GRANDES CONTRIBUYENTES CONTROL EXTENSIVO PORTADA Brasilia, 26 al 28 de marzo de 2008 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

ESTRUCTURA BÁSICA DCGC Página de texto GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

PROCESO DE GESTIÓN TRIBUTARIA Contribuyente Servicios de Ayuda NO DECLARA DECLARA Control Control Ingreso Incorrecta Correcta Correcta Incorrecta Devolución Gestión Informativa Voluntaria Recaudación Ejecutiva GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

SISTEMAS DE CONTROL DCGC CONTROL EXTENSIVO: DAST (algo UCTA-DCTA) CONTROL INTENSIVO: DCTA CONTROL RECAUDATORIO: DAST GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 CONTROL EXTENSIVO Se basa en: CENSO DE CONTRIBUYENTES MUY PERFECCIONADO. SEGUIMIENTO CERCANO DEL CONTRIBUYENTE. ACTUACIONES EN PLAZOS BREVES Y CERCANOS AL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES. COMPROBACIONES CORTAS BASADAS EN CRITERIOS PREDEFINIDOS (ACTUACIONES PARCIALES). SE EFECTUAN EN LAS PROPIAS OFICINAS DE LA ADMON TRIBUTARIA, NO EN LAS DEL CONTRIBUYENTE. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DEVOLUCIONES TRIBUTARIAS (DERIVADAS DE AUTOLIQUIDACIONES, SOLICITUDES O COMUNICACIONES DE DATOS). RECTIFICACION DE AUTOLIQUIDACIONES, DECLARACIONES, COMUNICACIONES DE DATOS O SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN. LIQUIDACIONES PRACTICADAS PREVIA DECLARACIÓN DEL OBLIGADO TRIBUTARIO (ACTUALMENTE RESIDUAL). RECONOCIMIENTO DE BENEFICIOS FISCALES. CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA. COMPROBACIÓN DE OBLIGACIONES FORMALES (CENSOS, DOMICILIO, PRESENTACIÓN DECLARACIONES, GRUPOS, ...). VERIFICACIÓN DE DATOS. COMPROBACIÓN DE VALORES (DCTA). COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA). No GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO VERIFICACIÓN DE DATOS SUPUESTOS LEGALES: DECLARACIÓN O AUTOLIQUIDACIÓN CON DEFECTOS FORMALES O ERRORES ARITMÉTICOS (“PARALELAS”). DATOS DECLARADOS DISTINTOS DE LOS DE OTRAS DECLARACIONES DEL MISMO OBLIGADO O DE LOS QUE TIENE LA ADMINISTRACIÓN. APLICACIÓN INDEBIDA DE LA NORMATIVA, PATENTE SEGÚN DECLARACIÓN O JUSTIFICANTES APORTADOS. REQUERIMIENTO DE ACLARACIÓN DE ALGÚN DATO DECLARADO QUE NO SE REFIERA A ACTIVIDADES ECONÓMICAS (RARO EN GGEE). GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO COMPROBACIÓN LIMITADA SUPUESTOS LEGALES: EXAMEN DE DATOS DECLARADOS O JUSTIFICANTES PRESENTADOS O REQUERIDOS. EXAMEN DE DATOS Y ANTECEDENTES QUE MANIFIESTEN HECHOS IMPONIBLES NO DECLARADOS O DISTINTOS DE LOS DECLARADOS. EXAMEN DE LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS O FACTURAS, EXCEPTO CONTABILIDAD MERCANTIL (C.INTENSIVO). REQUERIMIENTOS A TERCEROS PARA QUE APORTEN INFORMACIÓN O LA RATIFIQUEN, EXCEPTO MOVIMIENTOS FINANCIEROS (C.INTENSIVO). GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (suministro) Información de carácter general. Modelos de declaración (telemática para GGEE). Elevado número: Operaciones con terceros (ingresos-pagos). Cuentas, operaciones y activos financieros. Participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda. Rentas del capital obtenidas por residentes en otros Estados de la Unión Europea. Constitución, establecimiento, modificación o extinción de entidades. Aportaciones a sistemas de previsión social Operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles Operaciones incluidas en los libros registro. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (captación) Contestación a requerimientos administrativos individualizados. Todos los que que realicen actividades económicas, satisfagan rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta, intermedien o intervengan en operaciones económicas, profesionales o financieras. Datos, informes, antecedentes o justificantes tributarios propios o de terceros. En locales del obligado o envío a la Administración. Iniciativa del órgano actuante o a solicitud de otros órganos administrativos o jurisdiccionales. En un procedimiento de comprobación (terceros) o independiente del mismo. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONCEPTOS/EJERCICIOS FLUJOS DE INFORMACIÓN DECLARACIONES CONTRIBUYENTE DATOS DECLARADOS INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA GENERADA DECLARACIONES INFORMATIVAS TERCEROS DATOS IMPUTADOS REGISTRO DE CONTRIBUYENTES IDENTIFICACIÓN INDICADORES EXISTENCIA DATOS CONCEPTOS/EJERCICIOS DOMICILIO TRIBUTARIO OBLIGACIONES TRIBUTARIAS CUENTA CORRIENTE OTROS DOMICILIOS GESTIÓN CENSAL AUTOLIQUIDACIONES INGRESOS DEVOLUCIONES APLAZAMIENTOS GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN ENTRADA DE DATOS BDC ANÁLISIS INFORMACIÓN ANALIZADA IRPF IVA XXX DATAWAREHOUSE, ZUJAR, REDES NEUROLALES PROGRAMAS DE AYUDA GRABACIÓN MANUAL PDF INTERNET SISTEMA INTEGRAL RECAUDACIÓN PLAN DE INSPECCIÓN SELECCIÓN CONTRIBUYENTES ZUJAR INFOS SOPORTE MAGNÉTICO GESTIÓN Internet GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO SELECCIÓN INFORMÁTICA CRUCES INFORMÁTICOS. INFOCLASES. ANÁLISIS DE RIESGOS. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO CRUCES INFORMÁTICOS RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON CARACTERES PREDEFINIDOS EN EL DISEÑO DEL INFOCLASE. EL NÚMERO DE CARACTERÍSTICAS Y PARÁMETROS QUE PUEDEN SER USADOS ES ALTA. COMBINACIÓN DE DIFERENTES ATRIBUTOS. CREACIÓN DEL INFOCLASE: IDENTIFICACIÓN DE UN PROBLEMA ESPECÍFICO TRADUCCIÓN EN TÉRMINOS INFORMÁTICOS PUESTA EN FUNCIONAMIENTO EVALUACIÓN DE RESULTADOS GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

INFOCLASES CRUCES DE MUCHOS PARAMETROS BASADOS EN ÁLGEBRA DE BOOL PARAMETRO B PARAMETRO A PARAMETRO C (INSTRUCCIONES “Y” (=YES) ,“N” (=NO),”O” (=OR)) GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

PROCESO DE SELECCIÓN PROGRAMAS CRITERIOS INFORMACION INDIVIDUAL INFORMACION EXTERNA BDN SELECCION INFORMATICA:PROCESO DE CRUCES:INFOCLASE NUMERO DE CONTRIBUYENTES PRESELECCION DISCREPANCIAS ANALISIS ARCHIVO FISCAL. CRITERIOS FUNCIONAMIENTO DECISION PERSONAL CONTRIBUYENTES A CONTROLAR GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO PRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES SISTEMA DE CONTROL DE PRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES (SCPA) CENSO DE OBLIGADOS TRIBUTARIOS: VECTOR DE AUTOLIQUIDACIONES QUE HAN DE PRESENTAR. CRUCE CON AUTOLIQUIDACIONES PRESENTADAS. DETECCIÓN DE INCUMPLIDORES. DEPURACIÓN. REQUERIMIENTO A INCUMPLIDORES. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 ESQUEMA SCPA CENSO OBLIGADOS AUTOLIQUIDACIONES NOMBRE NIVEL DE REFERENCIA NIF (RARO EN GGEE) NO DECLARANTES DECLARANTES POR DEBAJO DE SU NIVEL DE REFERENCIA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES EJERCICIO: 2007 TIPO NV.REF.: TOTAL AMBITO...: D.C.G.C. DATOS A: 06/03/2008 03:49 ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM NV.PRES.FRAUDE: Modelo 300 _ 0 SEPTIEMBRE _ 3 > 72000 _ 0 Modelo 320 O 4 OCTUBRE _ 3 MODELO INCUMPLIDO: Modelo 430 _ 0 NOVIEMBRE _ 2 Modelo 110 _ 0 PERIODO INCUMPLIDO: DICIEMBRE _ 6 Modelo 111 O 18 TRIMESTRE 1T _ 0 FILTROS PTES: Modelo 115 _ 0 TRIMESTRE 2T _ 0 BAJA OBLI PRD _ 0 Modelo 117 _ 0 TRIMESTRE 3T _ 0 Modelo 123 _ 0 ENERO _ 0 Modelo 124 _ 0 FEBRERO _ 0 Modelo 126 _ 0 MARZO _ 0 Modelo 128 _ 0 ABRIL _ 0 Modelo 130 _ 0 MAYO _ 2 Modelo 202 _ 0 JUNIO _ 2 Modelo 218 _ 0 JULIO _ 2 Modelo 222 _ 0 AGOSTO _ 2 Incumplimientos seleccionados: 22 Importe: 26.648,83 euros PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION 07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 IMPORTE GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES EJERCICIO: 2007 TIPO NV.REF.: TOTAL ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM GENERALES: PRDO.MENSUAL _ 14 SIN I.A.E. _ 0 PER.FISICA _ 0 PRDO.TRIMEST. _ 0 ESP.SEGMTO.: ENT.JURIDICA _ 14 CON OTROS INC _ 14 ESP.SEGMTO. _ 0 ENTE INAPREM. _ 0 ING.POSTERIOR _ 0 Grupo A _ 0 EXPORTADOR _ 0 REINCIDENTE _ 0 Grupo B _ 0 GRAN EMPRESA _ 14 INCL. D.C.I. _ 2 Grupo C _ 0 REN.MODULOS _ 0 FRAUDE < 120e N 0 Grupo H _ 0 RIESGO RECAUD _ 0 CERTIF.CONTR. _ 7 NV.PRES.FRAUDE: CON TELEFONO _ 1 TP.ACTUACIÓN: SIN NIV.REF. _ 3 I.A.E. ACTIVO _ 14 COMP.LIMITADA _ 0 0,01 - 300 _ 0 C.C.T. _ 0 ACTIVIDAD: 300 - 600 _ 7 N.R.ESTIMADO _ 14 EMPRESARIO _ 14 600 - 3000 _ 1 INC.ABSOLUTO _ 14 PROFESIONAL _ 0 3000 - 18000 _ 6 INC.RELATIVO _ 0 AGRICULTOR _ 0 18000 - 36000 _ 0 OBLIG.ACTIVA _ 4 ARRENDADOR _ 0 36000 - 72000 _ 0 Incumplimientos seleccionados: 14 Importe: 26.450,68 euros PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION 07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 IMPORTE GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO M ST CONTRIBUYENTE EXPEDIENTE PR IMPT.PRESUNT - -- -------------------------------------------- ------------- -- ------------ NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270178T 111 05 420,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270186F 111 06 420,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270373C 111 07 420,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270375G 111 08 420,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270394V 111 09 420,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270419Q 111 10 420,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 59270421W 111 11 420,26 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810384C 111 07 3.781,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810386G 111 08 3.781,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810412C 111 09 3.781,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810433V 111 10 3.781,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810435R 111 11 3.781,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 63810626M 111 12 3.781,27 NIF 3 OBLIGADO TRIBUTARIO 3 84130551M 111 12 821,24 PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 LISTA DE ACCIONES (TEGP) ======================== ACCION OBSERVACIONES ======================================== ============================== SELECCIONAR PARA COMUNICACION TELEFONICA MASIVA INMEDIATA SELECCIONAR PARA REQUERIMIENTO MASIVA INMEDIATA FINALIZAR A DECISION DE USUARIO MASIVA INMEDIATA FINALIZAR POR ESTAR EN PLAN INSPECCION NO AUTORIZADO FIN Y TRATAR SI REINCIDE MASIVA INMEDIATA SELECCIONAR PARA COMUNICACION POR CARTA MASIVA INMEDIATA REDISTRIBUCION DE EXPEDIENTES MASIVA INMEDIATA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO DECLARACIONES INFORMATIVAS (Rendimientos del Trabajo personal.- Rendimientos del Capital mobiliario.- Transmisiones de activos financieros.- Compras y ventas de empresarios y profesionales.- etc.) CENSO DE PRESUNTOS DECLARANTES (BASE EN DECLARACIÓN DEL AÑO ANTERIOR Y RETENCIONES INGRESADAS EN EL AÑO ACTUAL). CAMPAÑA INFORMATIVA ANTES Y DURANTE EL PERIODO DE DECLARACIÓN: INCENTIVAR Y AGILIZAR LA PRESENTACIÓN. CONTROL DE DECLARACIONES PRESENTADAS: RETENEDORES-DECLARANTES (CIDA). CONTROL DE INGRESOS: MENSUALES-RESUMEN ANUAL (CAIN). CONTROL DEL NUMERO DE REGISTROS DECLARADOS. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES EJERCICIO: 2007 AMBITO...: D.C.G.C. DATOS A: 06/03/2008 06:54 PROCEDIM.: TOTAL T.PRES.: TOTAL PAGINA: 1 DE 1 RAMA.....: TOTAL NUMERO DE PRESUNTOS DECLARANTES ESTADO ACTUAL TOTAL MODELO 188 MODELO 190 MODELO 192 MODELO 193 MODELO 194 --------------- -------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- TOTAL ESTADOS 8653 65 2651 58 1031 77 PTE.DECLARAC. 946 0 6 0 22 1 INCUM.PARCIAL 320 3 75 21 29 1 PTE.ACT.GEST. 21 0 2 0 5 0 PTE.CONF.REQ. 11 0 0 0 0 0 REQUER.EMITID 43 0 3 0 6 5 CUMPLIDOR 7157 61 2524 30 943 67 CUMP.DECIS.MA 37 0 15 7 6 1 ESTIMAC.ERRON 118 1 26 0 20 2 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL ESTADO: INCUM.PARCIAL NUMERO PRESUNTOS DECLARANTES PROC: TOTAL PAGINA: 2 DE 2 --ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO- ERRORES: > 30000 E _ 33 REG:NO IDENT. _ 30 RT.DEC-RT.ING REG:ERROR IMP _ 3 -6 -300 E _ 0 REG:OTROS ERR _ 3 -300 -3000 E _ 0 N.REG.NO IDEN < -3000 E Y 33 Menos de 25 _ 14 % NO IDEN.ERR De 25 a 50 _ 5 < 20 % _ 13 De 51 a 100 _ 5 20 - 40 % _ 0 De 101 a 300 _ 5 40 - 60 % _ 0 De 301 a 1000 _ 1 %NO ID.NO CEN Más de 1000 _ 0 < 20 % _ 14 IMP.RETENIDO: 20 - 40 % _ 0 6000 15000 E _ 0 > 80 % _ 0 15000 30000 E _ 0 EXPEDIENTES SELECCIONADOS: 33 PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION 07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL ESTADO: INCUM.PARCIAL PROC: TOTAL M ST DECLARANTE REG.ESTIM REG.DECL. IMP.ESTIM IMP.DECL. DIF.IMP. - -- ------------------------ --------- --------- --------- --------- --------- NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO 1 8402 7292 34,445 34,415 -0,030 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO 2 4167 3514 21,486 21,466 -0,020 NIF 3 OBLIGADO TRIBUTARIO 3 362 224 2,531 2,528 -0,003 NIF 4 OBLIGADO TRIBUTARIO 4 1358 1270 8,925 8,920 -0,004 NIF 5 OBLIGADO TRIBUTARIO 5 96085 92188 71,157 70,602 -0,555 NIF 6 OBLIGADO TRIBUTARIO 6 1497 1230 2,782 2,777 -0,004 NIF 7 OBLIGADO TRIBUTARIO 7 1307 447 4,334 1,540 -2,793 NIF 8 OBLIGADO TRIBUTARIO 8 34 18 0,060 0,039 -0,021 NIF 9 OBLIGADO TRIBUTARIO 9 2217 2100 30,461 30,433 -0,027 NIF10 OBLIGADO TRIBUTARIO10 1017 893 3,512 3,326 -0,186 NIF11 OBLIGADO TRIBUTARIO11 2574 1951 7,134 7,124 -0,009 NIF12 OBLIGADO TRIBUTARIO12 2454 2319 6,846 6,843 -0,003 NIF13 OBLIGADO TRIBUTARIO13 2646 2540 18,250 18,220 -0,030 NIF14 OBLIGADO TRIBUTARIO14 8002 4756 11,268 11,262 -0,005 PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06 07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 12 TELEFONO GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 LISTA DE ACCIONES (TEGP) ======================== ACCION OBSERVACIONES ======================================== ============================== ACTUACION PREVENTIVA ON-LINE AVANCE ACTUALIZAR CUMPLIMIENTO AUTOMATICA FINALIZACION MANUAL ON-LINE AVANCE REMITIR A GESTION ON-LINE AVANCE ACTUACION PREVENTIVA AL PRESENTADOR AUTOMATICA CAPTURAR OBSERVACIONES ON-LINE FLOTANTE GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO DECLARACIONES-LIQUIDACIONES PUEDE FINALIZAR EN UN PTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS (DAST) O COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA) LAS DECLARACIONES PRESENTADAS SON FILTRADAS EN FUNCION DE CRITERIOS PREDEFINIDOS (FILTROS DE RIESGO). LOS FILTROS SON CRITERIOS UNIFORMES FIJADOS POR LOS DEPARTAMENTOS CENTRALES. CRITERIOS RELACIONADOS CON RIESGOS ESPECIFICOS: CONTRADICCIONES CON LA MISMA DECLARACION U OTRAS DEL OT. CONTRADICCIONES CON INFORMACIÓN DE LA BASE DE DATOS. OTROS RIESGOS (CRITERIOS) PREDETERMINADOS. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CLASIFICACIÓN DE LOS FILTROS COMPROBACIÓN OBLIGATORIA COMPROBACIÓN DISCRECIONAL GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 EJERCICIO:2007 DECL.IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) DATOS A: 06/03/2008 02:21 AMBITO...: D.C.G.C. T.DEC: TOTAL PAGINA: 1 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES ---------- TIEMPO DESDE EL ÚLTIMO ESTADO ---------- ESTADO ACTUAL TOTAL < 10 DIAS 10-20 DIAS 21-40 DIAS > 40 DIAS -------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ TOTAL ESTADOS 17.754 928 313 611 15.902 DEC.CON ERROR 2 0 0 2 0 DEC.PTE.CALIF 9 3 4 2 0 COMP.OBLIGAT. 582 94 38 88 362 COMP.DISCREC. 1.150 102 99 386 563 A RESOLVER 62 13 6 20 23 PGT ASIGNADO 1 0 0 1 0 T.ALEG.PTE.CO 1 0 0 0 1 PROP.EMITIDA 15 5 2 8 0 EN ALEGACION. 7 7 0 0 0 T.A.RESUELTO 1 0 0 0 1 PTE.CONF.RES. 680 53 53 51 523 CONF.SIN DEV. 14.197 635 102 17 13.443 TRAM.SUSPEND. 2 2 0 0 0 DE BAJA 156 5 4 25 122 PTE. NOTIFIC. 3 0 0 1 2 FIN 1ª FASE 872 7 0 10 855 PTE.CONF.REQ. 4 0 3 0 1 REQ.EMITIDO 3 0 2 0 1 REQ.NOTIFICAD 4 1 0 0 3 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

FILTROS DE COMPROBACIÓN OBLIGATORIA (DEBEN RESOLVERSE OBLIGATORIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN) SUELEN SER: FILTROS CENSALES: incongruencias con el censo. INCUMPLIMIENTO de otras obligaciones tributarias. OTROS PROCEDIMIENTOS de gestión en curso. Estar incluido en PLAN DE INSPECCIÓN. ERRORES ARITMÉTICOS. FILTROS DE SEUDOLIQUIDACIÓN: con los datos en poder de la Administración se puede cuantificar una liquidación “paralela” a la presentada por el obligado. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET AMBITO: D.C.G.C. T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/2008 02:21 PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT. PAGINA: 1 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO GENERALES: IMP.DEC.ING.: RECURSO _ 14 COMUNIC./REQ. _ 0 1 500 _ 1 NO OBL.IVA.M. _ 2 FUERA PLAZO _ 5 500 3000 _ 0 MOD.INCORREC. _ 0 AMB.OF.GEST.: 3000 6000 _ 6 SP.COMP.GEST. _ 6 D.C.G.C. _ 62 6000 15000 _ 2 FILTROS.ARIT: AMB.ADM.FIS.: 15000 30000 _ 3 ARITMETICA _ 9 D.C.G.C. _ 62 30000 60000 _ 4 FILTROS PSEU: RDO.PRESUNTO: 60000 150000 _ 9 CUOTA COMPEN. O 51 IGUAL IMPORTE _ 53 150000 300000 _ 7 REG.ANUAL 12M O 1 MAYOR INGRESO _ 4 300000 600000 _ 10 I.COMPROBADOS O 2 MENOR INGRESO _ 5 > DE 600000 _ 20 POR.TER.COMUN O 11 MAYOR COMPEN. _ 0 FILTROS GRAL: F.S/L ó L.I.: PRESEN.DUPLIC _ 7 AP.OBS.INTER. _ 16 NUM. DECLAR: 62 IMPT.DEC. INGRESAR.: 58,774 DEVOLVER: 0,000 COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: -10,030 PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION 07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET AMBITO: D.C.G.C. T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/2008 02:21 PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT. PAGINA: 2 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO LIQUIDAC.: -30 -150 MIL _ 0 PAR.ARITMETIC _ 1 < DE -150 MIL _ 0 IMP.EFICACIA: EFIC.PRESUNTA _ 1 > DE 600000 Y 1 150000 300000 _ 0 60000 150000 _ 0 30000 60000 _ 0 1 1500 _ 0 -1 -1500 _ 0 -1500 -3000 _ 0 -3000 -6000 _ 0 -6000 -30000 _ 0 NUM. DECLAR: 1 IMPT.DEC. INGRESAR.: 0,157 DEVOLVER: 0,000 COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 1,964 PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION 07 PAG.ANT. 08 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC APLICACIONES FISCALES CONSULTA LIQUIDACION ARITMETICA 2007 06 =============================================================================== EXPEDIENTE: 2007-320-84620011S DECLARADA(320) ARITMETICA(320) ----------------------------------------- ------------------------------------ Régimen general. Base imponible 1 | 41.934.290,83 | 41.934.290,83 Régimen General. Tipo 2 | 16,00 | 16,00 Régimen general. Cuota devengada 3 | 6.709.486,53 | 6.709.486,53 Adquisic.intracomun.B.Imponible 19 | 481.493,43 | 481.493,43 Adquisic.intracomun.Cuota devengada 20 | 77.038,95 | 77.038,94 Total cuota devengada. 21 | 6.786.525,48 | 6.786.525,47 IVA deduc.cuotas oper.inter.B.I. 22 | 27.913.499,20 | 27.913.499,20 IVA deduc.cuotas oper.inter.Deducc. 23 | 4.465.247,53 | 4.465.247,53 IVA deduc.adquisic.intracom.B.I. 26 | 481.493,43 | 481.493,43 IVA deduc.adquisic.intracom.Deducc. 27 | 77.038,95 | 77.038,94 Total a deducir 30 | 4.542.286,48 | 4.542.286,47 Diferencia 31 | 2.244.239,00 | 2.244.239,00 Atribuible Admón.Estado.Porcentaje 32 | 95,730 | 95,730 Atribuible Admón.Estado.Resultado 33 | 2.148.409,99 | 2.148.409,99 Cuotas compensar periodos anterior. 34 | 26.708,71 | 26.708,71 Exportaciones 36 | 429.714,70 | 429.714,70 Otras operaciones exentas 37 | 517.102,69 | 517.102,69 Resultado 39 | 157.318,35 | 2.121.701,28 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 LISTA DE ACCIONES (TEGP) ======================== ACCION OBSERVACIONES ======================================== ============================= REMITIR A INSPECCION ON-LINE AVANCE SELECCIONAR PARA TRABAJAR ON-LINE AVANCE MODIFICAR CUENTA ON-LINE FLOTANTE PF: 05 MENU ANT 07 PAG.ANT 08 PAG.SIG GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

FILTROS DE COMPROBACIÓN DISCRECIONAL (NO TIENEN QUE RESOLVERSE NECESARIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN) NO PUEDE PRACTICARSE UNA SEUDOLIQUIDACIÓN con los datos en poder de la Administración . Normalmente, es necesario REQUERIR INFORMACION ADICIONAL del contribuyente. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 RESOLUCIÓN DE FILTROS DEPURACION EN OFICINA. PUEDE RESULTAR: DECLARACIÓN CORRECTA: RAZÓN CONTRIBUYENTE. DECLARACIÓN PRESUNTAMENTE INCORRECTA: REQUERIMIENTO DE INFORMACION / ACLARACIÓN / JUSTIFICACIÓN AL CONTRIBUYENTE. PUEDE DAR LUGAR AL: INICIO DE UN PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS (DAST) O DE COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA). GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET AMBITO: D.C.G.C. T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/2008 02:21 PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.DISCREC. PAGINA: 1 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO GENERALES: IMP.DEC.ING.: FILTROS.ARIT: COMUNIC./REQ. _ 0 1 500 _ 0 ARITMETICA Y 102 INCLUIDO CCT _ 1 500 3000 _ 2 FILTROS PSEU: FUERA PLAZO _ 1 3000 6000 _ 1 REG.ANUAL 12M _ 5 AMB.OF.GEST.: 6000 15000 _ 0 REGUL.INVERS. _ 2 D.C.G.C. _ 102 15000 30000 _ 1 POR.TER.COMUN _ 4 AMB.ADM.FIS.: 30000 60000 _ 6 F.S/L ó L.I.: D.C.G.C. _ 102 60000 150000 _ 10 AP.OBS.INTER. Y 3 RDO.PRESUNTO: 150000 300000 _ 6 LIQUIDAC.: IGUAL IMPORTE _ 0 300000 600000 _ 17 PAR.ARITMETIC _ 102 MAYOR INGRESO _ 78 > DE 600000 _ 59 IMP.EFICACIA: MENOR INGRESO _ 21 FILTROS GRAL: EFIC.PRESUNTA _ 102 MAYOR COMPEN. _ 3 SP.COMP.GEST. _ 15 > DE 600000 _ 2 NUM. DECLAR: 3 IMPT.DEC. INGRESAR.: 1,325 DEVOLVER: 0,000 COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 0,021 PF: 01 AYUDA 02 03 RET.SEL. 04 05 PANT.ANT 06 RELACION 07 08 PAG.SIG. 09 FIN 10 11 ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA GESTION DE OTRAS DECLARACIONES =============================================================================== FILTROS ASOCIADOS A UN EXPEDIENTE EXPEDIENTE: 200732035180042B C O N S U L T A FILTRO PERSONA FCH. ALTA FCH. RESOL ---------------------------------------- ------------ ---------- ---------- ARITMETICA TITULAR 1 21/01/2008 CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET TITULAR 1 21/01/2008 PF: 01 Ayuda/? 02 PROC.RES 03 04 05 P/M Ant. 06 07 08 09 Fin 10 11 12 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA GESTION DE OTRAS DECLARACIONES =============================================================================== DETALLE DE FILTRO ASOCIADO C O N S U L T A FILTRO ........: CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET F.ALTA : 21/01/2008 EXPEDIENTE .....: 200732035180042B TITULAR 1 F.RESOL: NOTAS EXPLICATIVAS: EN LAS CASILLAS 16 A 18 INCLUIMOS EL R.E. 0,5% (9,02 DE CUOTA Y BASE DE 1.797,35) Y EL R.E. DEL TABACO (323.651,28 DE BASE Y 5.663,85 DE CUOTA. -------------- DATOS RESOLUCION ---------------------------------------------- MOTIVO .........: PF: 01 02 03 04 05 P/M Ant. 06 07 08 09 Fin 10 11 12 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008 CONTRAPORTADA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008