Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia

Presentación del tema: "Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia"— Transcripción de la presentación:

1 Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia
Presentación MHCP_ Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia

2 Cambios prudenciales recientes Decreto de Reservas Técnicas
Contenido Cambios prudenciales recientes Decreto de Reservas Técnicas Agenda próxima

3 Cambios prudenciales recientes
Solvencia (Decreto 2954 de 2010) Agregación de riesgos Suscripción Activo Mercado Agregación de nuevos riesgos de activo y mercado (para seguros generales) con suma plana dejando abierta la posibilidad a modelos internos. Ultima versión del decreto de Sector con un gran rezago regulatorio.

4 Cambios prudenciales recientes
Régimen de Inversiones (Decreto 2953 de 2010) Homogenización con otros inversionistas institucionales (calificaciones, custodia, mecanismos de transacción, límites a concentración, vinculados, entre otros). Reconoce inversiones propias del sector. Homogenización pero manteniendo claras las necesidades de inversión propias del sector: terremoto, seguros en moneda extranjera, diferenciación de generales y vida. Instrumentos admisibles diferentes a FPOs: Carteras colectivas inmobiliarias (cupo especial), acciones no inscritas RNVE, bienes raíces productivos (no vinculados).

5 Cambios prudenciales recientes
Seguro Educativo (Decreto 70 de 2010) Reservas Técnicas Terremoto (Decreto 4865 de 2011) Productos específicos que requieren de reservas especiales (diferentes a las del decreto 839). Innovación financiera del sector requiere: 1. definir el ámbito de aplicación de los productos: 2- definir principios con los que se deben establecer reservas especiales en ciertos productos, SFC realizará supervisión y revisión de notas técnicas con base en estas directrices. Por esta razón aún queda un trabajo extenso por realizar estableciendo los modelos de pérdida esperada para el ramo de terremoto

6 Proyecto de Decreto Reservas
Antecedentes: Rezago regulatorio (Decreto 839 de 1991). Estudio de Towers Watson. Primera versión para comentarios (Mayo de 2012). Innovaciones del sector requieren de la actualización de las reservas de 839 y la creación de nuevas. Se dio prioridad a los decretos anteriores

7 Proyecto de Decreto Reservas
Novedades: Contabilización de las reservas Constitución de la reserva bruta de reaseguros. Activo sujeto a deterioro para respaldar reaseguros proporcionales. Actualmente reservas netas de reaseguros proporcionales SFC determinara como activo pierde valor cuando aumente probabilidad de incumplimiento de obligaciones del reasegurador Excepto reserva de terremoto y cumplimiento

8 Proyecto de Decreto Reservas
Novedades: Reserva de riesgo en curso Fracción de riesgo no corrido. Póliza a póliza o amparo por amparo. Previsional y riesgos laborales. Reserva se calcula en función de la vigencia de la póliza (sin importar la forma de pago del seguro). SFC establecerá metodología para establecer fecha de fin de vigencia en pólizas con vigencia indeterminada. Reconocimiento de distribuciones de riesgo no uniformes Previsional y RL: La reserva se debe constituir desde que empieza la vigencia de la póliza sin importar que pago sea posterior

9 Proyecto de Decreto Reservas
Novedades: Reserva de insuficiencia de prima Deficiencia en resultado técnico y financiero. Por ramo (sin compensaciones). Periodo de referencia de 2 años (6 meses para previsional). Insuficiencia prolongada requerirá de revisión y ajuste de tarifación. Complemento de reserva de prima no devengada para cubrir insuficiencia en la prima cobrada (tomando en cuenta el resultado técnico y financiero del ramo por un periodo de referencia de 2 años). Sin compensación entre ramos. Insuficiencia por 2 años requerirá de revisión y ajuste de tarifas. Es función de los egresos – ingresos de la compañía por ramo.

10 Proyecto de Decreto Reservas
Novedades: Tasa de interés técnica (reserva matemáticas) Uso de tasas de mercado. Circular SFC (pensiones, riesgos laborales). Mínimo entre tasa usada en el calculo de la prima y una tasa de largo plazo de mercado

11 Proyecto de Decreto Reservas
Novedades: Reserva por insuficiencia de activos Riesgo de descalce de las reservas matemáticas. Reconocimiento del riesgo de reinversión. Reserva de calculo y ajuste trimestral. Calculada como el valor presente de las insuficiencias en tramos que definirá la SFC.

12 Proyecto de Decreto Reservas
Novedades: Reserva de siniestros avisados Uso de estadísticas de pagos de siniestros anteriores sin no hay certeza de costo. Metodologías específicas para seguro educativo, previsional y riesgos laborales. Mejor estimación del costo del siniestro, constitución apenas la aseguradora tenga conocimiento de su ocurrencia. Por siniestro, incluye costos de reclamación (honorarios abogados) Reserva que se debe actualizar mensualmente. Educativo: ajusta con valor de las últimas matrículas pagadas. Previsional (sujeto a instancia de la solicitud o proceso de calificación). SFC definirá categorías de clasificación. Riesgos laborales: uso de tablas de lesiones homogénea establecida por SFC, por cada lesión o enfermedad.

13 Proyecto de Decreto Reservas
Novedades: Reserva de siniestros ocurridos no avisados: uso de metodologías validadas técnicamente que tengan en cuenta el desarrollo de los siniestros incurridos. Se mantiene la reserva de desviación de siniestralidad para enfermedad laboral. Triángulos Requiere de información siniestral propia de mínimo 3 años (5 años para coberturas de responsabilidad civil), o debe usar información siniestral de reasegurador de mercados similares. Reserva de enfermedad profesional acumulativa, para cubrir desviaciones futuras en enfermedades laborales. SFC establecerá información que aseguradoras deberán recolectar para contar con estadísticas de siniestralidad del ramo.

14 Proyecto de Decreto Reservas
Agenda: Trabajo con el gremio y la industria a partir de comentarios a primera versión. Medición de Impacto. Segunda versión a comentarios. Medición del impacto requerirá de trabajo conjunto con la industria para el reporte de información relevante. A partir de este análisis se establecerá periodo de transición de la norma.

15 Supervisión consolidada. Gobierno corporativo.
Agenda próxima FSAP 2012: Colombia fue uno de los primeros países evaluados a la luz de los principios de la IAIS adoptados en octubre de 2011, con resultados satisfactorios. Por mejorar: Supervisión consolidada. Gobierno corporativo. Reservas y adiciones a solvencia. IAIS: International Association of Insurance Supervisors Proyecto de decreto de reservas es un ejemplo de cómo los decretos establecen los principios bajo los cuales se deben constituir reservas y delegando a la SFC la supervisión técnica de las metodologías usadas, en línea con las recomendaciones del FSAP de ser menos prescriptivos via decreto. Temas de regulación prudencial por mejorar en bullets: 1- Supervisión consolidada requiere ayuda de supervisores en el exterior que ya se está estableciendo. También establecer quienes son beneficiarios reales finales de las aseguradoras 2- requerimientos mínimos para miembros de juntas, manejo de riesgo empresarial (requerimientos de supervisión). Rol del actuario como asesor de la junta 3- se destaca la administración del riesgo de calce ente activos y pasivos como tema para reforzar, lo que se va a hacer con el decreto de reservas y la revisión de solvencia.

16 Instrumentos que componen el Patrimonio Técnico
Agenda próxima Revisión a solvencia Instrumentos que componen el Patrimonio Técnico Complemento a riesgos actuales (incorporación de riesgo operacional, calce, concentración de reaseguro y consolidación) Como parte de la revisión integral a la calidad del capital de las entidades del sistema financiero. Subordinación a pago de tenedores de pólizas en evento de liquidación, como criterio de los instrumentos para pertenecer al patrimonio técnico.