TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y PAGOS Auditoría

Objetivo Con el fin de garantizar la seguridad y confiabilidad de las actividades de pagos y transferencias electrónicas realizadas mediante el uso del Portal Empresarial* en algunos proyectos a continuación presentamos los aspectos a tener en cuenta en los procesos de control.

Pagos o Transferencias Electrónicas PrimeraPersona Segunda Persona TerceraPersona Responsables

Primera Persona Ingresa al portal empresarial con código de usuario y contraseña. Registra la transacción Asegura que la documentación este completa antes de realizar el pago Documenta las transferencias electrónicas Garantiza las firmas de los responsables de las mismas.

Segunda Persona Revisa Autoriza las transferencias electrónicas con una primera clave.

Tercera Persona Revisa y autoriza las transferencias con una segunda clave o uso del dispositivo electrónico TOKEN*** para la validación y autorización del pago o transferencia. ***Token: pequeño dispositivo del tamaño de una tarjeta de crédito que muestra un código de ID que constantemente cambia. Primero un usuario ingresa una clave y luego la tarjeta muestra un ID que puede ser usado para ingresar a una red.

Pagos o Transferencias Electrónicas TIPS 1 Determinar los servicios del Portal Empresarial que se van a usar Transferencias electrónicas limitadas a personal autorizado 2 Establecer el margen en la cantidad máxima a transferir por cada operación Autorizar un miembro del comité en caso de transferencias electrónicas de desembolsos superiores. 3 Procedimientos escritos detallado Entregar Instrucciones escritas a los empleados y socios usuarios de este tipo de servicio. sobre los procedimientos.

Pagos o Transferencias Electrónicas TIPS 4 Mantener una lista actualizada de las personas autorizadas 5 Solicitar anualmente, o cuando haya cambio de alguna de las personas responsables del manejo del portal, certificación de la Entidad Bancaria en donde conste las condiciones de uso del portal empresarial No. de claves solicitadas. Horarios de acceso a los servicios del portal si los hay. Montos máximos autorizados por transacción. Servicios del portal empresarial que se pueden utilizar. (pagos, consultas, etc.) Entidades o cuentas con las que se pueden realizar transacciones electrónicas. Personas que solicitaron el servicio, las claves y/o el dispositivo electrónico TOKEN***.

Referencias   * Portal Empresarial: El portal empresarial es el sistema a través del cual el dueño de una cuenta corriente o de ahorros se puede conectar vía Internet con el Sistema Central de su banco, para acceder a servicios como: Consultas de su portafolio, Pagos y Transferencias, Pago de Impuestos, Solicitud de extractos, entre otros. ** Transferencias Electrónicas: Operación que significa débitos o créditos de dinero en una cuenta bancaria, efectuada por medio de dispositivos electrónicos en oficinas bancarias, cajeros automáticos, por teléfono o a través de su portal de Internet.  *** Token: pequeño dispositivo del tamaño de una tarjeta de crédito que muestra un código de ID que constantemente cambia. Primero un usuario ingresa una clave y luego la tarjeta muestra un ID que puede ser usado para ingresar a una red.