TEMA 6 VALORIZACION DE MINERALES Y CONCENTRADOS. VALORIZACION DE MINERALES.

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1 TEMA 6 VALORIZACION DE MINERALES Y CONCENTRADOS

2 VALORIZACION DE MINERALES

3 DEFINICIONES lm =ley del mineral en la cabeza (mineral de mina) Lc=ley del mineral en el concentrado Lf=ley del mineral en la fundición Lr=ley del mineral en la refinación Rmc=Recuperación metalúrgica en el proceso de concentración Rmf= Recuperación metalúrgica en el proceso de fundición Rmr= Recuperación metalúrgica en el proceso de refinación

4 DEFINICIONES Qm= Cantidad de mineral extraído (TM) Qc = Cantidad de concentrado obtenido (TM) Qf= Cantidad de mineral fundido obtenido (TM) Qr= Cantidad de mineral refinado obtenido (TM) p = cotización del mineral D = deducciones por el costo de los procesos faltantes Cv=Costo de ventas (Estado de Ganancias y Pérdidas) V=Ingresos por ventas (Estado de Ganancias y Pérdidas)

5 Valorización de Minerales Fórmula General V = ( (lm*p*Rmc*Rmf*Rmr) - D ) * Qm V= ventas en US$ lm*p*Rmc*Rmf*Rmr = valor unitario del mineral ($/TM) Qm= cantidad de mineral extraído y vendido (TM) D = costos de los procesos faltantes

6 Supuestos Costos de Procesamiento COSTOS DE CONCENTRACIÓN20 $/TM mina COSTOS DE FUNDICIÓN10 $/TM mina COSTOS DE REFINACIÓN 2 $/TM mina

7 El incremento de valor en los procesos mineros

8 Valorización de Minerales 1)Si la empresa vende mineral de mina, sin ningún proceso : V = ((lm*p*Rmc*Rmf*Rmr) - D ) * Qm D = deducciones al precio de venta por costos de los procesos de concentración, fundición y refinación. Cv = incluye sólo los costos de extracción.

9 Valorización de Minerales 2)Si la empresa vende concentrados: V = ((lm*p*Rmc*Rmf*Rmr) - D ) * Qm ó V = ( ( Lc * p * Rmf * Rmr) - D ) * Qc D = deducciones al precio de venta por costos de los procesos de fundición y refinación. Cv = incluye los costos de minado y concentración.

10 Valorización de Minerales 3)Si la empresa vende mineral fundido: V = ((lm*p*Rmc*Rmf *Rmr) - D ) * Qm ó V = ( ( Lc * p * Rmf * Rmr) - D ) * Qc ó V = ( ( Lf *p * Rmr ) - D ) * Qf D = deducciones al precio de venta por costos del proceso de refinación. Cv = incluye los costos de minado, concentración y fundición.

11 Valorización de Minerales 4)Si la empresa vende mineral refinado: V = (lm*p*Rmc*Rmf *Rmr) * Qm ó V = ( Lc * p * Rmf * Rmr) * Qc ó V = ( Lf *p * Rmr ) * Qf ó V= (Lr*p) * Qr Cv = incluye los costos de minado, concentración, fundición y refinación.

12 VALORIZACIÓN DE CONCENTRADOS Y REFINADOS

13 VALORIZACIÓN DE CONCENTRADOS DEFINICIONES VC=Valor del concentrado por unidad de concentrado M=Contenido de metal en el concentrado D=Deducciones por pérdidas metalúrgicas P=Precio del metal f=Factor del precio r=Maquila de refinación e1=Escalador de maquila de refinación

14 VALORIZACIÓN DE CONCENTRADOS DEFINICIONES T=Maquila de tratamiento e2=Escalador de maquila de tratamiento X=Deducciones por impurezas Y=Pagos por subproductos t=Factor de ajuste al costo de tratamiento Pb=Precio base referente al costo de tratamiento ( fundición y/o refinación )

15 VALORIZACIÓN DE CONCENTRADOS FORMULAS FÓRMULA A:Aplicable a concentrados de cobre y plomo VC = ( M - D ) * ( P * f - ( r-e1 ) ) – ( T – e2 ) – X + Y FÓRMULA B:Aplicable a concentrados de zinc y plomo VC = (M - D) * ( P * f ) – (( T – e2 ) + t ( P – Pb )) – X + Y

16 VALORIZACION DE CONCENTRADOS APLICACIÓN DE FORMULAS

17 VALORIZACION CONCENTRADOS ELEMENTOS PAGABLES Contenidos pagables en el Concentrado de Cobre: Cu:Ley * 100% - 1 u. Ag:Ley * 90% Au:Ley * 95%

18 VALORIZACION CONCENTRADOS ELEMENTOS PAGABLES Contenidos pagables en el Concentrado de Plomo: Pb:Ley * 95% ( D.M 3 u. ) Ag:Ley * 95% ( D.M 50 gr/TM ) Au:Ley * 95% ( D.M 1.5 gr/TM ) Contenidos pagables en el Concentrado de Zinc: Zn:Ley * 85% - ( D.M 8 u. ) Ag:( Ley – 4 oz/TM ) * 70% Cd:( Ley – 0.2% ) * 60%

19 VALORIZACION CONCENTRADOS DEDUCCIONES Concentrado de Cobre As0.5% libre, exceso US$ 2 p/c 0.1% encima. Sb0.5% libre, exceso US$ 2 p/c 0.1% encima. Pb1.0% libre, exceso US$ 2 p/c 1% encima. Zn1.0% libre, exceso US$ 2 p/c 0.1% encima. Hg20 ppm libre, exceso US$ 0.5 p/c ppm encima.

20 VALORIZACION CONCENTRADOS DEDUCCIONES Concentrado de Plomo As0.5% libre, exceso US$ 2 p/c 0.1% encima. Sb0.5% libre, exceso US$ 2 p/c 0.1% encima. Bi0.01% libre, exceso US$ 2 p/c 0.1% encima. Hg20 ppm libre, exceso US$ 0.5 p/c ppm encima. Concentrado de Zinc As0.1% libre, exceso US$ 1 p/c 0.1% encima. Sb0.1% libre, exceso US$ 1 p/c 0.1% encima. Hg20 ppm libre, exceso US$ 0.5 p/c ppm encima. Fe8% libre, exceso US$ 1.5 p/c 1% encima.

21 TÉRMINOS DE UN CONTRATO DE COMPRA-VENTA DE CONCENTRADOS 1. PRODUCTO:Definir el concentrado 2.CANTIDAD:1000 TMH +/- 10% mensual 3.ENTREGA:CIF FO Amberes – Bélgica 4.DURACIÓN:2 años a partir de... 5.ENSAYES:Los análisis serán aproximadamente: Pb: 55%, Ag: 80 oz/TC, As: 0.8%, etc. 6.PRECIO DE VENTA:Pagos – Deducciones 7.PAGOS APLICABLESAplicar la fórmula y cotización para cada elemento. Ejm. Pb : Se pagará el 95% sujeto a una deducción mínima de 3 unid. al promedio LME.

22 TÉRMINOS DE UN CONTRATO DE COMPRA – VENTA DE CONCENTRADOS 8. PERÍODO DE COTIZACIÓN Para cada elemento. Ejm: Pb : Mes siguiente al mes de arribo de la nave a destino. 9.DEDUCCIONES: 9.1GASTOS DE TRATAMIENTO (Maquila y escalador) Gastos de fundición 150 $/TM de concentrado para una base de 20c$/lb, se pagará US$ 1.5 por cada centavo encime de la base 9.2GASTOS DE REFINACIÓN Ag:US$ 0.30 por onza pagable Au:US$ 7 por cada onza pagable

23 TÉRMINOS DE UN CONTRATO DE COMPRA – VENTA DE CONCENTRADOS 9. 3PENALIDADES As:US$ 2.0 p/c 0.1% sobre 0.5% 10.PESO, MUESTREO Y DETERMINACIÓN DE HUMEDAD Indicar el lugar : de entrega 11.ANÁLISIS Y CANJE Si entre los resultados canjeados no existiera una diferencia mayor a 0.5% de cobre, entonces considerar el promedio, caso contrario dirimencia. 12.LIQUIDACIÓN ( PAGOS) 90%, 30 días después de arribo, el saldo al finalizar ensayes finales.

24 TÉRMINOS DE UN CONTRATO DE COMPRA – VENTA DE CONCENTRADOS 13.FUERZA MAYOR Paralización de minas, refinerías,etc. 14.OTRAS CLAÚSULAS ( definiciones, arbitraje, domicilio, etc.)

25 VALORIZACIÓN CONCENTRADO DE PLOMO PAGOS: Pb: 44.92%* 95% ( D.M 3 u ) = 924.17 lbs * 30c/lb = 277.25 $/TM Ag: 423oz/TC* 95% (D.M 50gr/TM)= 901.85 oz*4.5 $/oz = 1,993.32 $/TM TOTAL PAGOS = 2,270.57 $/TM

26 VALORIZACIÓN CONCENTRADO DE PLOMO DEDUCCIONES: Maquila base = 182.00 Escalador ( Base=28 c/lb, exceso US$ 1.50 p/c US* 0.01 )= 3.00 Cargos de refinación:0.3 US$/oz * 401.85 oz= 132.89 Penalidades: As: 0.80 – 0.50% = 0.3% * US$ 1.65 p/c 0.1% = 4.95 Sb: 3.40 – 0.50% = 2.9% * US$ 1.65 p/c 0.1% = 47.85 Bi: 1.70 – 0.30% = 1.4% * US$ 1.50 p/c 0.01% = 77.00 Hg: 350ppm – 100 = 250ppm * US$ 1.10 p/c 10ppm = 27.50 TOTAL DEDUCCIONES = 475.19 $/TM PAGOS – DEDUCCIONES = 1,795.38 $/TM En : 4,248.00 TM = 7’626,772 US$

27 VALORIZACIÓN CONCENTRADO DE ZINC PAGOS: Zn: 53.57% * 85% (D.M 8 u) = 1,003.85 lbs* 63c/lb = 632.43 $/TM Ag: (28.44oz/TM-3 oz/TM)*75% =19.29 oz*4.5 $/oz = 95.69 $/TM TOTAL PAGOS = 728.12 $/TM

28 VALORIZACIÓN CONCENTRADO DE ZINC DEDUCCIONES: Maquila base = 222.00 $/TM Escalador ( Base=900$/TM, exceso US$ 2.50 p/c US  0.01encima) = 55.44 Penalidades: As + Sb : 0.3% – 0.25% = 0.05% * US$ 2.0 p/c 0.1% = 0.83 SiO2 : 3.5% – 0.35% = 0% * US$ 2.5 p/c 0.1% = 0.00 Hg : 250ppm – 280 = -30ppm * US$ 1.0 p/c 10ppm = 0.00 TOTAL DEDUCCIONES = 278.27 $/TM PAGOS – DEDUCCIÓN = 449.85 $/TM En : 8.64.00 TM = 3627.568 US$

29 TÉRMINOS DE UN CONTRATO DE COMPRA- VENTA DE REFINADOS 1. PRODUCTO Plomo refinado de 99.99% de Pb en Lingotes 2.CANTIDAD 400 TM. 3.ENTREGA CIF FIO – Puerto principal 4.EMBARQUE 200 TM en Junio y 200 TM en Septiembre

30 TÉRMINOS DE UN CONTRATO DE COMPRA- VENTA DE REFINADOS 5. PRECIO Promedio Settlement más 2 c$/lb según publicación de Metals Week 6.PERÍODO DE COTIZACIÓN Mes anterior al mes contractual de embarque 7.PAGO En US$ en Nueva York 8.OTRAS CONDICIONES GENERALES de todo contrato de compra-venta.

31 TEMA 7 TRATAMIENTO DE LOS COSTOS MINEROS PARA VALORIZAR MINAS

32 COSTOS EN MINERÍA TIPOS DE COSTOS 1)COSTOS DE INVERSIÓN 2)COSTOS DE OPERACIÓN a)Costos de producción b)Gastos

33 COSTOS DE INVERSION 1)COSTOS INICIALES PARA LA EJECUCION DE PROYECTOS 2)INCLUYEN: ACTIVOS FIJOS, ACTIVO INTANGIBLE, CAPITAL DE TRABAJO 3)LOS ACTIVOS FIJOS NO SE CARGAN COMO GASTOS EN UN PERIODO (AÑO), SINO SE DISTRIBUYE ENTRE LOS AÑOS EN QUE SE USAN LOS ACTIVOS (DEPRECIACION ANUAL). 4)ESTIMACION DE LOS COSTOS DE INVERSIÓN

34 COSTOS DE OPERACIÓN - LOS COSTOS DE OPERACIÓN TOTAL INCLUYEN: a)COSTOS DE PRODUCCIÓN (Costo de Mina) -MATERIALES DIRECTOS -MANO DE OBRA DIRECTA -COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (Mano de Obra Indirecta, Materiales Indirectos, Gastos Indirectos) b)GASTOS (VENTA, ADMINISTRATIVOS, OTROS) -LOS COSTOS DE OPERACIÓN SE CARGAN COMO GASTO EN EL PERIODO.

35 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (Gastos Generales de Mina) - SUELDO DE SUPERINTENDENTE -SUELDOS DE SUPERVISIÓN -AGUA -ENERGÍA -MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE LABORES MINERAS -VENTILACIÓN -DRENAJE -ILUMINACIÓN, COMUNICACIONES -MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.

36 ECONOMÍAS DE ESCALA DE LOS COSTOS MINEROS C (B) = C (A) * ( D (B) / D (A) ) e Donde: C(B)=Costo de operación y/o inversión de un proyecto B C(A)=Costo de operación y/o inversión de un proyecto A D(B)=Tamaño del proyecto B D(A)=Tamaño del proyecto A e= Factor menor a 1

37 FACTOR DE ECONOMÍAS DE ESCALA (Costos de Inversión)

38 FACTOR DE ECONOMÍAS DE ESCALA (Costos de Operación)

39 CLASIFICACION DE LOS COSTOS 1)NATURALEZA DEL GASTO (Tradicionales) Mano de Obra, Materiales, Gastos Generales Mina, 2)CENTRO DE COSTO Geología, Mina, Planta, Mantenimiento Mecánico, Mantenimiento Eléctrico, etc. 3)FIJOS, VARIABLES, SEMIVARIABLES 4)DIRECTOS, INDIRECTOS 5)COSTOS EN EFECTIVO Y NO EN EFECTIVOS (depreciación, amortización de intangibles)

40 COSTOS FIJOS Y VARIABLES COSTOS FIJOSCOSTOS MIXTOS -Alquileres-Energía -Sueldos ejecutivos-Mantenimiento -Amortización deuda-Suministros -Depreciación. -Supervisión -Gastos de investigación, etc. COSTOS VARIABLES -Mano obra directa -Materiales directo -Combustible -Primas por sobretiempo -Gastos venta

41 COSTOS UNITARIOS CT = CFT + CVT Ctu = CFT + c.v.u Q CT =Costo total (US$) CFT =Costo fijo total (US$) CVT=Costo variable total (US$) C.t.u= Costo total unitario (costo promedio unitario) C.v.u=Costo variable unitario

42 PUNTO DE EQUILIBRIO DE PRODUCCIÓN CF Q= ____________ (VM – C.v.u ) Donde : Q=Producción mínima de equilibrio (TM) CF=Costos fijos ($) VM=Valor del mineral unitario ($/TM) C.v.u=Costo variable unitario ($/TM)

43 PUNTO DE EQUILIBRIO (T.M) Punto equilibrio efectivo: Q= CF- Depreciación (VM – C.v.u ) Punto equilibrio con utilidad neta objetivo: CF + U.N.O (1-t) Q =: _____________ (VM - C.v.u)

44 PUNTO DE EQUILIBRIO (En US$) Razón Margen de Contribución RMC = VM - C.v.u VM Punto equilibrio (en US$): CF Q =: _____________ RMC

45 RESUMEN – COSTOS DE OPERACIÓN (US$/TM)