Departamento de Comercio Exterior Mercado único y libre de cambios Global Trade Advisory - Abril 2004

Global Trade Advisory – Abril 2004  Registro de Operaciones.  Sólo pueden realizarse operaciones de cambio en las entidades financieras autorizadas por el Banco Central.  Requisitos impositivos, lavado, actividades ilícitas.  Imposibilidad de compensar operaciones. Mercado Único y Libre de Cambios. Las reglas de juego en el nuevo escenario

Global Trade Advisory – Abril 2004  Regímenes Informativos (control de BCRA).  Eliminación de automaticidad de operaciones.  Ley (Decreto 480/95): Régimen Penal Cambiario. Mercado Único y Libre de Cambios. Las reglas de juego en el nuevo escenario

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. Importación.

Global Trade Advisory – Abril 2004 Pagos Anticipados Vencido el plazo pertinente para la presentación de la documentación de importación, el importador deberá, dentro de los 5 días posteriores: éIngresar monto del Pago Anticipado, si no presentó documentación y no tiene autorización expresa de BCRA éMonto de la diferencia, en caso de que el valor de la mercadería ingresada sea inferior al pago realizado. TC Aplicable para estos ingresos: Surgirá de comparación TC Ref. De la fecha de realizado el pago VS. TCMULCBCRA (Com “A”3619) de la fecha del ingreso. Se aplicará el menor de los dos. Divisas: Deberán ser cedidas a BCRA a Valor Normal Puesto, en la misma fecha de liquidación con importador y al tipo de cambio aplicado. Importación. Mercado Único y Libre de Cambios.

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. Pago de Importación. Documentación:  Copia de factura comercial.  Original Nro. 2 del Despacho de Importación.  Formulario de venta BCRA.  Copia Documento de Transporte.  DDJJ por Com. A3602  Validación Com. A3602

Global Trade Advisory – Abril 2004 * Mercado Único y Libre de Cambios. EXPORTACIÓN. La liquidación de divisas por exportaciones de bienes deben liquidarse dentro de los plazos máximos mediante acreditación en cuenta del exportador por el 100% del valor de la exportación, salvo excepciones. Plazos máximos aplicados a exportaciones oficializadas a partir del 06/12/01 según tipo de producto (entre 60 y 360 días desde cumplido de embarque). Exportaciones oficializadas antes del y pendientes de cobro al , el plazo para ingresar las divisas es el pactado entre el exportador y su cliente del exterior.

Global Trade Advisory – Abril 2004 CIRCUITO OPERATIVO DEL CONTROL DE INGRESO DE DIVISAS PROVENIENTES DE EXPORTACION Mercado Único y Libre de Cambios. EXPORTADORAFIP ENTIDAD FINANCIERA BCRA Sistema SECOEXPO Cumplimiento Rég.Penal Cbiario. Incentivos a las Expo Cumplimiento Incumplimiento $ $ SIM

Global Trade Advisory – Abril 2004 CIRCUITO OPERATIVO DEL CONTROL DE INGRESO DE DIVISAS PROVENIENTES DE EXPORTACION Mercado Único y Libre de Cambios. El plazo máximo para el ingreso de las divisas es de 90 días hábiles luego de operado el vencimiento original. Si el ingreso de las divisas se produce luego de vencido el plazo máximo dispuesto, se aplicará la Com. “A” 3608 (T.C. de ref. vs. T.C. libre del día).

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. Cobro de Exportación. Documentación:  Copia de factura comercial.  Copia Completa Permiso de Embarque *.  Formulario de compra BCRA. (* En caso de que el mismo no se encuentre conforme declarado deberá adjuntarse el POSTEMBARQUE correspondiente)

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. DETERMINACION DE PLAZOS SEGUN POSICION ARANCELARIA (Solo para PE Oficializados hasta el 29/04/2003) Exportación Plazo Posición Arancelaria Re. 53/02 ** No Re. 116/02 Plazo Dec.690/02 Anexo XVIII Re. 42/02 Plazo si No Re. 72/03 * Plazo * Solo Anexo I ** Agrega al Anexo II el Art. 2 de Res. 72/2003 si No Nota: PE Oficializados a partir del 30/04/2003 se rigen por plazos según Resolución 120/2003

Global Trade Advisory – Abril 2004 Determinación de Plazos según embarque de la Mercadería Mercado Único y Libre de Cambios. Fecha de Oficialización: Entre 06/12/2001 y 13/01/2002 Deberán aplicarse los plazos incluidos en la "Resolucion 1/2001" Fecha de Oficialización: Entre 14/01/2002 y 01/05/2002 Deberán aplicarse los plazos incluidos en la "Resolución 13/2002" Fecha de Oficialización: Entre 02/05/2002 y 13/06/2002 Deberán aplicarse los plazos incluidos en la "Decreto 690/ Anexo XVIII" Fecha de Oficialización: Entre 14/06/2002 y 21/08/2002 1) Se deberá buscar la Posicion Arancelaria de la mercadería en la "Resolución 42/2002" 2) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar en el "Decreto 690/ Anexo XVIII" Fecha de Oficialización: Entre 22/08/2002 y 12/12/2002 1) Se deberá buscar la Posicion Arancelaria de la mercadería en la "Resolucion 116/2002" 2) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar la misma en la "Resolución 42/2002" 3) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar en el "Decreto 690/ Anexo XVIII"

Global Trade Advisory – Abril 2004 Determinación de Plazos según embarque de la Mercadería Mercado Único y Libre de Cambios. Fecha de Oficialización: Entre 13/12/2002 y 07/03/2003 1) Se deberá buscar la Posicion Arancelaria de la mercadería en la "Resolución 53/2002" 2) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar la misma en la "Resolución 116/2002" 3) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar la misma en la "Resolución 42/2002" 4) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar en el "Decreto 690/ Anexo XVIII" Fecha de Oficialización: Entre 08/03/2003 y Vencidos con Anterioridad al 30/04/2003 1) Se deberá buscar la Posicion Arancelaria de la mercadería en la "Resolución 72/2003" 2) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar la misma en la "Resolución 53/2002" 3) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar la misma en la "Resolución 116/2002" 4) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar la misma en la "Resolución 42/2002" 5) Si la posición buscada no se encuentra en la planilla anterior, deberá buscar en el "Decreto 690/ Anexo XVIII" Permisos de Embarque NO vencidos al 30/04/2003 1) Se deberá buscar la Posicion Arancelaria de la mercadería en la "Resolución 72/2003"

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios.  Comunicaciones A3471 punto 4.iv-C34351  Sin autorización previa de BCRA  Débito en cuenta Legislación: Pago de Fletes de Impo/Expo

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios.  Factura del Flete  Documento de Transporte (si estuviera disponible)  DDJJ Informando acerca del ingreso de divisas (Solo para expo)  Certificación Contable  Formulario de venta BCRA y Com. A 3602 Documentación: Pago de Fletes de Impo/Expo

Global Trade Advisory – Abril 2004 Pago de Servicios al Exterior Mercado Único y Libre de Cambios. Legislación:  Comunicaciones A3471 punto 4.iv-C34351  Sin autorización previa de BCRA  Débito en cuenta

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. Pago de Servicios al Exterior  Formulario de venta BCRA  Copia de la Factura y/o Copia del contrato  Certificación contable  Carta con DDJJ impositiva y Comunicación A3602 Documentación:

Global Trade Advisory – Abril 2004 Cobros al Exterior de Servicios  Comunicación A3473 y complementarias.  Crédito en cuenta.  Plazo:105 días hábiles para su efectiva liquidación. Legislación:  Formulario de compra BCRA  Copia de Factura Documentación: Mercado Único y Libre de Cambios.

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. Compra de mercaderías no ingresadas al país y vendidas a 3ros. países  Comunicación A3616  Sin autorización previa de BCRA  Débito/crédito en cuenta  Pago igual o menor al cobro Legislación:

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios.  Formulario de compra o venta BCRA  Factura de compra o venta  Documento de Transporte  Carta con DDJJ impositiva Documentación: Compra de mercaderías no ingresadas al país y vendidas a 3ros. países

Global Trade Advisory – Abril 2004 Inversiones en el Exterior  Formulario de venta BCRA.  Carta con DDJJ Impositiva.  DDJJ sobre límite USD ó anexo Com A3909 sobre pago del mes inmediato anterior de impuestos a los débitos y créditos en cta.cte. (3 veces) y/ó constancia de pago de derechos de exportación. Documentación: Mercado Único y Libre de Cambios.

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. Formulario de Venta de Cambio 005 ABN Amro Bank Com. A 4042 Del Doc. de Transporte Operación Com. A 4042 Operación

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. Formulario de Compra de Cambio 005ABN Amro Bank Com. A 4042 Permiso de Embarque Com. A 4042

Global Trade Advisory – Abril 2004 Mercado Único y Libre de Cambios. RELEVAMIENTO DE EMISIONES DE TITULOS Y DE OTRAS OBLIGACIONES EXTERNAS DEL SECTOR PRIVADO FINANCIERO Y NO FINANCIERO (REGIMEN TRIMESTRAL) (Com. A3602)* SEGUIMIENTO DE ANTICIPOS Y PRESTAMOS DE PREFINANCIACION ADEUDADOS AL EXTERIOR (REGIMEN MENSUAL) (Com A3609) Regímenes Informativos * Condición para poder realizar pagos al exterior, bajo cualquiera de los conceptos que se encuentran en la presente presentación.

Global Trade Advisory – Abril 2004 Comunicación A 3602 Sujetos Comprendidos Cobertura del Relevamiento Todo deudor perteneciente al sector financiero o al sector privado no financiero que mantenga deudas pendientes a la fecha de referencia por una o más de las operaciones comprendidas. Títulos de deuda emitidos en el país y en el exterior. Pasivos con residentes del exterior por cualquier concepto y tipo de acreedor, con excepción de las líneas de crédito tomadas en el exterior por las entidades locales.

Global Trade Advisory – Abril 2004 Comunicación A 3602 Deuda generada antes de la fecha de corte del último período cuya presentación ha vencido. Ej.: Antes del 31/12/03 Certificado de validación + DDJJ Deuda generada después de la fecha de corte del último período cuya presentación ha vencido y antes de la fecha de corte del período con la presentación próxima a vencer. Ej.: Entre el 01/01/04 y el 31/03/04 Deuda generada y a cancelar en el mismo período. Ej.: Entre el 01/04/04 y el 30/06/04 DDJJ Ejemplo: Fecha actual 10/05/04

Global Trade Advisory – Abril 2004 Toda negociación de cambio que se realice sin intervención de institución autorizada para efectuar esas operaciones; Operar en cambios sin estar autorizado; Falsa declaración relacionada con las operaciones de cambio; Mercado Único y Libre de Cambios Régimen Penal Cambiario. Objetos de sanción :

Global Trade Advisory – Abril 2004 Omisión de rectificar las declaraciones producidas y de efectuar los reajustes correspondientes si las operaciones reales son distintas de las denunciadas; Operación de cambio que no se realice por la cantidad, moneda ó tipo de cotización, plazos y demás condiciones establecidas por las normas vigentes; Acto u omisión que se infrinja al régimen de cambios. Régimen Penal Cambiario. Objetos de sanción : Mercado Único y Libre de Cambios.

Global Trade Advisory – Abril 2004 Multa de hasta 10 veces el valor de la infracción cometida. Prisión de 1 a 8 años. Suspensión de hasta DIEZ (10) años ó cancelación de la autorización para operar ó intermediar en cambios. Inhabilitación hasta DIEZ (10) años para actuar como importador, exportador, corredor de cambio ó en instituciones autorizadas para operar en cambios. Mercado Único y Libre de Cambios. Régimen Penal Cambiario. Penalidades :