LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS DIPLOMATURA EN CIENCIAS EMPRESARIALES INTRODUCCIÓN A LOS SISTEMAS FINANCIEROS 13/04/20151.

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1 LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS DIPLOMATURA EN CIENCIAS EMPRESARIALES INTRODUCCIÓN A LOS SISTEMAS FINANCIEROS 13/04/20151

2  TEMA 11 LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS II PARTE

3 SUMARIO  11.2.2. El riesgo de insolvencia y su regulación  11.2.2.1. Exigencia de recursos propios.  11.2.2.2. Limitación a los grandes riesgos y a la concentración de  riesgos.  11.2.2.3. Provisiones por insolvencia y riesgo país.  11.2.3. Regulación de las relaciones con la clientela.  11.2.3.1. Normas relativas a los documentos contractuales.  11.2.3.2. Coste y rendimiento efectivo.  11.2.3.3. Publicación de los tipos de interés.  11.2.3.4. Tarifas de comisiones.  11.2.3.5 Control de la publicidad.  11.2.4. Fondo de garantía de depósitos. 13/04/20153 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

4 11.2.2. EL RIESGO DE INSOLVENCIA Y SU REGULACIÓN.  ES EL ÚLTIMO CONCEPTODE RIESGO, ÚLTIMO ESLABÓN DE LA CADENA YA QUE SOBREVIENE COMO CONSECUENCIA DE LOS RIESGOS ANTERIORES.  UNA ENTIDAD FINANCIERA SE ENCUENTRA EN RIESGO DE INSOLVENCIA ANTE SITUACIONES EN LAS QUE LA ENTIDAD NO DISPONE DE CAPITAL SUFICIENTE PARA CUBRIR LAS PÉRDIDAS EN LAS QUE HA INCURRIDO. EN ESTE CASO LA ENTIDAD SE DECLARA EN SUSPENSIÓN DE PAGOS, Y SI ÉSTA NO SE RESUELVE SATISFACTORIAMENTE SE DECLARARÍA EN QUIEBRA PROCEDIENDO A LIQUIDAR SUS ACTIVOS. 13/04/20154 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

5 13/04/2015 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA 5

6 11.2.2. EL RIESGO DE INSOLVENCIA Y SU REGULACIÓN.  POR SOLVENCIA ENTENDEMOS EL GRADO DE VIABILIDAD DE UNA EMPRESA A LARGO PLAZO.  PARA CONSEGUIRLO UN BANCO DEBE LOGRAR GENERAR BENEFICIOS Y EVITAR INCURRIR EN PÉRDIDAS, LO CUAL ESTÁ EN FUNCIÓN DE DOS VARIABLES:  LA CALIDAD DE LOS ACTIVOS Y LA SOLVENCIA DE SUS CLIENTES. EL RIESGO DE UNA ENTIDAD DE CRÉDITO SE ENCUENTRA EN SU ACTIVO. SI LA MOROSIDAD DE SUS OPERACIONES ACTIVAS ES MUY FUERTE LA ENTIDAD NO SOBREVIVIRÁ.  PARA EVITARLO LAS ENTIDADES VIGILAN DE FORMA CUIDADOSA LA SOLVENCIA DE SUS PRESTATARIOS, ANALIZAN A LOS CLIENTES, SUS PROYECTOS EMPRESARIALES Y ÉXITO ECONÓMICO, ASÍ COMO A LAS PERSONAS VINCULADAS, EVITANDO LA CONCENTRACIÓN DE RIESGOS EN UN MISMO GRUPO EMPRESARIAL, O CONTROLANDO EL RIESGO PAÍS (REFERIDO A LA CAPACIDAD DEL PRESTATARIO PARA OBTENER LAS DIVISAS EN LAS QUE SE CONCRETA EL PRÉSTAMO). 13/04/20156 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

7 11.2.2. EL RIESGO DE INSOLVENCIA Y SU REGULACIÓN.  PARA CUBRIRSE DE ESTOS RIESGOS DE INSOLVENCIA LAS ENTIDADES EXIGEN  GARANTÍAS REALES O PATRIMONIALES Y AVALES. EN CUALQUIER CASO, LA REGULACIÓN COMUNITARIA OBLIGA COMO MEDIDA DE CONTROL DE RIESGOS A ASIGNAR RECURSOS PROPIOS A PRIORI Y A DOTAR PROVISIONES POR INSOLVENCIA O RIESGO PAÍS A POSTERIORI.  EN CONCRETO EXIGE A LAS ENTIDADES DE CRÉDITO, ENTRE OTRAS MEDIDAS:  A) MANTENER UN VOLUMEN DE RECURSOS PROPIOS AJUSTADO AL RIESGO DE CRÉDITO SOPORTADO, TANTO EN LAS OPERACIONES ACTIVAS, COMO EN LOS COMPROMISOS Y OPERACIONES A PLAZO NO VENCIDAS QUE, SIN EMBARGO, IMPLICAN RIESGOS PARA LA ENTIDAD;  B) EXIGENCIA DE RECURSOS PROPIOS ADICIONALES SOBRE LA POSICIÓN GLOBAL NETA EN DIVISAS;  C) LIMITACIÓN A LA CONCENTRACIÓN DE RIESGOS EN UN MISMO GRUPO EMPRESARIAL,  Y D) EXIGENCIA DE PROVISIONES POR RIESGO COMERCIAL Y RIESGO PAÍS. 13/04/20157 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

8 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios.  LAS ENTIDADES DE CRÉDITO DEBEN DISPONER DE UN NIVEL DE RECURSOS PROPIOS ADECUADO A SU NIVEL DE RIESGO. LA FINALIDAD DE ESTA MEDIDA, CLAVE EN LA NORMATIVA PRUDENCIAL, ES GARANTIZAR UN SUFICIENTE COLCHÓN DE RECURSOS PROPIOS QUE PERMITA ABSORBER LAS PÉRDIDAS INESPERADAS Y PERMITA LA CONTINUIDAD DE LA ENTIDAD Y LA PROTECCIÓN DE LOS AHORRADORES. CON EL FIN DE GARANTIZAR UNOS RECURSOS PROPIOS SUFICIENTES, Y TENIENDO EN CUENTA EL ENTORNO COMPETITIVO EN EL QUE OPERAN LAS ENTIDADES DE CRÉDITO, SE HA ARMONIZADO LA ESTRUCTURA Y NIVEL DEL COEFICIENTE DE SOLVENCIA O RECURSOS PROPIOS MÍNIMO. EL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL DE BASILEA (BASILEA II), CUYOS CONTENIDOS BÁSICOS ASUMIÓ LA COMISIÓN EUROPEA Y QUE SE HAN TRASLADADO A LAS NORMATIVAS NACIONALES DE SUS PAÍSES MIEMBROS, ESTABLECE EL MARCO DE SOLVENCIA QUE DEBERÁN CUMPLIR LAS ENTIDADES EN FUNCIÓN DEL RIESGO QUE ASUMAN (DE CRÉDITO, MERCADO Y OPERACIONAL). 13/04/20158 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

9 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios. SE TRATA DE UN MARCO NORMATIVO APOYADO EN TRES PILARES: 1. PRIMER PILAR: REQUISITOS MÍNIMOS DE CAPITAL QUE SE FIJAN EN AL MENOS EL 8% DE LA SUMA DE LOS REQUISITOS POR RIESGO DE CRÉDITO, DE MERCADO Y OPERACIONAL (NO INCORPORA POR TANTO EL RIESGO DE INTERÉS). a. PARA DETERMINAR LOS REQUERIMIENTOS POR RIESGO DE CRÉDITO SE PLANTEAN DOS AMPLIAS METODOLOGÍAS: ENFOQUE ESTÁNDAR, BASADO EN LA ASIGNACIÓN DE DIFERENTES COEFICIENTES DE RIESGO A LOS ACTIVOS Y POSICIONES EN RIESGO, Y COMPLEMENTADA POR EVALUACIONES EXTERNAS DE AGENCIAS DE RATING. 13/04/20159 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

10 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios. c. USO DE SISTEMAS PROPIOS DE CALIFICACIÓN INTERNA SUJETOS A APROBACIÓN POR PARTE DE LOS SUPERVISORES. 2. EL SEGUNDO PILAR SE REFIERE A LA REVISIÓN DE LAS ENTIDADES SUPERVISORAS SOBRE LA ADECUACIÓN DE CAPITAL, LEGITIMANDO ASÍ EL PAPEL DE ESTOS EN LAS DECISIONES DE GESTIÓN DE RIESGOS Y SUFICIENCIA DE CAPITAL. 3. EL TERCER PILAR TRATA DE FORTALECER LA DISCIPLINA DEL MERCADO, OBLIGANDO A QUE LAS ENTIDADES DISPONGAN DE POLÍTICAS DE TRANSPARENCIA INFORMATIVA FORMALIZADA, Y FIJANDO REQUERIMIENTOS INFORMATIVOS EN TEMAS DE RIESGOS YSISTEMAS DE MEDICIÓN Y CONTROL CON EL FIN DE QUE EL MERCADO TENGA SUFICIENTES DATOS PARA PODER VALORAR LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD. 13/04/201510 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

11 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios. PARA AHONDAR UN POCO MÁS EN EL PROCEDIMIENTO DEL ENFOQUE ESTÁNDAR PROPONEMOS EL SUPUESTO PRÁCTICO DE UNA ENTIDAD FINANCIERA QUE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN CONTABLE (EN MILLONES DE EUROS): 1. ACTIVOS SOBRE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL: 180; 2. PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS SOBRE VIVIENDAS OCUPADAS POR EL PROPIETARIO: 400; 3. CRÉDITOS AL BANCO SABADELL (RATING A+): 200; 4. EFECTIVO: 10; 5. PRÉSTAMO AL BANCO DE DESARROLLO SOCIAL DE EUROPA (RATING DE TRIPLE A): 350; 6. ACTIVOS REALES: 100; 7. PRÉSTAMOS A TELEFÓNICA S.A. (RATING A): 250; 8. CRÉDITOS A LA MICROEMPRESA TEXTIL DE LA GUARDIA: 100; 9. FONDO FUNDACIONAL: 20; 10. RESERVAS DE REVALORIZACIÓN DE ACTIVOS: 30; 11. FINANCIACIONES SUBORDINADAS: 40; 12. RESERVAS EFECTIVAS: 6. 13/04/201511 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

12 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios. EN PRIMER LUGAR, PARA CALCULAR EL IMPORTE DEL COEFICIENTE DE RECURSOS MÍNIMOS CLASIFICAMOS LAS PARTIDAS DEL BALANCE DE ACUERDO CON LAS CATEGORÍAS QUE SE ESTABLECEN EN BASILEA II QUE, A GRANDES RASGOS, CLASIFICA LAS PARTIDAS DEL ACTIVO (AI) EN: I) CRÉDITOS SOBERANOS, II) CRÉDITOS FRENTE A ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO NO PERTENECIENTES AL GOBIERNO CENTRAL, III) CRÉDITOS FRENTE A BANCOS MULTILATERALES DE DESARROLLO, IV) CRÉDITOS FRENTE A BANCOS, V) CRÉDITOS GARANTIZADOS POR PROPIEDAD RESIDENCIAL, VI) CRÉDITOS GARANTIZADOS CON LOS BIENES RAÍCES COMERCIALES, VII) CATEGORÍAS DE MAYOR RIESGO. DENTRO DE CADA UNO DE LOS GRUPOS ANTERIORES, BASILEA II DETERMINA UNOS PESOS DE PONDERACIÓN DEL RIESGO EN FUNCIÓN DE LA CALIFICACIÓN CREDITICIA EXTERNA QUE RECIBAN LOS EMISORES/ DEUDORES. 13/04/201512 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

13 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios. LAS PONDERACIONES QUE SE ESTABLECEN SON LAS QUE SIGUEN:  20%: PRÉSTAMO AL BANCO DE DESARROLLO SOCIAL DE EUROPA: 350  50%: PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS SOBRE VIVIENDAS OCUPADAS POR EL PROPIETARIO: 400  50%: PRÉSTAMOS AL BANCO SABADELL: 200  50%: PRÉSTAMOS A TELEFÓNICA S.A. (RATING A): 250  100%: ACTIVOS REALES: 100  100%: CRÉDITOS A LA MICROEMPRESA TEXTIL DE LA GUARDIA: 100 13/04/201513 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

14 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios.  AHORA PROCEDEMOS A REALIZAR LA PONDERACIÓN DE ACTIVOS (XI) POR LOS FACTORES DE RIESGO SEÑALADOS (PI):  ACTIVOS PONDERADOS RIESGO (APR) = (0X 180)+ (0,2 X 350)+(0,5X400) + (0,5  X200) + (0,5X250)+ (1X100)+ (1X100)= 695 U.M.  EL NIVEL MÍNIMO EXIGIDO ESTÁ FIJADO EN EL 8% DE LOS ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO CON LO CUAL NOS QUEDARÍA:  695*0,08 = 55,6 U.M.  QUE ES EL NIVEL MÍNIMO DE RECURSOS PROPIOS QUE LA ENTIDAD FINANCIERA DEBERÍA MANTENER PARA CUMPLIR LA NORMATIVA DE SOLVENCIA EN VIGOR (SI HA OPTADO POR EL ENFOQUE ESTÁNDAR).  EN ESTOS MOMENTOS Y COMO CONSECUENCIA DE LA CRISIS FINANCIERA ESTÁ EN DEBATE LA REFORMA DE BASILEA II Y YA SE HABLA DE BASILEA III.  LA IMPLEMENTACIÓN DE BASILEA III IMPLICARÁ:  (1) MEJORAR CONSIDERABLEMENTE LA CALIDAD DEL CAPITAL BANCARIO;  (2) ELEVAR DE FORMA SIGNIFICATIVA EL NIVEL EXIGIDO DE CAPITAL;  (3) REDUCIR EL RIESGO SISTÉMICO; Y  (4) CONCEDER SUFICIENTE TIEMPO PARA UNA TRANSICIÓN SUAVE HACIA EL NUEVO RÉGIMEN. 13/04/201514 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

15 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios. UN ASPECTO FUNDAMENTAL ES EL MAYOR ÉNFASIS EN LO QUE SE CONOCE COMO “CAPITAL ORDINARIO O BÁSICO”, ES DECIR, EL COMPONENTE DE MAYOR CALIDAD DENTRO DEL CAPITAL DE CADA BANCO. CON LAS NORMAS VIGENTES, AL MENOS LA MITAD DEL CAPITAL REGULATORIO DE LOS BANCOS DEBE SER DE NIVEL 1, Y EL RESTO SE COMPONE DE ELEMENTOS CON MENOR CAPACIDAD DE ABSORBER PÉRDIDAS. A SU VEZ, LA MITAD DEL CAPITAL DE NIVEL 1 DEBE SER CAPITAL BÁSICO. EL RESTO TAMBIÉN ES RELATIVAMENTE DE ALTA CALIDAD, PERO NO TANTO COMO LAS ACCIONES ORDINARIAS O LOS BENEFICIOS NO DISTRIBUIDOS. EL ÉNFASIS DE BASILEA III EN EL CAPITAL ORDINARIO HACE MAYOR HINCAPIÉ EN EL REQUERIMIENTO MÍNIMO PARA EL CAPITAL DE MAYOR CALIDAD. LAS NUEVAS NORMAS IMPLICAN QUE, SI EL RESTO DE FACTORES PERMANECE IGUAL, LOS BANCOS TENDRÁN QUE ELEVAR SU COMPONENTE DE CAPITAL ORDINARIO PARA CUMPLIR LOS REQUERIMIENTOS MÍNIMOS. ADEMÁS, LOS BANCOS DEBERÁN MANTENER UN “COLCHÓN DE CONSERVACIÓN” DEL 2,5% DEL CAPITAL ORDINARIO PARA PODER HACER FRENTE A FUTUROS PERIODOS DE TENSIÓN. ASÍ PUES, EN TOTAL LOS BANCOS DEBERÁN MANTENER EN SITUACIONES NORMALES AL MENOS UN 7% DE CAPITAL ORDINARIO. 13/04/201515 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

16 11.2.2.1. Exigencia de recursos propios. UN COEFICIENTE DE APALANCAMIENTO AJENO AL RIESGO, QUE AYUDARÁ A EVITAR LA EXCESIVA ACUMULACIÓN DE APALANCAMIENTO EN EL SISTEMA, COMPLEMENTARÁ A LOS REQUERIMIENTOS BASADOS EN EL RIESGO Y MITIGARÁ EL RIESGO DE LOS MODELOS. ELEMENTO CLAVE DE BASILEA III PARA LIMITAR LA PROCICLICIDAD SERÁ EL COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO, QUE SE HA CALIBRADO EN UN RANGO DEL 0–2,5%. ESTE CAPITAL SE DOTARÁ CUANDO LAS AUTORIDADES NACIONALES CONSIDEREN QUE EL CRECIMIENTO CREDITICIO AGREGADO ESTÁ AGRAVANDO EL RIESGO SISTÉMICO, Y SE LIBERARÁ EN LAS FASES BAJISTAS DEL CICLO. TODAVÍA SE ESTÁN CONCRETANDO LAS MODALIDADES PARA AFRONTAR EL RIESGO SISTÉMICO, PERO UNA POSIBILIDAD SERÍA PERMITIR QUE LAS AUTORIDADES NACIONALES APLIQUEN RECARGOS DE CAPITAL SISTÉMICOS A LAS “ENTIDADES FINANCIERAS SISTÉMICAS”. 13/04/201516 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

17 13/04/2015 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA 17

18 13/04/2015 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA 18

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20 11.2.2.2. LIMITACIÓN A LOS GRANDES RIESGOS Y A LA CONCENTRACIÓN DE RIESGOS. SE CONSIDERA “GRAN RIESGO" EL CONTRAÍDO FRENTE A UNA PERSONA, ENTIDAD O GRUPO ECONÓMICO SIEMPRE QUE SUPERE EL 10% DE LOS RECURSOS PROPIOS DE LA ENTIDAD DE CRÉDITO PRESTAMISTA O DE SU GRUPO CONSOLIDABLE. HAY DOS IMPORTANTES LIMITACIONES: 1. LOS RIESGOS SOBRE UNA PERSONA, ENTIDAD O GRUPO NUNCA PUEDEN SUPERAR EL 25% DE LOS RECURSOS PROPIOS DEL PRESTAMISTA, O EL 20% CUANDO EXISTA UNA RELACIÓN DE CONTROL SOBRE EL PRESTATARIO. 2. LA SUMA DE TODOS LOS GRANDES RIESGOS NO PODRÁ SUPERAR EL 800% DE LOS RECURSOS PROPIOS DE LA ENTIDAD. 13/04/201520 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

21 11.2.2.3. PROVISIONES POR INSOLVENCIA Y RIESGO PAÍS.. JUNTO A LA NORMATIVA DE RECURSOS PROPIOS, ARMONIZADA A NIVEL EUROPEO, SE ENCUENTRA LA IMPORTANTE NORMATIVA DE PROVISIONES A LA QUE SE VEN SOMETIDAS LAS ENTIDADES BANCARIAS, AÚN NO ARMONIZADA. ESTA NORMATIVA EN NUESTRO PAÍS REGULA EL MOMENTO Y EL IMPORTE DE LA DOTACIÓN A PROVISIONES, TANTO POR RIESGO COMERCIAL DEL DEUDOR (INSOLVENCIA), COMO POR RIESGO SOBERANO O DE TRANSFERENCIA DEL PAÍS DEL DEUDOR (RIESGO PAÍS). LA FINALIDAD DE LAS PROVISIONES POR INSOLVENCIA ES VIGILAR LA POLÍTICA DE CRÉDITO A LO LARGO DE LA VIDA DE LOS MISMOS. LOS CRÉDITOS PUEDEN CLASIFICARSE DE DUDOSO O MUY DUDOSO COBRO (EN FUNCIÓN DEL TIEMPO DE MORA), Y SE FIJAN PROVISIONES MÍNIMAS PARA LOS DISTINTOS GRUPOS, INDEPENDIENTEMENTE DE CUÁL SEA EL RESULTADO FINAL, Y TAN PRONTO COMO SE MANIFIESTE EL RIESGO. 13/04/201521 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

22 11.2.2.3. PROVISIONES POR INSOLVENCIA Y RIESGO PAÍS..  LAS PROVISIONES POR RIESGO PAÍS VIENEN JUSTIFICADAS POR LA FRAGILIDAD FINANCIERA DE ALGUNOS PAÍSES, Y SE CONCIBE COMO EL RIESGO ASOCIADO A LASDEUDAS DE UN PAÍS POR CIRCUNSTANCIAS INHERENTES A LA SOBERANÍA DE LOS ESTADOS Y DIFERENTES DEL RIESGO COMERCIAL HABITUAL (CUBIERTO COMO HEMOS DICHO POR LAS PROVISIONES DE INSOLVENCIA EXPLICADAS).  ESTAS PERMITEN CUBRIR SITUACIONES EN LAS QUE EL ESTADO DEUDOR O LAS ENTIDADES POR ÉL GARANTIZADAS, SE NIEGAN A DEVOLVER LOS CRÉDITOS Y PUEDEN SER INEFICACES LAS ACCIONES LEGALES CONTRA EL PRESTATARIO O ÚLTIMO OBLIGADO AL PAGO POR RAZONES DE SOBERANÍA: RIESGO SOBERANO TAMBIÉN PUEDE OCURRIR QUE AUNQUE QUIERAN PAGAR CAREZCAN DE LAS DIVISAS EN LAS QUE ESTÁ DENOMINADA LA DEUDA: RIESGO DE TRANSFERENCIA. 13/04/201522 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

23 11.2.2.3. PROVISIONES POR INSOLVENCIA Y RIESGO PAÍS..  POR ÚLTIMO LOS RESTANTES RIESGOS DERIVADOS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA INTERNACIONAL SON LOS RESULTANTES DE SITUACIONES TALES COMO LAS SIGUIENTES: GUERRAS, CUALQUIER ACONTECIMIENTO DE CARÁCTER CATASTRÓFICO; ACONTECIMIENTOS DE ESPECIAL GRAVEDAD POLÍTICOS O ECONÓMICOS, COMO LAS CRISIS DE BALANZA DE PAGOS QUE ORIGINEN UNA SITUACIÓN GENERALIZADA DE INSOLVENCIA; LA EXPROPIACIÓN, NACIONALIZACIÓN O INCAUTACIÓN DICTADAS POR AUTORIDADES EXTRANJERAS, ETC.) 13/04/201523 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

24 11.2.3. REGULACIÓN DE LAS RELACIONES CON LA CLIENTELA.  JUNTO A LAS NORMAS QUE VIGILAN A PRIORI O A POSTERIORI EL RIESGO DE CRÉDITO E INSOLVENCIA, EXISTEN UN CONJUNTO DE NORMAS QUE PRETENDEN SALVAGUARDAR LOS INTERESES DE LOS CLIENTES DE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO, TANTO EN LO QUE SE REFIERE A LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS CONTRATOS COMO A LA INFORMACIÓN QUE TIENEN QUE SUMINISTRARLES COMO A LAS CONDICIONES FINANCIERAS DE LOS PRÉSTAMOS MÁS HABITUALES (HIPOTECARIOS Y AL CONSUMO). 13/04/201524 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA

25 11.2.3.1. NORMAS RELATIVAS A LOS DOCUMENTOS CONTRACTUALES.  EN LAS ENTIDADES DE CRÉDITO ESTÁ REGULADO EL CONTENIDO MÍNIMO DE LOS CONTRATOS CON LAS EXIGENCIAS ESPECÍFICAS EN LAS OPERACIONES DE CRÉDITO AL CONSUMO, OPERACIONES CON VALORES Y PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS, Y SE DETERMINA EN QUÉ CASOS ES NECESARIO LA ENTREGA AL CLIENTE DEL DOCUMENTO CONTRACTUAL 13/04/201525 MELBA LUZ CALLE-SISTEMAS FINANCIEROS-TEMA 11-LOS RIESGOS EN LAS ENTIDADES BANCARIAS- UNED-TUDELA