -8.517,28 -9.323,74 -9.832,45 12 Otros resultados (2012 venta HYTASA y provisiones) (2013 (2014 Resolución procedimiento Colegio Nacional, 2015 % aplicación. Provisiones)) 23.048,76 19865,54 20.320,44 1.461,91 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ,83 30.588,14 35.824,49 6.470,83 13. Ingresos financieros 14. Gastos Financieros -4.434,40 -4.062,93 -3.466,58 -3.264,99 A.2) RESULTADOS FINANCIEROS V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS -14,660,23 26.525,21 32.357,91 3.205,84 13. Impuestos sobre sociedades -763,79 -43,22 VI. RESULTADO DEL EJERCICIO ( BENEFICIOS ) ,02 26.481,99 CTA. DE PERDIDAS Y GANANCIAS A 31 DE DICIEMBRE DE Y COMPARATIVA

21 CUENTA PÉRDIDAS Y GANACIAS A 31/12/2016
GASTOS IMPORTE INGRESOS (621) Arrendam y canones (622) Reparación y conservac. CDAD. 5.151,60 € (700) Visados, venta productos 61,640,31 € (623) Serv. Prof. Independient 7.885,00 € (705) Cuotas colegiales 63.054,80 € (625) Primas de seguros 36.910,99 € (778) Seguros 34.620,76 € (626) Serv Bancarios 806,35 € Otros ingresos 1.868,69 € (628) Suministros 4.486,37€ (629) Otros servicios 42.682,42 € (631) Otros Impuestos 7.977,07 € (640) Sueldos y Salarios 29.556,48 € (642) Seguridad Social 9.425,00 € (660) Gastos Financieros 3.264,99 € (682) Dotación Amortizacion 9.832,45 € TOTAL GASTOS ,72 € TOTAL INGRESOS ,56 € RDO. POSITIVO 3.205,84€

22 COMPARATIVO PRESUPUESTO 2016 CON CIERRE 2016
GASTOS PRESUPUESTO GASTOS 2016 CIERRE GASTOS 2016 INGRESOS CORRIENTES PRESUPUESTO INGRESOS 2016 CIERRE INGRESOS 2016 (621) Arrendam y canones 0€ (705) INGRESOS CORRIENTES TOTALES ,00 € ,65€ (622) Reparación y conservac. CDAD. 2.000€ 5.151,60 € (795) EXCESO PROVISIÓN 1.461,91 (623) Serv. Prof. Independient 15.000€ 7.885,00 € (625) Primas de seguros 25.000€ 36.910,99€ (626) Serv Bancarios 1.000€ 806,35€ (628) Suministros 4.486,37€ (629) Otros servicios 40.000€ 42.682,42€ (631) Otros Impuestos 5.000€ 7.977,07€ (640) Sueldos y Salarios 35.000€ 29.556,48 (642) Seguridad Social 8.000€ 9.425,00€ (660) Gastos Financieros 4.500€ 3.264,99€ (682) Dotación Amortizacion 10.000€ 9.832,45€ TOTAL GASTOS ,00 € ,72€ TOTAL INGRESOS ,00€ ,56€ RDO. POSITIVO 2.500,00 € 3.205,84€

23 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS AÑO 2.017
La propuesta de presupuesto de actividad ordinaria del próximo ejercicio 2.017, se apoya en una línea continuista de la gestión del mismo, y en los números ya cerrados del ejercicio En definitiva y como en estos últimos años el presupuesto que se somete a esta Ilustre Asamblea, contempla en cualquier caso las previsiones más restrictivas de nuestra actividad, no poniéndose en peligro la senda de los números positivos en nuestra corporación y el nivel de servicios a los Colegiados, siendo por tanto asumibles la atención de los compromisos adquiridos para el próximo ejercicio.

24 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS AÑO 2.017
IMPORTE INGRESOS (621) Comunidad y Mant. 5.000,00 € (705) INGRESOS TOTALES ,00 € (629.66) Europa Press. 4.700,00 € (623) Serv. Prof. Independient (625) Primas de seguros 30.000,00 € (626) Serv Bancarios 1.000,00 € (628) Suministros 4.000,00 € (629) Otros servicios 44.000,00 € (631) Otros Impuestos 6.000,00 € (640) Sueldos y Salarios (642) Seguridad Social 9.400,00 € (660) Gastos Financieros 3.500,00 € (682) Dotación Amortizacion 9.500,00 € TOTAL GASTOS ,00 € TOTAL INGRESOS ,00€ RDO. POSITIVO PREVISTO 2.900,00 €

25 Sin más quedan expuestas y formuladas las cuentas del ejercicio 2
Sin más quedan expuestas y formuladas las cuentas del ejercicio y presupuesto de para la aprobación en su caso por la Asamblea General de Colegiados del Ilustre Colegio de Geólogos de Andalucía, reiterándole el ofrecimiento para atenderles sobre cualquier particular que se les pudiera plantear con relación al presente informe económico.