INGENIERIA COMERCIAL Y FINANCIERA TEORIA MONETARIA Y BANCARIA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA SAN FRANCISCO INGENIERIA COMERCIAL Y FINANCIERA TEORIA MONETARIA Y BANCARIA C.P.C.Elizabeth Julia Medina Velásquez eli_medina_v@hotmail.com PRESENTACION 4.

OPERACIONES ACTIVAS (COLOCACION DE RECURSOS) SOBREGIROS Y AVANCES EN CUENTAS CORRIENTES ADVANCE ACCOUNT TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS: COMERCIALES ( A MICROEMP.), CONSUMO, HIPOTECARIOS, PIGNORATICIOS. DESCUENTOS: LETRAS, PAGARES, FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DE DEUDAS ARRENDAMIENTO FINANCIERO FACTORING ( PROPIO O IMPROPIO) UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

SOBREGIROS SON OP. ACTIVAS MEDIANTE LAS CUALES LOS BANCOS Y ENT. FINANC. AUTORIZADAS CONCEDEN RECURSOS A SUS CLIENTES MEDIANTE EL PAGO DE CHEQUES O CARGOS EN CTA. CTE. SIN CONTAR CON SALDOS EN SUS CUENTAS. GENERAN PARA LA ENTIDAD MAYOR GANANCIA POR INTERESES ACTIVOS SOBRE LOS SALDOS EN FUNCIÓN AL TIEMPO . SON OPERACIONES QUE SE OTORGAN POR PERIODOS CORTOS ( POR DIAS) PERMITE AL CLIENTE FINANCIAR CAPITAL DE TRABAJO A CORTO PLAZO, UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

AVANCES EN CUENTA CORRIENTE SON CREDITOS A CORTO PLAZO BAJO CIERTAS CONDICIONES SON OTORGADOS A SOLICITUD DEL CLIENTE CON RESPALDO DE CREDITOS EN TRAMITE. SE GENERAN CONTRA LA PRESENTACIÓN DE CHEQUES POR VENTANILLA O CANJE, O POR ORDENES DE CARGO EN CUENTA. DEVENGAN INTERESES ACTIVOS POR EL TIEMPO TRANSCURRIDO. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

ADVANCE ACCOUNT SON CREDITOS QUE NACEN POR OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR SE PRODUCEN CUANDO EL CLIENTE LOCAL SOLICITA EL PAGO DE UNA OBLIGACIÓN CON UN PROVEEDOR DEL EXTERIOR SE EFECTÚAN A TRAVÉS DE UN BANCO CORRESPONSAL O UN BANCO LOCAL SON CREDITOS DIRECTOS GENERAN INTERESES ACTIVOS UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

TARJETA DE CREDITO SON CREDITOS CONCEDIDOS POR CONSUMOS DE CLIENTES EN ESTABLECIMIENTOS EN EL PAIS O EN EL EXTERIOR UTILIZANDO UNA TARJETA SON AMORTIZABLES O CANCELABLES MENSUALMENTE POR ELCLIENTE EL BANCO REGISTRA EN EL ESTADO DE CTA. DEL CLIENTE A MEDIDA QUE SE VAN PRODUCIENDO LOS CONSUMOS. LA ADMINISTRACIÓN ES EFECTUADA POR UNA EMPRESA SUBSIDIARIA DEL BANCO QUIEN COBRA COMISIONES A LA EMPRESA DONDE SE EFECTÚA EL CONSUMO. LA EMPRESA DONDE EL CLIENTE CONSUME DEPOSITA EL VOUCHER EN SU CUENTA CTE. QUE TIENE EN EL BANCO EL MISMO QUE ABONA EL IMPORTE MENOS COMISIONES Y GASTOS, PREVIA LIQUIDACIÓN DE LA EMP. ADMINISTRADORA. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

PRESTAMOS SON OPERACIONES ACTIVAS MEDIANTE LAS CUALES LA ENTIDAD FINANCIERA CONCEDE RECURSOS A UN CLIENTE PARA DIFERENTES FINES SON OTORGADOS UTILIZANDO GENERALMENTE UNA CUENTA QUE EL CLIENTE POSEE O APERTURA EN LA CUAL SE ABONAN LOS CREDITOS SE RECUPERAN O COBRAN MEDIANTE PAGOS PERIODICOS (MENSUALES, BIMENSUALES, ETC) QUE HACE EL CLIENTE. DEPENDIENDO DE LA FINALIDAD, PUEDEN SER RECURERADOS A LARGO PLAZO (HASTA 30 AÑOS EN CASO DE CREDITOS HIPOTECARIOS) LOS INTERESES SE COBRAN GENERALMENTE AL VENCIMIENTO Y AL REBATIR, ADEMÁS SE PUEDEN COBRAR PORTES Y COMISIONES FLAT. MEDIANTE EL SISTEMA DE CUOTAS FIJAS, CRECIENTES, ETC. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

DESCUENTOS SON CREDITOS A CORTO PLAZO QUE SE EFECTÚAN CON DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CLIENTE (LETRAS, FACTURAS), O POR EL BANCO (PAGARÉS) Y OTROS DOC. COMPROBATORIOS DE DEUDA GENERALMENTE SON A CORTO PLAZO: 30, 45, 60, 90, 185 DIAS, ETC LA CARACTERÍSTICA PRINCIPAL ES QUE EN ESTA MODALIDAD EL BANCO O ENTIDAD FINANCIERA COBRA LOS INTERESES Y GASTOS AL INICIO DE LA OPERACIÓN, ABONANDO EL IMPORTE NETO EN UNA CTA. CTE. SON OPERACIONES QUE USAN EMPRESAS, CUANDO REQUIERAN FINANCIAMIENTO Y CUENTAN CON LETRAS, FACTURAS U OTROS DOC. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

ARRENDAMIENTO FINANCIERO CONSISTE EN QUE LA EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO ADQUIERE BIENES MUEBLES Y/O INMUEBLES LOS CUALES CEDE A LOS CLIENTES A CAMBIO DE UNA RENTA PERIODICA CON OPCIÓN DE COMPRA AL FINALIZAR EL MISMO. LA PROPIEDAD DE ACTIVO (MAQUINARIA, EQUIPO O INSTALACIONES) FINANCIADAS BAJO ESTA MODALIDAD, CONSTITUYEN ACTIVOS PARA EL CLIENTE. ESTAS OPERACIONES SON REALIZADAS POR EMPRESAS DE A.F. LAS CUALES SON SUBSIDIARIAS DE LOS BANCOS. SON OPERACIONES A MEDIANO PLAZO (3 o 4 AÑOS) QUE LOS CLIENTES PAGAN MEDIANTE EL SISTEMA DE CUOTAS FIJAS LA OPERACIÓN SE ENCUENTRA GRAVADA CON EL I.G.V A PARTIR DEL 1 DE ENERO DEL 2001 LOS CONTRATOS DE A.F. FIRMADOS NO CUENTAN CON EL BENEFICIO TRIBUTARIO QUE TUBIERON HASTA DIC. DEL 2000 EN EL LEASE-BACK (RETROARRENDAMIENTO) EL QUE VENDE DEL BIEN (PROVEEDOR) ES EL MISMO CLIENTE UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

FACTORING O FACTORAGE ES UN CONTRATO MEDIANTE EL CUAL UNA EMPRESA CEDE EN EXCLUSIVA UNA CARTERA DE CREDITOS COMERCIALES PROVENIENTE DE OPERACIONES CON TERCEROS, Y, QUE TIENE COMO CONSECUENCIA DE SUS TRANSACCIONES MERCANTILES A UN FACTOR (EMP. FINANCIERA O BANCO), EL CUAL SE ENCARGARÁ DE ADMINISTRARLOS. AGENTES QUE INTERVIENEN: 1) EL CLIENTE O FACTORADO (EMPRESA TRANSFERENTE) 2) EL FACTOR (BANCO O EMP. FINANCIERA) 3) LOS DEUDORES CEDIDOS (ACEPTANTES) UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

FACTORING O FACTORAGE IMPORTANCIA: PARA LAS EMPRESAS QUE OBTIENEN UN FLUJO DE LIQUIDEZ INMEDIATA PARA ATENDER SUS ACREENCIAS EN EL CORTO PLAZO VENTAJAS: LAS EMPRESAS INCREMENTAN SUS VENTAS AL CONCEDER MAYORES CREDITOS, TIENEN LIQUIDEZ PERMANENTE Y TRASLADAN COSTOS DE COBRANZA. EL FACTOR COBRA UNA COMISIÓN Y LA TRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD DE LAS FACTURAS CLASES DE FACTORING: 1) PROPIO: SIN RECURSO/SIN RESPONSAB. PARA EL TRANSFERENTE EL RIESGO LO TOMA EL FACTOR 2) IMPROPIO: CON RECURSO / CON RESPONSAB. PARA EL TRANSFERENTE UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO