PROCESOS DE AUDITORÍAS 2016

Presentación del tema: "PROCESOS DE AUDITORÍAS 2016"— Transcripción de la presentación:

1 PROCESOS DE AUDITORÍAS 2016
Auditoría Superior de la Federación Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro Secretaría de la Contraloría del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro Contraloría Municipal de Corregidora, Qro.

2 A U D I T O R Í A S U P E R I O R D E L A F E D E R A C I Ó N
FONDO FINALIDAD FISM 2015 Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien directamente a población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social y en las zonas de atención prioritaria en: agua potable, alcantarillado, drenaje y letrinas, urbanización, electrificación rural y de colonias pobres, infraestructura básica del sector salud y educativo, mejoramiento de vivienda, así como mantenimiento de infraestructura. FORTAMUN 2015 Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con las seguridad pública de sus habitantes. FID 2015 Fondo de Infraestructura Deportiva Proyectos de inversión en infraestructura deportiva, que comprendan acciones de obra pública y equipamiento deportivo, a fin de crear, ampliar y mejorar los espacios para la práctica del deporte en general y el de alto nivel competitivo. FOPADEM 2015 Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal Proyectos relacionados con pavimentación y desarrollo municipal PLANEACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2015, FOPADEM, FID y CULTURA

3 Entidad Superior de Fiscalización del Estado de Querétaro
FONDO FINALIDAD Análisis de la Cuenta Pública, correspondiente al ejercicio fiscal 2015. El objeto de dicha revisión es verificar lo que señala el artículo 31 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Querétaro, mismo que a la letra dice: “Artículo 31. La Fiscalización Superior tiene por objeto: I. Evaluar los resultados de la gestión financiera: a)Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público. b)Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que las Entidades fiscalizadas, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad y si no han causado daños o perjuicios o ambos, en contra de la Hacienda pública o, en su caso, del patrimonio de los entes públicos; II. Comprobar si el ejercicio de la Ley de Ingresos y el Presupuesto se ha ajustado a los criterios señalados en los mismos: a)Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas. b)Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el Presupuesto. c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos; III. Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas: a)Realizar auditorías del desempeño de los programas, verificando la eficiencia, la eficacia y la economía de los mismos y su efecto o la consecuencia en las condiciones sociales, económicas y, en su caso, regionales del Estado durante el periodo que se evalúe. b) Si se cumplieron las metas de los indicadores aprobados en el Presupuesto y si dicho cumplimiento tiene relación con su plan de desarrollo y los programas sectoriales; y IV.Dterminar las probables responsabilidades a que haya lugar y la imposición de multas y sanciones resarcitorias correspondientes en los términos de esta Ley.”

4 FIEM-MPIO CORREGIDORA 2016
Secretaría de la Contraloría del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro FONDO FINALIDAD PRONAPRED 2015 Programa Nacional de Prevención del Delito Desarrollo y aplicación de programas y acciones en materia de seguridad ciudadana, con un enfoque preventivo en el tratamiento de la violencia y la delincuencia. HÁBITAT 2015. Programa Hábitat. Mejorar las condiciones de habitabilidad de los hogares asentados en las zonas de actuación, mediante estrategias de planeación territorial para la realización de acciones sociales y obras integrales de infraestructura básica y complementaria que promuevan la conectividad y la accesibilidad; realizar intervenciones preventivas en zonas que presenten condiciones de vulnerabilidad social que requieran acciones anticipadas que reduzcan o canalicen positivamente conflictos sociales a nivel situacional, además de intervenciones para revitalizar la dinámica de los centros históricos urbanos. FONDO DE CULTURA 2015 Fondo de Cultura Construcción, rehabilitación, remodelación y equipamiento de espacios artísticos y culturales para la consolidación de la infraestructura pública de los espacios dedicados a la difusión cultural. FID 2015 Fondo de Infraestructura Deportiva Proyectos de inversión en infraestructura deportiva, que comprendan acciones de obra pública y equipamiento deportivo, a fin de crear, ampliar y mejorar los espacios para la práctica del deporte en general y el de alto nivel competitivo. FOPADEM 2015 Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal Proyectos relacionados con pavimentación y desarrollo municipal FIEM-MPIO CORREGIDORA 2016 Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal Definir los criterios para la aplicación, seguimiento, control, transparencia y rendición de cuentas de los recursos del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal, los cuales tienen el carácter de subsidios federales y se asignaron en los Anexos 20 y 20.2 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2016.

5 C o n t r a l o r í a M u n i c i p a l d e C o r r e g i d o r a, Q r o.
AUDITORÍA FINALIDAD AUDITORÍA MUNICIPAL 2016, Realizar una comprobación al estatus que guardan las obras contratadas y ejecutadas en el ejercicio fiscal 2015, HÁBITAT, PRONAPRED, FID, PREP 2015. Auditoría Técnica Financiera a diferentes obras, en cumplimiento al Programa Anual de Auditoría 2016, publicado en la Gaceta Municipal de fecha 08 de diciembre de 2015. PLIEGO PRELIMINAR DE OBSERVACIONES FOPADEM 2015. Verificación de la correcta y oportuna aplicación de los recursos aprobados a la Secretaría de Desarrollo Urbano y Obras Públicas, para la ejecución de obras correspondientes al Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal (FOPADEM), ejercicio fiscal 2015, en los procesos de planeación, presupuestación, aprobación, estudios y proyecto ejecutivo, permisos y licencias, concursos y contratación, entrega recepción de la misma.