Implicaciones del Modelo OECD: Planificación Estratégica y su Articulación con la Gestión de Riesgos La Antigua Guatemala, abril de 2012 SEMINARIO REGIONAL.

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1 Implicaciones del Modelo OECD: Planificación Estratégica y su Articulación con la Gestión de Riesgos La Antigua Guatemala, abril de 2012 SEMINARIO REGIONAL CAPTAC-DR/FMI – OMA – BID

2 Contenido Planificación Estratégica Aplicabilidad del modelo de cumplimiento y su Impacto en la planificación institucional La Receita Federal do Brasil

3 Modernización Aduanera ?Qué debe guiar la modernización aduanera? Análisis del entorno interno; Análisis del entorno externo; Prioridades del gobierno y del sector público; Prioridades del sector privado; Compromisos regionales e internacionales.

4 Planificación Estratégica Orientar a la administración al manejo de las actividades y del desarrollo organizacional; Imaginar la visión a largo plazo; Lograr el consenso sobre la visión a largo plazo de la administración; Identificar las brechas y capacidades necesarias para su implementación;

5 Planificación Estratégica Obtener el compromiso tanto de los socios internos como externos para implementar la visón Convencer a los decisores políticos del destino organizacional y obtener su compromiso Obtener um apoyo financiero, político o estratégico de los socios externos Facilitar la elaboración de planes de acción o operacionales

6 Planificación Estratégica No es um ejercicio teórico, idealista, sino un proceso real de cuestionamientos Es un enfoque creativo y ambicioso pero basado en realidad Plantea condiciones y posibilidades que corresponden a las necesidades Constituye una guía, no una camisa de fuerza

7 Planificación Estratégica - Etapas Confirmación y validación de la Misión y Visión organizacional; Identificación de metas; Análisis del entorno y recopilación de prioridades; Identificación y elaboración de objetivos estratégicos, sub-objetivos e iniciativas claves; Validación con socios; Identificación de riesgos, plazos, recursos, etc.

8 Elementos del Plan Misión y Visión organizacional; Análisis del entorno y oportunidades; Valores Declaración de objetivos estratégicos y sub- objetivos; Iniciativas y proyectos claves; Resultados esperados a todo nivel e indicadores; Riesgo y estrategia de mitigación; Capacidades organizacionales; Recursos requeridos.

9 Misión Razón de ser de la administración; El punto de referencia es lo que establece la ley; Sirve a comunicar, guiar la dirección estratégica y las decisiones.

10 Enunciado de la Misión Claro y comprensible para todo el personal; Breve; Específico de acuerdo con la organización; Refleja el carácter único de la Aduana; Sirve de modelo y medio pra tomar decisiones gerenciales; Es realista

11 La Misión Aduanera Funciones Aduaneras: Tributación del comercio exterior Política de desarrollo económico Protección a la sociedad Seguridad de las cadenas logísticas

12 Visión A donde se quiere llegar como organización a largo plazo; Sirve a comunicar, guiar la dirección estratégica y las decisiones.

13 Enunciado de la Visión Tiene en cuenta las nuevas tendencias; Es aplicable a todos los niveles; Contribuye a cumplir más adecuadamente la Misión; Impulsa la innovación y la creatividad; Permite realizar un escaneo horizontal e imaginar un futuro diferente.

14 Las Aduanas en el siglo XXI – Diez Pilares 1.Aduanas Conectadas Globalmente 2.Gestión Coordinada de Fronteras 3.Gestión de Riesgo Basada en Inteligencia 4.Cooperación Aduana y Sector Privado 5.Métodos Modernos de Trabajo 6.Uso de Nuevas Tecnologías y Herramientas 7.Poderes Legales Adecuados 8.Cultura organizacional con base en profesionalismo y conocimiento 9.Fortalecimiento de Capacidades Institucionales Aduaneras 10.Etica

15 Objetivos Estratégicos Describen lo que quiere lograr la administración en el futuro; Corresponden a las acciones necesarias para lograr la Misión y llegar a la Visión; Son lejanos en el tiempo y muy amplios; Son eSpecíficos, Medibles, Alcanzables, representan Reto y tienen límites en el Tiempo para obtener resultados (SMART); Definen los elementos organizacionales que se quiere fortalecer/cambiar; Sub-objetivos – como lograr los objetivos – iniciativas/proyectos.

16 Gestión Basada en los Resultados Planteamiento de gestión centrado en el ciclo de desarrollo encaminado a mejorar la toma de decisiones, la transparencia y la rendición de cuentas Definir hacia dónde se va y cómo se tiene previsto llegar hasta allí

17 La cadena de resultados Resultados operativosResultados de desarrollo InsumosActividadesProductos Efectos directos Impacto

18 Matriz de Marco Lógico ENUNCIADORESULTADOINDICADORESMETODO DE MEDICION RIESGOS Y SUPUESTOS FIN (IMPACTO) PROPOSITO (EFECTOS) COMPONENTES (PRODUCTOS) ACTIVIDADES INSUMOS

19 Marco de Gestión de Riesgos  Entender contexto  Identificar Riesgos  Analizar Riesgos  Evaluar y Priorizar Riesgos  Tratar Riesgos Monitorear y Revisar

20 Aplicabilidad del modelo de cumplimiento en Aduanas Objetivo de negocio Administración Tributaria “Optimizar la recaudación según la ley mientras se mantiene la confianza de la sociedad en el sistema” Administración Aduanera Tambiém realiza recaudación También necesita de la confianza de la sociedad para elevar el cumplimiento espontaneo También está basado en hacer cumplir la ley

21 Aplicabilidad del modelo de cumplimiento en Aduanas Las Administraciones Aduaneras disponen de una cantidad limitada de recursos: Decisiones de asignación de recursos; Prioridades para las acciones de cumplimiento;

22 Aplicabilidad del modelo de cumplimiento en Aduanas Las categorías de obligaciones: Registro en el sistema; Notificación a tiempo de la información requerida; Comunicación de la información de manera completa y precisa; Pago de las obligaciones tributarias a tiempo; Cumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias.

23 Aplicabilidad del modelo de cumplimiento en Aduanas Segmentación de clientes Por flujo de comercio Por industria Por medio de transporte Por cadena logística

24 Aplicabilidad del modelo de cumplimiento en Aduanas Diversidad en los tratamientos En qué momento: antes durante y después del despacho Adónde: zona primaria o secundaria El flujo clandestino Pirámide de comportamiento – teoría general de la motivación

25 Aplicabilidad del modelo de cumplimiento en Aduanas Estrategias de tratamiento Respuesta gradual – diálogo, persuasión, incentivos y sanciones Abordar las causas del incumplimiento Actuar con integridad – fomentar el cumplimiento voluntario Establecer alianzas - colaboración

26 Impacto del modelo en la planificación institucional Una base estruturada para la planificación estratégica – análisis del entorno interno y externo Centrar la atención en las causas de incumplimiento – económicas y no económicas Promover la diversidad en los tratamientos – enfoque multifacético y sistémico Más eficiencia y eficacia Fundamentos más fuertes para la evaluación

27 Impacto del modelo en la planificación institucional Permite entender el contexto y evaluar su esfera de influencia Reducir la probabilidad y las consecuencias de los impactos negativos Incrementar las oportunidades de mejora – mirar los cambios a largo plazo Designar el nivel apropiado para tratar el riesgo Asegurar los objetivos organizacionales

28 Impacto del modelo en la planificación institucional Responder rápidamente a circunstancias cambiantes Asegurar la buena selección – prioridad y probabilidad de éxito Influenciar en el impacto de las decisiones Alcanzar el objetivo de negocio de la Aduana

29 Conclusión El modelo de cumplimiento de la OCDE es aplicable en términos de estrategia global en las administraciones de Aduanas Impacto positivo en la planificación institucional Se anima a las autoridades aduaneras a seguir los procesos de gestión de riesgo de la guía de la OCDE

30 Secretaria da Receita Federal do Brasil Siscomex Oficinas de Auditorías / fiscalización a posteriori Registro / Habilitación Sistema Radar Línea Azul / Despacho Expreso Fortalecimiento de la Vigilancia y Represión Operaciones Especiais en el Despacho Centro Nacional de Gestión de Riesgos / Sisam Proyecto Educación Fiscal

31 MAPA ESTRAT

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33 Planificación Estratégica Como será medido? El cambio en los indicadores para lograr la mejora necesaria Actividades y proyectos Lo que es necesario para lograr la Misión y la Visión Iniciativas MAPA ESTRATÉGICO ObjetivosIndicadoresMetas

34 Realizar proyectos para cerrar la brecha estratégica 2012 Actividades como siempre 20112012 Gap estratégico 2011

35 Receita Federal do Brasil Oficina de proyectos Oficina de procesos

36 “O sapo não pula por boniteza, mas porém por precisão” A hora e a vez de Augusto Matraga - João Guimarães Rosa !Muchas Gracias! alexandre.angoti@receita.fazenda.gov.br

37 Fazendo certo o projeto: Metodologia de Gerenciamento de Projetos - MGP

38 Metodologia de Gerenciamento de Portfólio