GRANDES CONTRIBUYENTES CONTROL EXTENSIVO

GRANDES CONTRIBUYENTES CONTROL EXTENSIVO
PORTADA Brasilia, 26 al 28 de marzo de 2008 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

ESTRUCTURA BÁSICA DCGC
Página de texto GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

PROCESO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
Contribuyente Servicios de Ayuda NO DECLARA DECLARA Control Control Ingreso Incorrecta Correcta Correcta Incorrecta Devolución Gestión Informativa Voluntaria Recaudación Ejecutiva GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

SISTEMAS DE CONTROL DCGC
CONTROL EXTENSIVO: DAST (algo UCTA-DCTA) CONTROL INTENSIVO: DCTA CONTROL RECAUDATORIO: DAST GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

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CONTROL EXTENSIVO Se basa en: CENSO DE CONTRIBUYENTES MUY PERFECCIONADO. SEGUIMIENTO CERCANO DEL CONTRIBUYENTE. ACTUACIONES EN PLAZOS BREVES Y CERCANOS AL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES. COMPROBACIONES CORTAS BASADAS EN CRITERIOS PREDEFINIDOS (ACTUACIONES PARCIALES). SE EFECTUAN EN LAS PROPIAS OFICINAS DE LA ADMON TRIBUTARIA, NO EN LAS DEL CONTRIBUYENTE. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN
DEVOLUCIONES TRIBUTARIAS (DERIVADAS DE AUTOLIQUIDACIONES, SOLICITUDES O COMUNICACIONES DE DATOS). RECTIFICACION DE AUTOLIQUIDACIONES, DECLARACIONES, COMUNICACIONES DE DATOS O SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN. LIQUIDACIONES PRACTICADAS PREVIA DECLARACIÓN DEL OBLIGADO TRIBUTARIO (ACTUALMENTE RESIDUAL). RECONOCIMIENTO DE BENEFICIOS FISCALES. CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA. COMPROBACIÓN DE OBLIGACIONES FORMALES (CENSOS, DOMICILIO, PRESENTACIÓN DECLARACIONES, GRUPOS, ...). VERIFICACIÓN DE DATOS. COMPROBACIÓN DE VALORES (DCTA). COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA). No GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO VERIFICACIÓN DE DATOS
SUPUESTOS LEGALES: DECLARACIÓN O AUTOLIQUIDACIÓN CON DEFECTOS FORMALES O ERRORES ARITMÉTICOS (“PARALELAS”). DATOS DECLARADOS DISTINTOS DE LOS DE OTRAS DECLARACIONES DEL MISMO OBLIGADO O DE LOS QUE TIENE LA ADMINISTRACIÓN. APLICACIÓN INDEBIDA DE LA NORMATIVA, PATENTE SEGÚN DECLARACIÓN O JUSTIFICANTES APORTADOS. REQUERIMIENTO DE ACLARACIÓN DE ALGÚN DATO DECLARADO QUE NO SE REFIERA A ACTIVIDADES ECONÓMICAS (RARO EN GGEE). GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO COMPROBACIÓN LIMITADA
SUPUESTOS LEGALES: EXAMEN DE DATOS DECLARADOS O JUSTIFICANTES PRESENTADOS O REQUERIDOS. EXAMEN DE DATOS Y ANTECEDENTES QUE MANIFIESTEN HECHOS IMPONIBLES NO DECLARADOS O DISTINTOS DE LOS DECLARADOS. EXAMEN DE LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS O FACTURAS, EXCEPTO CONTABILIDAD MERCANTIL (C.INTENSIVO). REQUERIMIENTOS A TERCEROS PARA QUE APORTEN INFORMACIÓN O LA RATIFIQUEN, EXCEPTO MOVIMIENTOS FINANCIEROS (C.INTENSIVO). GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (suministro)
Información de carácter general. Modelos de declaración (telemática para GGEE). Elevado número: Operaciones con terceros (ingresos-pagos). Cuentas, operaciones y activos financieros. Participaciones preferentes y otros instrumentos de deuda. Rentas del capital obtenidas por residentes en otros Estados de la Unión Europea. Constitución, establecimiento, modificación o extinción de entidades. Aportaciones a sistemas de previsión social Operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles Operaciones incluidas en los libros registro. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN (captación)
Contestación a requerimientos administrativos individualizados. Todos los que que realicen actividades económicas, satisfagan rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta, intermedien o intervengan en operaciones económicas, profesionales o financieras. Datos, informes, antecedentes o justificantes tributarios propios o de terceros. En locales del obligado o envío a la Administración. Iniciativa del órgano actuante o a solicitud de otros órganos administrativos o jurisdiccionales. En un procedimiento de comprobación (terceros) o independiente del mismo. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONCEPTOS/EJERCICIOS
FLUJOS DE INFORMACIÓN DECLARACIONES CONTRIBUYENTE DATOS DECLARADOS INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA GENERADA DECLARACIONES INFORMATIVAS TERCEROS DATOS IMPUTADOS REGISTRO DE CONTRIBUYENTES IDENTIFICACIÓN INDICADORES EXISTENCIA DATOS CONCEPTOS/EJERCICIOS DOMICILIO TRIBUTARIO OBLIGACIONES TRIBUTARIAS CUENTA CORRIENTE OTROS DOMICILIOS GESTIÓN CENSAL AUTOLIQUIDACIONES INGRESOS DEVOLUCIONES APLAZAMIENTOS GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN
ENTRADA DE DATOS BDC ANÁLISIS INFORMACIÓN ANALIZADA IRPF IVA XXX DATAWAREHOUSE, ZUJAR, REDES NEUROLALES PROGRAMAS DE AYUDA GRABACIÓN MANUAL PDF INTERNET SISTEMA INTEGRAL RECAUDACIÓN PLAN DE INSPECCIÓN SELECCIÓN CONTRIBUYENTES ZUJAR INFOS SOPORTE MAGNÉTICO GESTIÓN Internet GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO SELECCIÓN INFORMÁTICA
CRUCES INFORMÁTICOS. INFOCLASES. ANÁLISIS DE RIESGOS. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO CRUCES INFORMÁTICOS
RELACIÓN DE CONTRIBUYENTES CON CARACTERES PREDEFINIDOS EN EL DISEÑO DEL INFOCLASE. EL NÚMERO DE CARACTERÍSTICAS Y PARÁMETROS QUE PUEDEN SER USADOS ES ALTA. COMBINACIÓN DE DIFERENTES ATRIBUTOS. CREACIÓN DEL INFOCLASE: IDENTIFICACIÓN DE UN PROBLEMA ESPECÍFICO TRADUCCIÓN EN TÉRMINOS INFORMÁTICOS PUESTA EN FUNCIONAMIENTO EVALUACIÓN DE RESULTADOS GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

INFOCLASES CRUCES DE MUCHOS PARAMETROS BASADOS EN ÁLGEBRA DE BOOL
PARAMETRO B PARAMETRO A PARAMETRO C (INSTRUCCIONES “Y” (=YES) ,“N” (=NO),”O” (=OR)) GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

PROCESO DE SELECCIÓN PROGRAMAS CRITERIOS INFORMACION INDIVIDUAL
INFORMACION EXTERNA BDN SELECCION INFORMATICA:PROCESO DE CRUCES:INFOCLASE NUMERO DE CONTRIBUYENTES PRESELECCION DISCREPANCIAS ANALISIS ARCHIVO FISCAL. CRITERIOS FUNCIONAMIENTO DECISION PERSONAL CONTRIBUYENTES A CONTROLAR GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO PRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES
SISTEMA DE CONTROL DE PRESENTACIÓN DE AUTOLIQUIDACIONES (SCPA) CENSO DE OBLIGADOS TRIBUTARIOS: VECTOR DE AUTOLIQUIDACIONES QUE HAN DE PRESENTAR. CRUCE CON AUTOLIQUIDACIONES PRESENTADAS. DETECCIÓN DE INCUMPLIDORES. DEPURACIÓN. REQUERIMIENTO A INCUMPLIDORES. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

ESQUEMA SCPA CENSO OBLIGADOS AUTOLIQUIDACIONES NOMBRE NIVEL DE REFERENCIA NIF (RARO EN GGEE) NO DECLARANTES DECLARANTES POR DEBAJO DE SU NIVEL DE REFERENCIA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES EJERCICIO: TIPO NV.REF.: TOTAL AMBITO...: D.C.G.C DATOS A: 06/03/ :49 ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM NV.PRES.FRAUDE: Modelo _ SEPTIEMBRE _ > _ Modelo O OCTUBRE _ MODELO INCUMPLIDO: Modelo _ NOVIEMBRE _ Modelo _ PERIODO INCUMPLIDO: DICIEMBRE _ Modelo O TRIMESTRE 1T _ FILTROS PTES: Modelo _ TRIMESTRE 2T _ BAJA OBLI PRD _ Modelo _ TRIMESTRE 3T _ Modelo _ ENERO _ Modelo _ FEBRERO _ Modelo _ MARZO _ Modelo _ ABRIL _ Modelo _ MAYO _ Modelo _ JUNIO _ Modelo _ JULIO _ Modelo _ AGOSTO _ Incumplimientos seleccionados: Importe: ,83 euros PF: 01 AYUDA RET.SEL PANT.ANT 06 RELACION 07 PAG.ANT FIN ATRIBUTO 12 IMPORTE GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES EJERCICIO: TIPO NV.REF.: TOTAL ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM --ATRIBUTO--- O INCUMPLIM GENERALES: PRDO.MENSUAL _ SIN I.A.E. _ PER.FISICA _ PRDO.TRIMEST. _ ESP.SEGMTO.: ENT.JURIDICA _ CON OTROS INC _ ESP.SEGMTO. _ ENTE INAPREM. _ ING.POSTERIOR _ Grupo A _ EXPORTADOR _ REINCIDENTE _ Grupo B _ GRAN EMPRESA _ INCL. D.C.I. _ Grupo C _ REN.MODULOS _ FRAUDE < 120e N Grupo H _ RIESGO RECAUD _ CERTIF.CONTR. _ NV.PRES.FRAUDE: CON TELEFONO _ TP.ACTUACIÓN: SIN NIV.REF. _ I.A.E. ACTIVO _ COMP.LIMITADA _ , _ C.C.T _ ACTIVIDAD: _ N.R.ESTIMADO _ EMPRESARIO _ _ INC.ABSOLUTO _ PROFESIONAL _ _ INC.RELATIVO _ AGRICULTOR _ _ OBLIG.ACTIVA _ ARRENDADOR _ _ Incumplimientos seleccionados: Importe: ,68 euros PF: 01 AYUDA RET.SEL PANT.ANT 06 RELACION PAG.SIG. 09 FIN ATRIBUTO 12 IMPORTE GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC CONTROL PRESENTACION AUTOLIQUIDACIONES ESTADO...: PDTE.SELECCION NV.REF.ESTIMADO M ST CONTRIBUYENTE EXPEDIENTE PR IMPT.PRESUNT NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO T ,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO F ,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO C ,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO G ,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO V ,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO Q ,26 NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO W ,26 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO C ,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO G ,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO C ,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO V ,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO R ,27 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO M ,27 NIF 3 OBLIGADO TRIBUTARIO M ,24 PF: 01 AYUDA RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

LISTA DE ACCIONES (TEGP) ======================== ACCION OBSERVACIONES ======================================== ============================== SELECCIONAR PARA COMUNICACION TELEFONICA MASIVA INMEDIATA SELECCIONAR PARA REQUERIMIENTO MASIVA INMEDIATA FINALIZAR A DECISION DE USUARIO MASIVA INMEDIATA FINALIZAR POR ESTAR EN PLAN INSPECCION NO AUTORIZADO FIN Y TRATAR SI REINCIDE MASIVA INMEDIATA SELECCIONAR PARA COMUNICACION POR CARTA MASIVA INMEDIATA REDISTRIBUCION DE EXPEDIENTES MASIVA INMEDIATA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO DECLARACIONES INFORMATIVAS
(Rendimientos del Trabajo personal.- Rendimientos del Capital mobiliario.- Transmisiones de activos financieros.- Compras y ventas de empresarios y profesionales.- etc.) CENSO DE PRESUNTOS DECLARANTES (BASE EN DECLARACIÓN DEL AÑO ANTERIOR Y RETENCIONES INGRESADAS EN EL AÑO ACTUAL). CAMPAÑA INFORMATIVA ANTES Y DURANTE EL PERIODO DE DECLARACIÓN: INCENTIVAR Y AGILIZAR LA PRESENTACIÓN. CONTROL DE DECLARACIONES PRESENTADAS: RETENEDORES-DECLARANTES (CIDA). CONTROL DE INGRESOS: MENSUALES-RESUMEN ANUAL (CAIN). CONTROL DEL NUMERO DE REGISTROS DECLARADOS. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES EJERCICIO: 2007 AMBITO...: D.C.G.C DATOS A: 06/03/ :54 PROCEDIM.: TOTAL T.PRES.: TOTAL PAGINA: 1 DE 1 RAMA.....: TOTAL NUMERO DE PRESUNTOS DECLARANTES ESTADO ACTUAL TOTAL MODELO 188 MODELO 190 MODELO 192 MODELO 193 MODELO 194 TOTAL ESTADOS PTE.DECLARAC INCUM.PARCIAL PTE.ACT.GEST PTE.CONF.REQ REQUER.EMITID CUMPLIDOR CUMP.DECIS.MA ESTIMAC.ERRON GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL ESTADO: INCUM.PARCIAL NUMERO PRESUNTOS DECLARANTES PROC: TOTAL PAGINA: 2 DE 2 --ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO- --ATRIBUTO--- O --NUMERO- ERRORES: > E _ REG:NO IDENT. _ RT.DEC-RT.ING REG:ERROR IMP _ E _ REG:OTROS ERR _ E _ N.REG.NO IDEN < E Y Menos de 25 _ % NO IDEN.ERR De 25 a 50 _ < 20 % _ De 51 a 100 _ % _ De 101 a 300 _ % _ De 301 a 1000 _ %NO ID.NO CEN Más de _ < 20 % _ IMP.RETENIDO: % _ E _ > 80 % _ E _ EXPEDIENTES SELECCIONADOS: 33 PF: 01 AYUDA RET.SEL PANT.ANT 06 RELACION 07 PAG.ANT FIN ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC ACCESO COLECTIVO A PRESUNTOS DECLARANTES EJERCICIO: 2007 MODELO: 190 RET.TRABAJO PERSONAL ESTADO: INCUM.PARCIAL PROC: TOTAL M ST DECLARANTE REG.ESTIM REG.DECL. IMP.ESTIM IMP.DECL. DIF.IMP. NIF 1 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,030 NIF 2 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,020 NIF 3 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,003 NIF 4 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,004 NIF 5 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,555 NIF 6 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,004 NIF 7 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,793 NIF 8 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,021 NIF 9 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,027 NIF10 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,186 NIF11 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,009 NIF12 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,003 NIF13 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,030 NIF14 OBLIGADO TRIBUTARIO , , ,005 PF: 01 AYUDA RET.SEL. 04 ACCIONES 05 PANT.ANT 06 PAG.SIG. 09 FIN TELEFONO GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

LISTA DE ACCIONES (TEGP) ======================== ACCION OBSERVACIONES ======================================== ============================== ACTUACION PREVENTIVA ON-LINE AVANCE ACTUALIZAR CUMPLIMIENTO AUTOMATICA FINALIZACION MANUAL ON-LINE AVANCE REMITIR A GESTION ON-LINE AVANCE ACTUACION PREVENTIVA AL PRESENTADOR AUTOMATICA CAPTURAR OBSERVACIONES ON-LINE FLOTANTE GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTROL EXTENSIVO DECLARACIONES-LIQUIDACIONES
PUEDE FINALIZAR EN UN PTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS (DAST) O COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA) LAS DECLARACIONES PRESENTADAS SON FILTRADAS EN FUNCION DE CRITERIOS PREDEFINIDOS (FILTROS DE RIESGO). LOS FILTROS SON CRITERIOS UNIFORMES FIJADOS POR LOS DEPARTAMENTOS CENTRALES. CRITERIOS RELACIONADOS CON RIESGOS ESPECIFICOS: CONTRADICCIONES CON LA MISMA DECLARACION U OTRAS DEL OT. CONTRADICCIONES CON INFORMACIÓN DE LA BASE DE DATOS. OTROS RIESGOS (CRITERIOS) PREDETERMINADOS. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CLASIFICACIÓN DE LOS FILTROS
COMPROBACIÓN OBLIGATORIA COMPROBACIÓN DISCRECIONAL GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

EJERCICIO:2007 DECL.IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) DATOS A: 06/03/ :21 AMBITO...: D.C.G.C T.DEC: TOTAL PAGINA: 1 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES TIEMPO DESDE EL ÚLTIMO ESTADO ESTADO ACTUAL TOTAL < 10 DIAS DIAS DIAS > 40 DIAS TOTAL ESTADOS DEC.CON ERROR DEC.PTE.CALIF COMP.OBLIGAT COMP.DISCREC A RESOLVER PGT ASIGNADO T.ALEG.PTE.CO PROP.EMITIDA EN ALEGACION T.A.RESUELTO PTE.CONF.RES CONF.SIN DEV TRAM.SUSPEND DE BAJA PTE. NOTIFIC FIN 1ª FASE PTE.CONF.REQ REQ.EMITIDO REQ.NOTIFICAD GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

FILTROS DE COMPROBACIÓN OBLIGATORIA
(DEBEN RESOLVERSE OBLIGATORIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN) SUELEN SER: FILTROS CENSALES: incongruencias con el censo. INCUMPLIMIENTO de otras obligaciones tributarias. OTROS PROCEDIMIENTOS de gestión en curso. Estar incluido en PLAN DE INSPECCIÓN. ERRORES ARITMÉTICOS. FILTROS DE SEUDOLIQUIDACIÓN: con los datos en poder de la Administración se puede cuantificar una liquidación “paralela” a la presentada por el obligado. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET AMBITO: D.C.G.C T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/ :21 PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT PAGINA: 1 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO GENERALES: IMP.DEC.ING.: RECURSO _ COMUNIC./REQ. _ _ NO OBL.IVA.M. _ FUERA PLAZO _ _ MOD.INCORREC. _ AMB.OF.GEST.: _ SP.COMP.GEST. _ D.C.G.C _ _ FILTROS.ARIT: AMB.ADM.FIS.: _ ARITMETICA _ D.C.G.C _ _ FILTROS PSEU: RDO.PRESUNTO: _ CUOTA COMPEN. O IGUAL IMPORTE _ _ REG.ANUAL 12M O MAYOR INGRESO _ _ I.COMPROBADOS O MENOR INGRESO _ > DE _ POR.TER.COMUN O MAYOR COMPEN. _ FILTROS GRAL: F.S/L ó L.I.: PRESEN.DUPLIC _ AP.OBS.INTER. _ NUM. DECLAR: IMPT.DEC. INGRESAR.: 58,774 DEVOLVER: 0,000 COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: -10,030 PF: 01 AYUDA RET.SEL PANT.ANT 06 RELACION PAG.SIG. 09 FIN ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET AMBITO: D.C.G.C T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/ :21 PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.OBLIGAT PAGINA: 2 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO LIQUIDAC.: MIL _ PAR.ARITMETIC _ < DE -150 MIL _ IMP.EFICACIA: EFIC.PRESUNTA _ > DE Y _ _ _ _ _ _ _ _ NUM. DECLAR: IMPT.DEC. INGRESAR.: 0,157 DEVOLVER: 0,000 COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 1,964 PF: 01 AYUDA RET.SEL PANT.ANT 06 RELACION 07 PAG.ANT FIN ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC APLICACIONES FISCALES CONSULTA LIQUIDACION ARITMETICA =============================================================================== EXPEDIENTE: S DECLARADA(320) ARITMETICA(320) Régimen general. Base imponible | ,83 | ,83 Régimen General. Tipo | ,00 | ,00 Régimen general. Cuota devengada | ,53 | ,53 Adquisic.intracomun.B.Imponible | ,43 | ,43 Adquisic.intracomun.Cuota devengada 20 | ,95 | ,94 Total cuota devengada | ,48 | ,47 IVA deduc.cuotas oper.inter.B.I | ,20 | ,20 IVA deduc.cuotas oper.inter.Deducc | ,53 | ,53 IVA deduc.adquisic.intracom.B.I | ,43 | ,43 IVA deduc.adquisic.intracom.Deducc | ,95 | ,94 Total a deducir | ,48 | ,47 Diferencia | ,00 | ,00 Atribuible Admón.Estado.Porcentaje | ,730 | ,730 Atribuible Admón.Estado.Resultado | ,99 | ,99 Cuotas compensar periodos anterior | ,71 | ,71 Exportaciones | ,70 | ,70 Otras operaciones exentas | ,69 | ,69 Resultado | ,35 | ,28 GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

LISTA DE ACCIONES (TEGP) ======================== ACCION OBSERVACIONES ======================================== ============================= REMITIR A INSPECCION ON-LINE AVANCE SELECCIONAR PARA TRABAJAR ON-LINE AVANCE MODIFICAR CUENTA ON-LINE FLOTANTE PF: 05 MENU ANT 07 PAG.ANT 08 PAG.SIG GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

FILTROS DE COMPROBACIÓN DISCRECIONAL
(NO TIENEN QUE RESOLVERSE NECESARIAMENTE ANTES DE TOMAR DECISIÓN SOBRE LA FINALIZACION DE LA DECLARACIÓN) NO PUEDE PRACTICARSE UNA SEUDOLIQUIDACIÓN con los datos en poder de la Administración . Normalmente, es necesario REQUERIR INFORMACION ADICIONAL del contribuyente. GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

RESOLUCIÓN DE FILTROS DEPURACION EN OFICINA. PUEDE RESULTAR: DECLARACIÓN CORRECTA: RAZÓN CONTRIBUYENTE. DECLARACIÓN PRESUNTAMENTE INCORRECTA: REQUERIMIENTO DE INFORMACION / ACLARACIÓN / JUSTIFICACIÓN AL CONTRIBUYENTE PUEDE DAR LUGAR AL: INICIO DE UN PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE DATOS (DAST) O DE COMPROBACIÓN LIMITADA (DCTA-UCTA). GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC DECL. IVA GRANDES EMPRESAS (MODELO 320) EJERC.: 2007 MDLO: 320 PRDO: TOTAL T.GRA: INTERNET AMBITO: D.C.G.C T.DEC: A INGRESAR DATOS A: 06/03/ :21 PROCED: TOTAL ESTADO: COMP.DISCREC PAGINA: 1 DE 2 NUMERO DE DECLARACIONES --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO --ATRIBUTO--- O NUMERO GENERALES: IMP.DEC.ING.: FILTROS.ARIT: COMUNIC./REQ. _ _ ARITMETICA Y INCLUIDO CCT _ _ FILTROS PSEU: FUERA PLAZO _ _ REG.ANUAL 12M _ AMB.OF.GEST.: _ REGUL.INVERS. _ D.C.G.C _ _ POR.TER.COMUN _ AMB.ADM.FIS.: _ F.S/L ó L.I.: D.C.G.C _ _ AP.OBS.INTER. Y RDO.PRESUNTO: _ LIQUIDAC.: IGUAL IMPORTE _ _ PAR.ARITMETIC _ MAYOR INGRESO _ > DE _ IMP.EFICACIA: MENOR INGRESO _ FILTROS GRAL: EFIC.PRESUNTA _ MAYOR COMPEN. _ SP.COMP.GEST. _ > DE _ NUM. DECLAR: IMPT.DEC. INGRESAR.: 1,325 DEVOLVER: 0,000 COMPENSAR: 0,000 EFICACIA: 0,021 PF: 01 AYUDA RET.SEL PANT.ANT 06 RELACION PAG.SIG. 09 FIN ATRIBUTO 12 P.VISTA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA GESTION DE OTRAS DECLARACIONES =============================================================================== FILTROS ASOCIADOS A UN EXPEDIENTE EXPEDIENTE: B C O N S U L T A FILTRO PERSONA FCH. ALTA FCH. RESOL ARITMETICA TITULAR /01/2008 CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET TITULAR /01/2008 PF: 01 Ayuda/? 02 PROC.RES P/M Ant. 06 Fin GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

AEAT-BDC SISTEMA CONSOLIDADO PARA LA GESTION DE OTRAS DECLARACIONES =============================================================================== DETALLE DE FILTRO ASOCIADO C O N S U L T A FILTRO : CONTENIDO EN APARTADO OBSERVAC.INTERNET F.ALTA : 21/01/2008 EXPEDIENTE .....: B TITULAR F.RESOL: NOTAS EXPLICATIVAS: EN LAS CASILLAS 16 A 18 INCLUIMOS EL R.E. 0,5% (9,02 DE CUOTA Y BASE DE 1.797,35) Y EL R.E. DEL TABACO ( ,28 DE BASE Y 5.663,85 DE CUOTA. DATOS RESOLUCION MOTIVO : PF: P/M Ant. 06 Fin GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

CONTRAPORTADA GASPAR CABALLO MINGO (DCGC) – BRASILIA 26-28/03/2008

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