Informe Cartera Especial Gerencia de Riesgos marzo 2016.

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1 Informe Cartera Especial Gerencia de Riesgos marzo 2016

2 ISITUACIÓN IIPLANES DE ADECUACIÓN

3 SITUACIÓN SALDOS DE CAPITAL En marzo, la cartera especial cerr ó en S/. 32.7 millones (2,700 cr é ditos), disminuyendo en 17.49% (S/. 6.9 millones) respecto a diciembre 2015.

4 SITUACIÓN CARTERA ATRASADA Debido al sinceramiento del riesgo de la cartera especial que se viene realizando desde diciembre 2015, los saldos atrasados de esta cartera han pasado de S/. 871 mil a noviembre 2015 a S/. 13.1 millones al cierre de marzo 2016. Este monto representa el 40.19% de la cartera especial.

5 SITUACIÓN CASTIGOS En línea con el sinceramiento del riesgo de esta cartera, en marzo 2016 se castigó S/. 4.3 millones de créditos especiales (642 créditos).

6 SITUACIÓN PROVISIONES Las provisiones que la Financiera constituye por esta cartera han pasado de S/.13.5 millones en diciembre del 2015 a S/. 14.8 millones al cierre de febrero 2016, incrementándose en S/. 856 mil. Este incremento se debe a que mensualmente se constituyen S/. 428 mil/mes de provisiones (Plan de Adecuación). La reducción de las provisiones de marzo se debe a los castigos que se realizaron en ese mes (S/. 4.3 millones). Sin castigos, las provisiones se habrían incrementado a S/. 15.2 millones.

7 IIPLANES DE ADECUACIÓN ISITUACIÓN

8 PLANES DE ADECUACIÓN Los planes de adecuación ascienden a S/. 41.88MM, conformado por los gastos del plan de adecuación contable (S/. 6.06MM), el déficit de provisiones de la cartera especial (S/. 25.68MM) y la reversión de los intereses devengados de la cartera especial (S/. 10.14MM). La propuesta de su reconocimiento en el patrimonio efectivo y estado de resultados consiste en: Patrimonio Efectivo El reconocimiento en el patrimonio efectivo se hace en partes iguales abarcando el periodo desde diciembre 2015 hasta junio 2016. Es decir, mensualmente se va reconociendo S/. 5.97MM (en diciembre 2015 se reconoció S/.6.04MM). Estado de Resultados El reconocimiento en los resultados se da bajo los siguientes términos: i.Déficit de provisiones de la cartera especial en 20%, 30%, 25% y 25% anual en 4 años, ii.extorno de los intereses devengados en 4 años de manera equitativa, iii.los gastos del plan de adecuación contable en 7 años de manera equitativa. Por lo tanto, se va reconociendo un importe determinado mensualmente, que van reduciendo el déficit de provisiones que se computa en el patrimonio efectivo. Además, se mantiene el acuerdo de capitalización de utilidades del 50%, así como se computa solo el 50% del patrimonio efectivo nivel 1 como deuda subordinada en el patrimonio nivel 2 para el periodo de 2016-2018.

9 PLANES DE ADECUACIÓN Conclusiones El plan de adecuación permite cumplir con los límites globales, asimismo se mantiene un Ratio de Capital Global por encima del límite interno para el año 2016 (considerando un escenario de fusión con CRAC Cajamarca). Por lo tanto, no se requeriría incrementos de capital en el 2016, solo para los años 2017 y 2018, que serían para sostener el Ratio de Capital Global por encima del límite interno (12.5%). Asimismo, se reconoce el déficit de provisiones de la cartera especial en 4 años según el cronograma propuesto, en un escenario de crecimiento del negocio y estabilidad financiera de la Institución. Los incrementos de capital requeridos son: i.Año 2017, S/. 14.0MM (a partir de mayo) ii.Año 2018, S/. 12.0MM A partir del 2018 se puede tomar nuevas deudas subordinadas sin afectar los límites globales.