Perjuicios por Paralización (Pérdida de Beneficios)

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1 Perjuicios por Paralización (Pérdida de Beneficios)
Póliza de Seguros de Perjuicios por Paralización (Pérdida de Beneficios)

2 Pérdida y/o Daños CAUSAS RIESGOS EFECTOS Origen en errores HUMANOS
Origen en riesgos NATURALEZA Daños a la PROPIEDAD Originados en la OPERACION Pérdida y/o Daños Daños a TERCEROS Origen en errores HUMANOS Daños/Lesiones EMPLEADOS Pérdidas CONSECUENCIALES

3 Un problema de sobrevivencia
Fuente: La Asociación Nacional de Protección Contra incendios (National Fire Protection Association), 1998.

4 Pérdida de mercado Pérdida de producción Pérdida de ventas
Aumento de costos

5 Póliza de Perjuicios por Paralización
¿ Destrucción de valor ? ¿Como nos protegemos, adecuadamente? Debemos buscar un recurso (póliza) que garantice, que el resultado final (“botom line”) permanezca igual, como si el siniestro no hubiera ocurrido. ¿Que hay en el mercado? Póliza de Perjuicios por Paralización POL POL

6 O B J E T Accesoria y Complementaria póliza de bienes físicos
Proteger de la pérdida de utilidad por explotación Proteger de un mayor costo de operación (explotación) Proteger de la carga fija

7 Que la dirección del siniestro se encuentra asegurada con PxP
Lo accesorio, sigue la suerte de lo principal Seguros Cobertura C0BERTURA Que los bienes del activo en que se desarrolla el negocio estén asegurados SEGUROS Que el siniestro encuentre cobertura SIMULTANEOS UBICACION Ubicación Que la dirección del siniestro se encuentra asegurada con PxP Los bienes e instalaciones que provocan la paralización deben encontrarse debidamente Asegurados. En cuanto a la identificación y ubicación de los bienes. En cuanto a sus causas. En cuanto a sus montos.

8 POL 1 05 021 ARTÍCULO 1: COBERTURA
Sujeto a los términos y condiciones aquí establecidos, la compañía indemnizará los perjuicios por la paralización que el asegurado sufra durante el período definido por esta póliza, como consecuencia de la ocurrencia de un incendio u otro riesgo adicional cubierto por la póliza de incendio sobre bienes físicos individualizada en las Condiciones Particulares de este contrato, a la cual se asocia. Es condición para que exista un perjuicio indemnizable con cargo a la presente póliza, que haya ocurrido un siniestro cubierto por dicha póliza de incendio

9 POL 1 05 021 ARTÍCULO 2: PERJUICIOS CUBIERTOS
Si se constataren perjuicios cubiertos por la presente póliza, éstos se ajustarán sobre la base de la pérdida efectivamente sufrida por el asegurado, la que comprenderá: a) El margen de contribución que se deja de percibir; b) Los gastos extraordinarios en que el asegurado deba incurrir. Todo lo cual se calculará conforme a lo dispuesto en el artículo 11 del presente condicionado.

10 POL 1 05 021 ARTÍCULO 3: SUMA ASEGURADA
La suma asegurada corresponde al margen de contribución que se prevee generará el negocio asegurado, en el período de un año que comienza el día primero del mes de inicio de vigencia de la presente póliza, aún cuando el período indemnizable sea menor. Si la suma asegurada resulta inferior al margen de contribución asegurable, la compañía sólo contribuirá a la indemnización de los perjuicios, establecidos conforme al artículo 11, en el porcentaje que represente la suma asegurada respecto del margen de contribución asegurable. La responsabilidad de la compañía no excederá la suma asegurada por esta póliza, cualquiera sea el número de siniestros que se produzcan durante su vigencia.

11 F A C T O R E S Período de Interrupción Máximo
Margen de Contribución previsto Proyecciones de la empresa Situación inflacionaria / Moneda usada Cambios de mercado / Ampliaciones Capacidad

12 Determinación de Ruta Crítica/ Período de Interrupción
TIEMPO DE REPOSICIÓN DE ACTIVOS PERIODICIDAD DE VENTA DEL PRODUCTO CARACTERÍSTICAS DEL NEGOCIO ESTACIONALIDAD PROPIEDAD / ORIGEN DE LOS BIENES DONDE SE DESARROLLA EL NEGOCIO

13 Margen de Contribución GP (Fijos / Permanentes)
SUMA ASEGURADA Margen de Contribución Volumen del Negocio = GP (Fijos / Permanentes) + GV (variables) Beneficio

14 Ingresos de Explotación - CV = MgC = CF + RO
¿ QUE ASEGURAR? Ingresos de Explotación - CV = MgC = CF + RO Ingresos de Explotación (Ventas) (-) Costos Variables de la Operación (CV) = Margen de Contribución (MgC) (-) Costos Fijos de Operación (CF) = Resultado de la Operación (RO)

15 POL 1 05 021 ARTÍCULO 5: CONTABILIDAD EXIGIDA
Es condición para la indemnización que el asegurado esté acogido al régimen de contabilidad completa, excluyéndose por tanto, a quienes no la llevan, tales como, los contribuyentes acogidos a renta presunta, los que llevan contabilidad simplificada o los que no llevan contabilidad.

16 Estado de Resultados (EERR) EERR PxP Ventas del Giro (-) Costos Ventas/Explotación (F/V) Costos Variables/Semi Variables (=) Resultado Explotación Margen de Contribución Costos Ventas (F/V) (+) Costos Fijos Costos Administración (F/V) Costos Semi Fijos Costos de Operación (F/V) Resultado Operacional

17 POL 1 05 021 ARTÍCULO 11: DETERMINACION DE LA PERDIDA
Ocurrido un siniestro, la pérdida se calculará de la siguiente manera: a) DETERMINACIÓN DEL PERÍODO DE PARALIZACIÓN TOTAL O PARCIAL El período de paralización es aquel lapso por el cual el asegurado tendrá derecho a reclamar indemnización y es el tiempo transcurrido desde el momento en que ocurre el siniestro hasta la fecha en que, procediendo con la debida diligencia y celeridad, el asegurado pueda restablecer la capacidad de generación de ingresos de su negocio al nivel que hubiera existido de no haber ocurrido el siniestro. Este período no podrá exceder del período máximo de indemnización estipulado en las Condiciones Particulares de la póliza.

18 Periodo Indemnizable t0 t1 t $ Et0 DP r FF caída recuperación Ventas
Proyectadas DP r FF Curva real mercado t0 t1 t caída recuperación

19 Efecto de una paralización (en utilidades y gastos)
Efecto del daño sobre el volumen de negocio y los ingresos Volumen De Negocio Recuperación Económica Rehabilitación Física Recuperación Económica Daño Material Beneficio Beneficio Gastos Gastos Pérdida 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 E. Viollier & Asociados Ajustadores S.A.

20 Variables Críticas Disminución de los ingresos
Costos semi variables NO incurridos Costos fijos NO incurridos Gastos extraordinarios incurridos

21 POL 1 05 021 g) CÁLCULO DE LA PÉRDIDA DETERMINADA
La pérdida determinada corresponde a la cifra calculada según la letra d), a la que se le deducirán los costos fijos no incurridos según de la letra e) y se le adicionarán los gastos extraordinarios según la letra f). Esta se calculará sobre la base de la siguiente ecuación: PD = (INP – CV) – CF + GE Donde: PD = Pérdida Determinada. INP = Ingresos no Percibidos. CV = Costos Variables. CF = Costos Fijos no Incurridos. GE = Gastos Extraordinarios

22 POL 1 05 021 APLICACIÓN DE LA REGLA PROPORCIONAL
Si el monto asegurado es inferior a lo definido en el artículo tercero, el asegurador será responsable de aquella proporción de la Pérdida Determinada que se encuentre asegurada. i) APLICACIÓN DEL DEDUCIBLE Es la suma de cargo del asegurado de la cantidad que se establezca como pérdida determinada conforme a lo establecido en el artículo 13 del presente condicionado. j) CÁLCULO DE LA SUMA A INDEMNIZAR Es la cantidad que resulta de restar el Deducible a la Pérdida Determinada en virtud de la letra g) anterior, prorrateada de acuerdo a lo dispuesto en la letra h), si correspondiera.

23 POL 1 05 021 ARTÍCULO 13: APLICACION DE DEDUCIBLE
Si la interrupción total o parcial de la operación asegurada es inferior a los días del deducible estipulado en las Condiciones Particulares de esta póliza, el asegurado no tendrá derecho a indemnización. Si es superior, se rebajará de la pérdida determinada la cantidad que resulte de multiplicar el número de días del deducible por el promedio del margen de contribución diario asegurado correspondiente. Para la aplicación del deducible estipulado, el cómputo de tiempo se hará considerando sólo los días corridos, contados desde la ocurrencia del siniestro ya sea que se trate de una paralización parcial o total.

24 Adicionales Fluctuación Monto asegurado o Leeway
PxP por Avería de Maquinaria Honorarios profesionales PxP por Orden de Autoridad Civil Pérdida de valor de productos PxP Contingente: Daños en las vías de acceso al negocio PxP Contingente: Cláusula de Proveedores / Clientes

25 CONTABILIDAD REAL = PAGO DE IMPUESTOS
Sustentabilidad Reclamo PxP CONTABILIDAD REAL = PAGO DE IMPUESTOS - EERR mensuales (abiertos) – 1 a 2 años - Pptos. de Ventas y Producción mensuales v/s Datos reales. - Gastos efectivos período paralización - Estándares de la industria / sector Análisis de la composición de los costos y cuentas contables que generan los ingresos.

26 Preguntas Frecuentes 1.- Si no hay daños a los bienes asegurados, pero si existe paralización, existe cobertura ?? 2.- Si solo se destruye el stock asegurado, la póliza de PxP paga toda la utilidad no generada en dicho stock?? Stock a 3 meses - Stock a 12 meses Stock de guarda a 2 años, período asegurado e indemnizable de 6 meses 3.- Cual es el límite indemnizable diario, en un evento que no tenga pérdida de venta, debido a la generación de gastos de mitigación. ??

27 2.- Análisis PxP final cap.xls
2 Ejemplos 1.- AJUSTE FINAL.xls 2.- Análisis PxP final cap.xls