La experiencia de Colombia en los procesos de supervisión, autocontrol y modelos de Gobierno “ Seminario emprendimientos cooperativos, financiamiento y las claves de éxito” Cali, diciembre 9 de 2009 ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO Superintendente de la Economía Solidaria

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC AGENDA Crisis económica: Expedición de la Ley 454 de 1998 y creación de Supersolidaria. Marco normativo del sector solidario. Modelo de supervisión – IVC Modelo de Gobierno corporativo. Supersolidaria como generadora de confianza.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Crisis económica: Expedición de la Ley 454 de 1998 y creación de la Supersolidaria.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Entre los años 1997 y 1998, se generó la crisis del sector cooperativo, por la ausencia de autocontrol por parte de los asociados y quizá falta de control por parte del Estado, lo cual generó la liquidación de varias entidades. Se requería con carácter urgente la expedición de una nueva ley que regulara la actividad financiera y las demás que adelantan estas organizaciones solidarias. Los asociados se encontraban desprotegidos, porque se requería un fondo de garantías, similar al del sector financiero. Era necesario garantizar la estabilidad y la credibilidad en el sector, tan golpeado por la grave crisis que se desató. ANTECEDENTES LEY 454 DE 1998

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Crea la Superintendencia de la Economía Solidaria, como ente Supervisión (IVC). Transforma el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP en el Departamento Administrativo Nacional de la Economía Solidaria DANSOCIAL. Faculta al Gobierno Nacional para la creación del Fondo de Garantías para el sector cooperativo – FOGACOOP. Definió el concepto de las cooperativas de ahorro y crédito que captan recursos únicamente de sus asociados bajo la vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria. LEY 454 DE 1998 (4 de agosto)

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Marco Legal Sector Solidario Marco Legal Sector Solidario

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Fundamentos constitucionales

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC ARTÍCULO 1°. Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del interés general. ARTICULO 58° “... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad.” ARTICULO 189° “Corresponde al Presidente de la República..: “ Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades comerciales.” ARTICULO 333° “El Estado fortalecerá las organizaciones solidarias y estimulará el desarrollo empresarial”.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Fundamentos legales Fundamentos legales

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC LEY 79 DE 1988 LEY 454 DE 1998 Constituyen el marco regulatorio de la Economía Solidaria en el Derecho Colombiano.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Modelo de supervisión Ley 454 de 1998

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA - Cooperativas - Fondos de empleados Asociaciones mutuales ENTIDADES ESTATALES DANSOCIAL SUPERSOLIDARI A FOGACOOP ORGANISMOS DE APOYO - CONES - FONES SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA Ley 454 de 1998

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC ¿CÓMO EJERCEMOS LA SUPERVISIÓN? - IVC DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA La Supervisión (inspección, vigilancia y control) son asumidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de: DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DEL AHORRO Y LA FORMA ASOCIATIVA

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC EJERCICIO DE LA SUPERVISIÓN Numeral 1, artículo 35 Ley 454 de 1998 CONTROL INSPECCIÓN VIGILANCIA

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC VIGILANCIA: VIGILANCIA: El Estado sólo observa la conducta de los particulares, sin que esto represente para aquellos ninguna carga o interferencia directa en sus actividades. INSPECCIÓN: INSPECCIÓN: Aquí ya hay una carga para el administrado; su fundamento son las facultades que tiene la Superintendencia en virtud de sus funciones legales, al representar el interés general que prevalece sobre el interés particular. CONTROL: CONTROL: Es el grado más alto de supervisión. De manera excepcional la Superintendencia de la Economía Solidaria, autorizada por la Constitución Política y la ley, interfiere directamente en la autonomía de las entidades vigiladas. SUPERVISIÓN - IVC

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Extra-situ: Es la vigilancia del funcionamiento de las entidades supervisadas con base en reportes, indicadores financieros y control de administración de riesgos. 2. In-situ: Inspección que se realiza con el fin de verificar en el sitio o empresa los hallazgos o resultados que arroje el análisis extra-situ. Se revisan los riesgos de la cooperativa. 3. Supervisión Descentralizada: Reuniones con entidades que registran indicadores operacionales o financieros por fuera del promedio de las cooperativas que ejercen actividad financiera. Se definen planes de recuperación con los órganos directivos y de control para aplicar los correctivos. MÉTODOS DE SUPERVISIÓN

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC PREVIOS Autorización del ejercicio de la actividad financiera – constitución. Posesión de cuerpos directivos y revisor fiscal. Exoneración de revisor fiscal. Traslado, apertura o cierres temporales de oficinas. Autorizaciones especiales (incorporación, fusión, escisión) Disolución y liquidación voluntaria. Intervenciones: Para administrar o liquidar. PERMA- NENTES Régimen de reportes. Reglas de Contabilidad. PUC, cartera. Controles de legalidad. Expedición conceptos Jurídicos y Contables Seguimiento a intervenciones. POSTE- RIORES Control de reformas estatutarias. Control de asambleas general, ordinaria y extraordinaria. Control de reglamentos internos. MECANISMOS DE SUPERVISIÓN

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Se establece dentro del marco conceptual de la Ley 454 de Artículo 7º.- Del autocontrol de la economía solidaria. Las personas jurídicas, sujetas a la presente Ley, estarán sometidas al control social, interno y técnico de sus miembros, mediante las instancias que para el efecto se creen dentro de la respectiva estructura operativa, siguiendo los ordenamientos dispuestos por la ley y los estatutos. AUTOCONTROL

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Modelo de Gobierno corporativo

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC GOBIERNO CORPORATIVO Es el sistema de normas, prácticas y procedimientos por el cual se regulan las relaciones que se producen al interior de una empresa. En particular sobre la distribución de derechos y obligaciones de sus diferentes participantes, las reglas por las que se rige la toma de decisiones, y la manera en que estas son operadas y controladas.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC FINALIDADES DEL GOBIERNO CORPORATIVO Generar confianza entre los grupo de interés con los que interactúa la organización. Crear condiciones adecuadas para mantener en funcionamiento una administración, eficiente, eficaz y efectiva. Alinear los intereses de los asociados, los administradores, los trabajadores y la comunidad en general, hacia la maximización del valor de la empresa en una economía de mercado.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC OBJETIVOS DEL GOBIERNO CORPORATIVO Atraer capitales, mejorando la estructura de financiación a través de la generación de confianza. Asegurar la sostenibilidad de las organizaciones. Proteger los derechos de los asociados y otros grupos de interés. Fomentar la confianza en los mercados financieros. Promover la competitividad del país. Mejorar el acceso al mercado internacional.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC ¿PARA QUÉ UN BUEN GOBIERNO CORPORATIVO? GOBIERNO CORPORATIVO? Para provocar una reputación positiva como organización de alto impacto social, entre asociados y público en general. Para que los asociados gestionen conjunta y eficazmente la organización. Para mantener un clima organizacional acorde con la naturaleza de la cooperativa. Para administrar los riesgos sociales eficientemente, estableciendo controles administrativos, contables, financieros y sociales.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC Para disminuir costos operacionales en los procesos de toma de decisiones. Para mantener empresas éticamente organizadas, que actúen con honestidad y responsabilidad social. Para alcanzar la doble finalidad de lograr crecimiento económico y desarrollo social. ¿PARA QUÉ UN BUEN GOBIERNO CORPORATIVO? GOBIERNO CORPORATIVO?

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC SUPERSOLIDARIA Generadora de confianza

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC CERTIFICACIONES OBTENIDAS POR SUPERSOLIDARIA Certificado No SC Certificado N GP Prestación de servicios de vigilancia, inspección y control de empresas de economía solidaria

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC ¿CÓMO SE HA LOGRADO LA CONFIANZA? Con el cumplimiento de las normas. Con la administración de riesgos. Con la adopción de disciplinas financieras.

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC De los asociados hacia las entidades. Del público en general hacia las entidades. Entre el propio sector solidario y el sistema financiero. SUPERSOLIDARIA GENERA CONFIANZA:

“Por unas entidades solidarias confiables” Certificado Nº GP Certificado Nº SC CONFIANZA “El puente que conecta las expectativas con el desempeño, la inversión con los resultados.” “Tener expectativas positivas de resultados favorables.” Rosabeth Moss Kanter

MUCHAS GRACIAS Superintendencia de la Economía Solidaria Carrera 7 No Piso 11 PBX: 57 (1) Bogotá D.C. – Colombia