1.- CODIGO Y DENOMINACION DEL PROCESO PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL 2.- DESCRIPCION ANALITICA El proceso consta de tres partes diferenciadas: a) Concesión: Un banco o prestamista (E1) presta un determinado importe a un cliente o prestatario (E2), poniendo el dinero a su disposición mediante su abono en una cuenta corriente previa deducción de una comisión de apertura, cuya justificación teórica es el servicio prestado al cliente por el estudio de la propia operación, pero que se utiliza también como método para subir el tipo de interés real (TAE) al que se concerta el préstamo. El documento justificativo de la deuda es un contrato llamado póliza intervenida por Agencia o Corredor de Comercio (E3). El Banco paga al Agente por los servicios que éste presta a su cliente, cargándolo con posterioridad en la cuenta corriente de éste. b) Amortización: Puede ser parcial o total. El banco carga periódicamente en la cuenta de su cliente un importe por la suma del principal e intereses, en concepto de devolución del préstamo, según las condiciones pactadas en el contrato. Se llama cancelación al pago de la última amortización c) Impago: Sucede cuando el cliente no tiene fondos en su cuenta con los que atender los cargos periódicos por devolución. Como el PGC distingue entre PF a corto y largo plazo, los códigos y denominaciones a emplear, en función del mismo son: 170 Préstamos a largo plazo con entidades de crédito. 520 Prestamos a corto plazo con entidades de crédito. En la primera se contabilizan los importes a devolver en plazo superior al año, en la segunda, los importes que vencen antes del año. Periódicamente, y según trascurre el tiempo, deben traspasarse a "corto plazo" aquellas deudas que originariamente fueron a largo , pero que a la fecha, vencen en menos de 12 meses.

3.- ESFERAS JURIDICAS DE CONTROL QUE INTERVIENEN EJEMPLO: OPERACION 1: Cajamadrid presta 3.000 euros. a D. Alberto Lis para la reforma de su piso. Los gastos de apertura que carga Cajamadrid ascienden a 35 euros, en tanto que el Agente Sr. Núñez cobra 14.euros por su intervención. Cajamadrid abona el líquido en la cuenta de su cliente y en la cuenta del agente su correspondiente comisión. Las devoluciones de principal siguen el siguiente calendario Año 1: 90 Año 2: 420 Año 3: 980 Año 4: 1.510 OPERACION 2: D. Alberto Lis atiende el primer vencimiento trimestral de las amortizaciones por importe de 230 euros., de las que 205 corresponden a intereses. OPERACION 3: El segundo vencimiento, del mismo importe, del que 201euros tienen el concepto de interés, quedó desatendido por falta de fondos. OPERACION FORMAL N : Transcurrido el primer año, se traslada a "corto plazo" el importe de las devoluciones de principal del segundo año. 3.- ESFERAS JURIDICAS DE CONTROL QUE INTERVIENEN E1 : BANCO (Cajamadrid) E2 : CLIENTE (Prestatario) E3 : AGENTE

(MODELO MACRO GENERAL) PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL (MODELO MACRO GENERAL) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (0a) DH1 (1f) OB1 (0b) OB2 (1g) DH2 (Na) (Nb) (1a) (3b) PF1 (2b) AF1 (2c) APF1 (1e) APF1 GT(M2) APF2 (2a) (3a) GT(P1) IN(G1) (1b) GT(M1) IN(M1) (1c) (1d) IN(M2) APF2 E3 AGENTE DESCRIPCION DE OPERACIONES 0. Firma del contrato. 1. Abono del credito tras la comisión del agente y de apertura. 2. Liquidación de intereses y pago del primer vencimiento mediante cargo en cuenta 3. Liquidación de interese e impago del segundo vencimiento. N. Traspaso formal del largo al corto plazo.

PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL OP. 0. FIRMA DEL CONTRATO (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (0a) 3.000 DH1 OB1 OB2 (0b) 3.000 DH2 DESCRIPCION DE CORRIENTES: 0a, 0b. Nacimiento de relaciones de derecho-obligación recíprocas derivadas de la firma del contrato de préstamo personal.

OP. 1. ABONO DEL CREDITO TRAS LA COMISION DEL AGENTE Y DE APERTURA PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL OP. 1. ABONO DEL CREDITO TRAS LA COMISION DEL AGENTE Y DE APERTURA (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (1f) 3.000 DH1 OB1 OB2 (1g) 3.000 DH2 (1a) 3.000 PF1 AF1 (1e) 2.951 APF1 APF1 GT(M2) APF2 (1b) 35 GT(M1) IN(M1) (1d) (1c) 14 14 IN(M2) APF2 E3 AGENTE DESCRIPCION DE CORRIENTES: 1a. Nacimiento de relación crédito-débito derivada del préstamo. 1b. Prestación de servicios bancarios por apertura. 1c. Abono en la cuenta del agente del importe de sus servicios. 1d. Prestación de servicios de intermediación del agente. 1e. Abono del líquido del préstamo en cuenta corriente. 1f, 1g. Cancelación de las relaciones contractuales por perfecionamiento del contrato.

PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL OP. 2. LIQUIDACION DE INTERESES DEL PRIMER VENCIMIENTO MEDIANTE CARGO EN CUENTA. (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO PF1 (2b) 25 AF1 (2c) 230 APF1 APF1 (2a) 205 GT(P1) IN(G1) DESCRIPCION DE CORRIENTES: 2a. Relación Pérdida-Ganancia por liquidación de intereses. 2b. Amortización parcial del principal del préstamo. 2c. Cargo en cuenta corriente del principal amortizado más los intereses devengados.

OP. 3. LIQUIDACION DE INTERESES E IMPAGO DEL SEGUNDO VENCIMIENTO. PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL OP. 3. LIQUIDACION DE INTERESES E IMPAGO DEL SEGUNDO VENCIMIENTO. (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (3b) 201 PF1 AF1 (3a) 201 GT(P1) IN(G1) DESCRIPCION DE CORRIENTES: 3a. Relación Pérdida-Ganancia por liquidación de intereses. 3b. Incremento de la relación crédito-débito por cuota de prestamo impagada.

OP. N. TRASPASO FORMAL DEL LARGO AL CORTO PLAZO PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL OP. N. TRASPASO FORMAL DEL LARGO AL CORTO PLAZO (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (Na) (Nb) 420.000 420.000 PF1 AF1 DESCRIPCION DE CORRIENTES: Na, Nb. Traspaso formal del largo al corto plazo.

(MODELO MICRO GENERAL) PRESTAMOS BANCARIOS CON GARANTIA PERSONAL (MODELO MICRO GENERAL) E1 E2 PRESTATARIO BANCO * (0) 3.000 * (0) 3.000 DH1 (1) 3.000 OB2 DH2 (1) 3.000 OB1 (N) 520 420 420 572 (1) 2.951 170 (1) 2.951 APF1 (2) 25 PF1 AF1 (2) 25 APF1 (2) (N) (2) 201 (3) 205 (3) 14 201 205 (1) (1) (1) GT(P1) (1) 35 35 14 IN(G1) 6622 GT(M2) GT(M1) APF2 IN(M1) 626 626 * En el PGC no se contabilizan estos DH/OB aunque se debe de informar de su existencia en la memoria (1) 14 APF2 IN(M2) E3 AGENTE ASIENTOS P.G.C. DEL PRESTATARIO OP.1 49 (626) Servicios bancarios y similares 2.951 (572) Bancos c/c, pesetas a (170) Deudas a l/p con ent. crédito a (520) Deudas a c/p con ent. crédito 2.910. 90 OP.2 205 (6622) Intereses de deudas a c/p con e.c. 25 (520) Deudas a c/p con ent. crédito a (572) Bancos c/c, pesetas 230 OP.3 201 (6622) Interes de deudas a c/p con e.c. a (520) Deudas a c/p con ent. credito 201 OP.N 420 (170) Deudas a l/p con ent. credito a (520) Deudas a c/p con ent. credito 420