1 Determinación de comisiones por los servicios que presta PROCESAR 04/2005

2 Contenido 1.Antecedentes 2. Metodología 2.1. Costos ABC 2.2. Precios 3. Resultados 3.1. Costos ABC 3.2. Comisiones 4. Impactos en AFORES

3 Antecedentes: PROCESAR es una empresa sin fines de lucro que ejecuta procesos para dar operatividad al Sistema de Ahorro para el Retiro. Estos procesos son indispensables para el funcionamiento del sistema, de modo que para un adecuado financiamiento de los mismos, es necesario que se definan sus precios para que PROCESAR recupere sus costos de operación.

4 Antecedentes: Al respecto, hasta 2004 PROCESAR no contaba con una metodología para la determinación de comisiones que estuviera directamente vinculada a los costos de operación por lo que, ese mismo año la Junta de Gobierno de CONSAR aprobó una modificación al reglamento de la LSAR que obliga a PROCESAR a medir sus costos de operación. Así, en 2004 PROCESAR instrumentó una metodología de costeo basado en actividades (ABC).

5 Contenido 1.Antecedentes 2.Metodología 2.1. Costos ABC 2.2. Precios 3. Resultados 3.1. Costos ABC 3.2. Comisiones 4. Impactos en AFORES

6 Conceptualmente, el costeo basado en actividades (ABC) determina el costo de los diferentes bienes y servicios con base en las actividades y procesos que intervienen en su elaboración. Costos con base en contabilidad Actividades identificadas Palancas de valor Servicios TraspasosRetirosRegistros Recaudación

7 Metodología de precios: Para definir comisiones se utilizó el costeo ABC el cual refleja razonablemente bien los costos económicos. Se utilizó el estudio de costos ABC con información para (millones de pesos) Ingresos PROCESAR 2004:260 Pagos a CONSAR 51 Pagos de AFORES e ICEFAS:209 Gasto de operación:200 Resta: Utilidades, PTU, IA 9

8 Contenido 1. Antecedentes 2. Metodología 2.1. Costos ABC 2.2. Precios 3. Resultados 2.1. Costos ABC 2.2. Precios 4. Impactos en AFORES

9 Asignación de costos por procesos en 2004: SARMacroprocesoCostos 2004 (millones de pesos) Particip. % IMSSRegistro32 16 Traspasos39 20 Recaudación59 29 Retiros35 17 CAT7 4 Total IMSS ISSSTERecaudación16 8 Traspasos12 6 TOTAL ISSSTE28 14 TOTAL PROCESAR200100

10 Las comisiones cobradas actualmente resultan en una serie de subsidios cruzados entre sistemas y entre servicios. ServicioIngresosCostos ABC Subsidio (millones de pesos) SAR-IMSS SAR-ISSSTE35287 Total PROCESAR200 0 Durante 2004, el SAR-ISSSTE subsidió al SAR-IMSS con siete millones de pesos.

11 Dentro del SAR-IMSS, los procesos de Recaudación, Traspasos y Administración de Cuenta subsidiaron durante 2004 a los procesos de Registro, Retiros y CAT.

12 Para el caso del SAR-ISSSTE, las comisiones por Transferencias y Compensaciones de fondos subsidiaron los procesos de Dispersión y de Traspasos. La nueva definición de comisiones busca alinear los ingresos con los costos para generar incentivos económicos que promuevan un mejor uso de los recursos en el SAR.

13 Propuesta de adecuación de comisiones para eliminar subsidios cruzados y evitar niveles subóptimos de procesos (ejemplo: Traspasos) Comisiones ServicioActual ($) Propuesta ($) Variación (%) Asignación Traspasos Afore- Afore Dispersión Registro Retiros Dispersión SAR- ISSSTE Comisión SAR-ISSSTE (Transferencias y compensaciones 0.07% 0Desaparece

14 Contenido 1. Antecedentes 2. Metodología 2.1. Costos ABC 2.2. Precios 3. Resultados 4. Impactos en AFORES

15 Efecto conjunto de los cambios a la Ley Federal de Derechos y la eliminación de subsidios cruzados.

16 ANEXOS

17 Cambio en el nivel de comisiones: Nuevas comisiones SAR- IMSS (cont.) Macro proceso ServicioComisión propuesta ($) RegistroConsultas en lote0.17 Unificación y separación de cuentas25.99 TraspasosTraspasos SAR Generación CLIP3.77 Traspasos por internet5.47 Transferencias entre Siefores 2.57 RetirosTransferencias al INFONAVIT por créditos 31.81

18 Cambio en el nivel de comisiones: Nuevas SAR- ISSSTE (cont.) Macro procesoComisiónPropuesta ($) TraspasosTraspasos ICEFA-ICEFA9.73 Transferencias al FOVISSSTE por créditos 9.73

19 Cambio en el nivel de comisiones: otras comisiones que se modificaron Comisiones ServicioActual ($) Propuesta ($) Variación (%) Cuota fija por AFORE2.3 millones1.5 millones34 Traspaso de ISSSTE ICEFA-AFORE Comisión CAT por llamada identificada CAT prorrateada$195,000 mensual $366,188 mensual 87

20 Cambio en el nivel de las comisiones: comisiones que desaparecieron (cont.) Macro procesoServicio Comisión actual ($) Variación (%) Administración Cuenta Administración de Cuenta 0.02Desaparece CATCuota Fija CAT $105,000 mensual Desaparece SAR-IMSS: SAR-ISSSTE: Macro procesoServicioComisión actual ($) Variación (%) Administración de Cuenta Transferencias y compensaciones 0.07%Desaparece OperaciónOperación SIRI4,907,000Desaparece

21 Solicitud de Acuerdo El Comité Consultivo y de Vigilancia de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en el artículo 16o fracción IX de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, emite opinión favorable respecto de la Circular CONSAR Reglas Generales que establecen el régimen de comisiones al que deberán sujetarse las empresas operadoras de la Base de Datos Nacional SAR.

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