Formato 8 Informe sobre Estudios Actuariales Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios Febrero 2017.

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1 Formato 8 Informe sobre Estudios Actuariales Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios Febrero 2017

2 Contenido 1 objetivo 2 Consideraciones Iniciales 3
Guía para llenar el formato 8 4 Anexos

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1. Objetivo General Detectar planes y mejores prácticas que se puedan extender a otras Entidades. ! Conocer la situación financiera y actuarial de todos los sistemas de pensiones y seguridad social que administran las Entidades Federativas y los Municipios, a fin de conocer el impacto de sus pasivos e identificar su viabilidad financiera en el corto, mediano y largo plazo. Detectar áreas de riesgo con el fin de prevenir problemáticas en el corto, mediano y largo plazo. M Particular Establecer criterios homogéneos para evaluar anualmente la información demográfica, financiera y estructural de los diferentes sistemas establecidos en las Entidades Federativas y los Municipios.

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2. Consideraciones Iniciales A ¿Quiénes deben entregar el formato? Entes Públicos de las Entidades Federativas y los Municipios incluyendo poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, organismos autónomos de las Entidades Federativas; Municipios; organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos de las Entidades Federativas y los Municipios, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías. B Resultados Cada Ente Público deberá contar con el Estudio Actuarial del plan de pensiones que administre, el cual deberá: Ser realizado por un despacho externo. Actualizarse como mínimo cada tres años para el caso de Entidades Federativas y como mínimo cada cuatro años para el caso de Municipios. Incluir, entre otras cosas, la población afiliada, la edad promedio, las características de las prestaciones otorgadas por la Ley o Contrato Colectivo de Trabajo aplicable, el monto de las reservas de pensiones, así como el periodo de suficiencia y el balance actuarial. C Información Adicional Adicional a la entrega del Formato 8, se sugiere anexar el resultado del Estudio Actuarial así como la normatividad asociada al plan de pensiones.

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3. Guía para llenar el formato 8 Para dar cumplimiento a los Artículos 5 y 18 de la LDF, los Entes Públicos obligados, integrarán la información de conformidad con lo siguiente: El formato se presenta de forma anual de acuerdo a las fechas establecidas en la legislación local para la presentación del proyecto de Presupuesto de Egresos. Se deberá llenar con información correspondiente a un año completo de ejercicio anterior al periodo, p.e. del 1 de enero al 31 de diciembre de 20XN Las cifras correspondientes a montos, deberán estar expresadas en pesos mexicanos en valor nominal. Se deberá llenar para cada una de las prestaciones correspondientes: En caso de que en alguna de éstas la información solicitada no aplique, se deberá llenar el cuadro correspondiente con un N/A. Pensiones y Jubilaciones Salud Riesgos de Trabajo Invalidez y vida Otras prestaciones sociales

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3. Guía para llenar el formato 8 (a) Nombre del Ente Público: Nombre completo de la Entidad a la que corresponde la información del Informe, de conformidad con las ya señaladas. Tipo de sistema Prestación laboral o Fondo general para trabajadores del estado o municipio: Definir si el sistema corresponde a una prestación laboral o es un fondo general para trabajadores del estado o municipio. Entendiéndose por: Prestación Laboral. Sistema otorgado por el Estado o Entidad Federativa, independientemente del ente público que llene el formato. Fondo General para trabajadores. Un sistema creado por el ente público específicamente para sus colaboradores (ya sea de confianza, sindicato, etc.). Beneficio definido, Contribución definida o Mixto: Definir si el tipo de sistema es un plan de beneficio definido, de contribución definida o mixto.

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3. Guía para llenar el formato 8 Población afiliada Número de afiliados que se encuentran activos (empleados contratados, de confianza, sindicato, no eventuales o temporales, incorporar a todos aquellos incluidos en el programa). Activos: La edad máxima (en años) de los afiliados activos. Edad máxima: La edad mínima (en años) de los afiliados activos. Edad mínima: La edad promedio (en años) de los afiliados activos. Edad promedio: Número de afiliados que se encuentran pensionados o jubilados. Pensionados y Jubilados: La edad máxima (en años) de los afiliados pensionados o jubilados. Edad máxima: La edad mínima (en años) de los afiliados pensionados o jubilados. Edad mínima: La edad promedio (en años) de los afiliados pensionados o jubilados. Edad promedio:

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3. Guía para llenar el formato 8 Población afiliada Número de beneficiarios de los pensionados o jubilados. Beneficiarios: Promedio de años de servicio de los trabajadores afiliados activos. Promedio de años de servicio (trabajadores activos): La aportación que realiza el afiliado al plan de pensión como porcentaje de su salario. Aportación individual al plan de pensión como % del salario: La aportación que realiza la entidad al plan de pensión como porcentaje del salario. Aportación del ente público al plan de pensión como % del salario: El porcentaje de crecimiento esperado de los pensionados y jubilados, de conformidad con las consideraciones generales. Crecimiento esperado de los pensionados y jubilados (como %): El porcentaje de crecimiento esperado de los afiliados activos del plan, de conformidad con las consideraciones generales. Crecimiento esperado de los activos(como %):

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3. Guía para llenar el formato 8 La edad en la que el afiliado puede tramitar su jubilación o pensión. Edad de Jubilación o Pensión: La esperanza de vida (en años) de los afiliados al plan. Esperanza de vida: Ingresos del fondo El total de ingresos que recibió el fondo de pensiones en el último año. Ingresos Anuales al Fondo de Pensiones: Nómina anual El valor total anual de la nómina de los trabajadores activos del plan. Activos: El valor total anual de la nómina de los pensionados y jubilados del plan. Pensionados y Jubilados: El valor total anual de la nómina de los beneficiarios de los pensionados y jubilados del plan. Beneficiarios de Pensionados y Jubilados:

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3. Guía para llenar el formato 8 Monto mensual por pensión El monto mensual máximo que se otorga por pensión. Máximo: El monto mensual mínimo que se otorga por pensión. Mínimo: El monto mensual promedio que se otorga por pensión. Promedio: El monto de la reserva a la fecha de cierre del ejercicio solicitado. Monto de la reserva: Valor presente de las obligaciones El valor presente del total de obligaciones en curso de pago por concepto de pensiones y jubilaciones. (OBD) Pensiones y Jubilaciones en curso de pago: El valor presente del total de obligaciones en curso de pago únicamente considerando a la generación actual. (OBD) Generación actual: El valor presente del total de obligaciones en curso de pago únicamente considerando a las generaciones futuras. (OBD) Generaciones futuras:

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3. Guía para llenar el formato 8 Valor presente de las contribuciones asociadas a los sueldos futuros de cotización X% El valor presente de las contribuciones asociadas a los sueldos futuros de cotización de la generación actual. Como % del sueldo. Generación actual: El valor presente de las contribuciones asociadas a los sueldos futuros de cotización de generaciones futuras. Generaciones futuras: Valor presente de aportaciones futuras El valor presente de las aportaciones futuras de la generación actual. Generación actual: El valor presente de las aportaciones futuras de la generaciones futuras. Generaciones futuras: El valor presente de las aportaciones futuras por otros ingresos del plan. Otros Ingresos:

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3. Guía para llenar el formato 8 Déficit/superávit actuarial El déficit o superávit actuarial de la generación actual. Generación actual: El déficit o superávit actuarial de las generaciones futuras. Generaciones futuras: Periodo de suficiencia $ El año en que el plan se encuentre en descapitalización. Año de descapitalización: La tasa de rendimiento generada por el fondo del plan en el ejercicio. Tasa de rendimiento: Estudio actuarial El año en que se elaboró el estudio actuarial más reciente. Año de elaboración del estudio actuarial: La empresa o institución que elaboró el estudio actuarial más reciente. Empresa que elaboró el estudio actuarial:

13 ANEXO Febrero 2017

14 ANEXO FORMATO 8 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a) Informe sobre Estudios Actuariales Pensiones y jubilaciones Salud Riesgos de trabajo Invalidez y vida Otras prestaciones sociales Tipo de Sistema Prestación laboral o Fondo general para trabajadores del estado o municipio Beneficio definido, Contribución definida o Mixto Población afiliada Activos Edad máxima Edad mínima Edad promedio Pensionados y Jubilados Beneficiarios Promedio de años de servicio (trabajadores activos) Aportación individual al plan de pensión como % del salario Aportación del ente público al plan de pensión como % del salario Crecimiento esperado de los pensionados y jubilados (como %) Crecimiento esperado de los activos (como %) Edad de Jubilación o Pensión Esperanza de vida Ingresos del Fondo Ingresos Anuales al Fondo de Pensiones Nómina anual Beneficiarios de Pensionados y Jubilados Monto mensual por pensión Máximo Mínimo Promedio Monto de la reserva Valor presente de las obligaciones Pensiones y Jubilaciones en curso de pago Generación actual Generaciones futuras Valor presente de las contribuciones asociadas a los sueldos futuros de cotización X% Valor presente de aportaciones futuras Otros Ingresos Déficit/superávit actuarial Periodo de suficiencia Año de descapitalización Tasa de rendimiento Estudio actuarial Año de elaboración del estudio actuarial Empresa que elaboró el estudio actuarial

15 INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO
ANEXO GUÍA PARA EL LLENADO DEL FORMATO 8 INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL FORMATO Formato 8 Informe sobre Estudios Actuariales - LDF Para dar cumplimiento a los Artículos 5 y 18 de la LDF, los Entes Públicos obligados, integrarán la información de conformidad con lo siguiente. Este formato se presenta de forma anual de acuerdo a las fechas establecidas en la legislación local para la presentación del proyecto de Presupuesto de Egresos. Del 1 de enero al 31 de diciembre de 20XN Cifras en pesos nominales Cuerpo del Formato Descripción (a) Nombre del Ente Público: Nombre completo de la Entidad a la que corresponde la información del Informe, de conformidad con las ya señaladas. Tipo de Sistema Prestación laboral o Fondo general para trabajadores del estado o municipio: Definir si el tipo de sistema corresponde a una prestación laboral o es un fondo general para trabajadores del estado o municipio, a saber: Prestación laboral: Sistema otorgado por el Estado o Entidad Federativa, independientemente del ente público que llene el formato. Fondo General para trabajadores: Un sistema creado por el ente público específicamente para sus colaboradores (ya sea de confianza, sindicato, etc.). Beneficio definido, Contribución definida o Mixto: Mencionar si el sistema es un plan de beneficio definido, de contribución definida o mixto. Población afiliada Activos: Número de afiliados que se encuentran activos (empleados contratados, de confianza, sindicato, no eventuales o temporales, incorporar a todos aquellos incluidos en el programa). Edad máxima: La edad (en años) máxima de los afiliados activos. Edad mínima: La edad (en años) mínima de los afiliados activos. Edad promedio: La edad (en años) promedio de los afiliados activos. Pensionados y Jubilados: Número de afiliados que se encuentran pensionados o jubilados. La edad (en años) máxima de los afiliados pensionados o jubilados. La edad (en años) mínima de los afiliados pensionados o jubilados. La edad (en años) promedio de los afiliados pensionados o jubilados. Beneficiarios: Número de beneficiarios de los pensionados o jubilados. Promedio de años de servicio (trabajadores activos): Promedio de años de servicios de los trabajadores afiliados activos. Aportación individual al plan de pensión como % del salario: La aportación que realiza el afiliado al plan de pensión como porcentaje de su salario. Aportación del ente público al plan de pensión como % del salario: La aportación que realiza el ente público al plan de pensión como porcentaje del salario. Crecimiento esperado de los pensionados y jubilados (como %): El porcentaje de crecimiento esperado de los pensionados y jubilados, de conformidad con las consideraciones iniciales. Crecimiento esperado de los activos (como %): El porcentaje de crecimiento esperado de los afiliados activos del plan, de conformidad con las consideraciones iniciales. Edad de Jubilación o Pensión: La edad a la que el afiliado puede tramitar su jubilación o pensión. Esperanza de vida: La esperanza de vida (en años) de los afiliados al plan. Ingresos del Fondo Ingresos Anuales al Fondo de Pensiones: El total de ingresos que recibió el fondo de pensiones en el último año.

16 ANEXO GUÍA PARA EL LLENADO DEL FORMATO 8 Cuerpo del Formato
Descripción Nómina anual Activos: El valor total anual de la nómina de los trabajadores activos del plan. Pensionados y Jubilados: El valor total anual de la nómina de los pensionados y jubilados del plan. Beneficiarios de Pensionados y Jubilados: El valor total anual de la nómina de los beneficiarios de los pensionados y jubilados del plan. Monto mensual por pensión Máximo: El monto mensual máximo que se otorga por pensión. Mínimo: El monto mensual mínimo que se otorga por pensión. Promedio: El monto mensual promedio que se otorga por pensión. Monto de la reserva: El monto de la reserva a la fecha de cierre del ejercicio solicitado. Valor presente de las obligaciones Pensiones y Jubilaciones en curso de pago: El valor presente del total de obligaciones en curso de pago por concepto de pensiones y jubilaciones. (OBD) Generación actual: El valor presente del total de obligaciones en curso de pago únicamente considerando a la generación actual. (OBD) Generaciones futuras: El valor presente del total de obligaciones en curso de pago únicamente considerando a las generaciones futuras. (OBD) Valor presente de las contribuciones asociadas a los sueldos futuros de cotización X% El valor presente de las contribuciones asociadas a los sueldos futuros de cotización de la generación actual. Como porcentaje del sueldo El valor presente de las contribuciones asociadas a los sueldos futuros de cotización de generaciones futuras. Valor presente de aportaciones futuras El valor presente de las aportaciones futuras de la generación actual. El valor presente de las aportaciones futuras de la generaciones futuras. Otros Ingresos: El valor presente de las aportaciones futuras por otros ingresos del plan. Déficit/superávit actuarial El déficit o superávit actuarial de la generación actual. El déficit o superávit actuarial de las generaciones futuras. Periodo de suficiencia Año de descapitalización: El año en que el plan se encuentre en descapitalización. Tasa de rendimiento: La tasa de rendimiento generada por el fondo del plan en el ejercicio. Estudio actuarial Año de elaboración del estudio actuarial: El año en que se elaboró el estudio actuarial más reciente. Empresa que elaboró el estudio actuarial: La empresa o institución que elaboró el estudio actuarial más reciente. Recomendaciones específicas: El formato se llenará con la información que corresponda del estudio actuarial más reciente disponible. Se sugiere enviar el estudio actuarial.