La Contraloría General del Departamento de la Guajira es un organismo de carácter técnico dotadas de autonomía administrativa, presupuestal y contractual,

Presentación del tema: "La Contraloría General del Departamento de la Guajira es un organismo de carácter técnico dotadas de autonomía administrativa, presupuestal y contractual,"— Transcripción de la presentación:

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2 La Contraloría General del Departamento de la Guajira es un organismo de carácter técnico dotadas de autonomía administrativa, presupuestal y contractual, la cual ejerce la función pública de control fiscal en su respectiva jurisdicción, de acuerdo con los principios, sistemas y procedimientos establecidos en la Constitución y la ley.

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5 Auditorias Realizadas año 2012

6 Auditorias Realizadas año 2013

7 Auditorias Realizadas año 2013 – PERSONERIA DE VILLANUEVA 01 Condición: la falta de parámetros objetivos que la inexistencia de una tabla de honorarios u otra herramienta a partir de la cual determinar las tarifas de honorarios en consonancia con el perfil o requisitos mínimos de estudio, experiencia, valor y categoría del cargo, basado en parámetros unificados para la asignación de honorarios a los contratistas de prestación de servicios, que sirva de fundamento a la elaboración de estudios previos que soportan la contratación. Criterio: Literal e articulo 4 ley 87 de 1993 Causa: falta de controles interno administrativo que propendan por la utilización racional de los recursos Efecto: posible sobre costos en la contratación de personal 02 Condición: En la Personería Municipal no se tiene asignadas las funciones de Coordinador de Control Interno y no se encontraron auditorías internas, planes de mejoramiento internos y seguimientos al proceso administrativos y financieros. Criterio: Literal e articulo 4 ley 87 de 1993 Causa: falta de controles interno administrativo que propendan por la utilización racional de los recursos Efecto: posible sobre costos en la contratación de personal

8 Auditorias Realizadas año 2013 – PERSONERIA DE VILLANUEVA 03 Condición: Se observó que la entidad tiene pólizas de manejo tanto para la tesorera como para el señor personero identificadas con los números 0335841 donde únicamente se está amparando la suma de $1.800.000, para el señor personero y la misma suma de $1.800.000 para la señora secretaria con funciones de tesorera. Estas cifras están muy por debajo del presupuesto manejado que alcanzó para esta vigencia la suma de $85.000.000 lo que evidencia que las pólizas no amparan ni el 10% del presupuesto Criterio: Articulo 101 ley 42 de 1993 Causa: Falta de recurso por parte del sujeto de control. Efecto: imposibilidad de recuperar los bienes en caso de conflagración o delitos contra la administración pública. 04 Condición: La formulación de las metas previstas en el Plan de Acción que rigió la entidad por la vigencia 2012 no atiende a indicadores que permitan su medición y trazabilidad a efectos de permitir una evaluación cuantitativa y en consecuencia una valoración objetiva del cumplimiento de las mismas. Criterio: Literal J articulo 4 ley 87 de 1993 Causa: falta de controles interno administrativo Efecto: posible desviaciones en el cumplimiento de las metas que no son detectadas oportunamente

9 Auditorias Realizadas año 2013 – PERSONERIA DE VILLANUEVA 05 Condición: En la revisión de los equipos de cómputos, impresoras y aire acondicionado se pudo establecer que se encuentran en muy mal estado, por lo que estos equipos deberían estar totalmente depreciados, y no estar registrados en las cuentas de Propiedad Planta y Equipo Criterio: Numeral 1.2.7 instructivo 020 de 2012 contaduría general de la nación Causa: Falta de un profesional con el perfil adecuado en materia contable Efecto: Estados financieros sobreestimados 06 Condición: Las órdenes de pago, registros presupuestales, y certificado de disponibilidad carecen de numeración pre-impresa Criterio: Literal i Articulo 4 de la ley 87 de 1993 Causa: Falta de control interno administrativo Efecto: Se pueden presentar adulteraciones que no se detectan fácilmente.

10 Auditorias Realizadas año 2013 01 Condición: No se expidió acto administrativo alguno de la implementación del plan decenal del deporte, la recreación, la educación física y la actividad física, para el desarrollo humano, la convivencia y la paz 2009 - 2019 Criterio: circular No 002 del 24 de enero de 2012 expedida por Coldeportes. ARTICULO 339 inciso 2. De la Constitución Política de Colombia. Causa: falta de conocimiento de las disposiciones que regulan las actividades deportivas y de recreación Efecto: al no haber implementado por parte de los municipios el plan decenal del deportes, los recursos invertidos en este sentido se han efectuada sin contar con una herramienta orientadora que permita cualificar los recursos utilizados para estos fines.

11 Auditorias Realizadas año 2014

12 Auditorias Realizadas año 2014 – ALCALDIA DE VILLANUEVA 01 Condición: La alcaldía municipal de Villanueva no publicó o elaboró el Plan anticorrupción y de atención al ciudadano 2014 siguiendo los parámetros normativos mínimos exigidos por el ordenamiento jurídico. Criterio: Decreto 2461 del 17 de diciembre de 2012 y el artículo 73 de la ley 1474 de 2011. Causa: Debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema. Efecto: Conllevando al riesgo de incremento u ocurrencia de actos de corrupción y/o de deterioro o estancamiento de las actividades y planes de atención al ciudadano, de la imagen de la entidad y a obtener bajas calificaciones en las evaluaciones que realizan entidades como la Procuraduría General de la Nación y el Departamento nacional de Planeación. 02 Condición: La alcaldía municipal de Villanueva no ha publicado o elaborado los seguimientos al cumplimiento o aplicación del Plan anticorrupción, supresión de trámites y de atención al ciudadano en la presente vigencia. Criterio: Artículo 5 del decreto 2461 del 17 de diciembre de 2012, al artículo 73 de la ley 1474 de 2011 y la ley 87 de 1993. Causa: Debilidades de control que no permiten advertir oportunamente el problema. Efecto: Conllevando a la frustración del objeto de la herramienta, debido a su falta de implementación; así como, a la incertidumbre sobre su aplicabilidad, efectividad y eficacia.

13 Auditorias Realizadas año 2015

14 Auditorias Realizadas año 2015 – ALCALDIA DE VILLANUEVA 01 En la rendición de cuentas realizado a través del Sistema Integrado Auditoria (SIA) en el formato 8ª, 8B, modificaciones al Presupuesto de Ingresos, y modificaciones al Presupuesto de Gastos, encontró que no aparece el Numero del Acto Administrativo, y las fechas de los mismos no concuerdan con la que reportadas, así como los valores reportados en los traslados. Igualmente, en este cruce de la información disponible, esta comisión auditora, observa que existen diferencias entre los totales, creando incertidumbre en la información. En estas condiciones no suministraron ni reportaron oportunamente las informaciones solicitadas en los términos y condiciones establecidos por este órgano de control, da origen las sanciones contempladas en el artículo 101 de la Ley 42 de del 26 de enero 1993 02 La alcaldía municipal de Villanueva, por descuido, controles ineficientes u organización inadecuada expidió 21 actos administrativos, de los cuales se pudo observar que 10 fueron por decretos y 11 por Resolución. Estos decretos y resoluciones por medio de los cuales se hicieron modificaciones al presupuesto, proferidos por el alcalde municipal durante la vigencia 2014, no cuentan con la autorización del Concejo Municipal, considerándose una violación al mandato constitucional

15 Auditorias Realizadas año 2015 – ALCALDIA DE VILLANUEVA 03 Por falta de controles efectivos, se presenta incertidumbre en algunas de las partidas del Grupo de Propiedades, Planta y Equipo ya que se estableció que esta cuenta no se realizan conciliaciones permanentes para contrastar, y ajustar si a ello hubiere lugar, la información registrada en la contabilidad de la entidad contable pública, en este sentido se estableció que mientras los activos se encuentran registrados en los libros de contabilidad en una forma integral a nivel de subcuenta, el inventario físico de bienes se presenta en forma individual, lo que causa dificultades para conciliar esta cuenta. Además los avalúos no se actualizan desde hace muchos años de conformidad con las normas contables establecidas, situación que produce desconocimiento del estado actual y genera saldos no razonables en estas cuentas, lo anterior vulnera lo establecido en el numeral 3.6, y 3.8, de la resolución 357 de 2008 expedida por la Contaduría General de La República 04 La alcaldía municipal de Villanueva, por descuido, controles ineficientes u organización inadecuada expidió 21 actos administrativos, de los cuales se pudo observar que 10 fueron por decretos y 11 por Resolución. Estos decretos y resoluciones por medio de los cuales se hicieron modificaciones al presupuesto, proferidos por el alcalde municipal durante la vigencia 2014, no cuentan con la autorización del Concejo Municipal, considerándose una violación al mandato constitucional

16 Auditorias Realizadas año 2015 – ALCALDIA DE VILLANUEVA 01 Sancionatorio Analizadas las cuentas bancarias que reporta la entidad en sus estados financieros, se pudo identificar que existe una falencia entre los manejos y las posibles situaciones que puedan presentarse respecto a los diferentes embargos, teniendo en cuenta que dichas informaciones están sujetos a las informaciones emitidas por parte de los juzgados, hecho por el cual se estableció una falta de control sobre todo el manejo financiero de los embargos, de las cuentas donde debe existir la debida certificación de cancelación de las cuentas y de los respectivos soportes de embargos y desembargos, que debe reportar cada entidad financiera, acto por el cual la tesorería debería hacer el respectivo seguimiento y reporte al área contable para su registro. Esta situación se presenta por descuido, controles deficientes u organización inadecuada. La omisión de los reportes de los embargos vulnera el numeral 3.3 de la resolución 357 de 2008

17 Planes de Mejoramiento En el municipio de Villanueva, a raíz de las auditorias al balance y gestión presupuestal, se suscribieron planes de mejoramiento que al finalizar el periodo demuestran una mejoría sustancial en la calidad de la información contable y presupuestal, pasando de tener una opinión adversa en la vigencia 2012 a una opinión con salvedades en el año 2015. La finalidad de este organismo de control es que para el 2015, que se va a auditar en el 2016, la administración de este municipio reciba una opinión limpia. 2012 - En el municipio de Villanueva se suscribió un plan de mejoramiento a raíz de la auditoria practicada al plan decenal de deporte, con el cual se logró que el municipio adoptara una política publica por 10 años para la práctica del deporte y el aprovechamiento del tiempo libre, beneficiando a la niñez, juventud, adultos mayores y en general a toda la comunidad Villanuevera. 2014 - se suscribió un plan de mejoramiento a raíz de la auditoria practicada a la empresa aguas del sur, donde se hicieron una serie de recomendaciones con el fin de que se mejorara la calidad de los servicios de acueducto y alcantarillado. 2015 - Se suscribieron planes de mejoramiento con la Alcaldía, Concejo, Hospital Santo Tomas y Personería de Villanueva como resultados de las auditorias practicadas al Plan anticorrupción y de atención al ciudadano, a través de los cuales se busca que estas entidades implementaran estrategias de atención al ciudadano, promoviendo la transparencia y la lucha contra la corrupción.

18 FUNCIONES DE ADVERTENCIA AÑOENTIDADOBJETO Marzo de 2012 Alcaldía de Villanueva Evitar prescripción del impuesto predial 2007- 2011. Mayo de 2013 Alcaldía de Villanueva Evitar robo de cheques los cuales una vez sustraídos son cobrados. Mayo de 2013 Hospital Santo Tomas de Villanueva Evitar robo de cheques los cuales una vez sustraídos son cobrados. Noviembre de 2013 Alcaldía de Villanueva Riesgo de detrimento patrimonial por la no reclamación de los derechos que tiene el municipio en el uso y pago de los activos eléctricos de propiedad del ente territorial utilizando por Electricaribe.

19 Auditoria al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano LEGALIDAD OPORTUNIDAD Y DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACION METODOLOGIA PARA LA IDDENTIFICACION DE RIESGOS DE CORRUPCIO Y ACCIONES PARA SU MANEJO ESTRATEGIAS ANTITRAMITES RENDICION DE CUENTAS MECANISMOS PARA MEJORAR LA ATENCION AL CIUDADANO ESTANDARES PARA LA ATENCION DE PETICIONES, QUEJAS, SUGERENCIAS Y RECLAMOS SEGUIMIENTO Y CONTROL

20 Auditoria al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano RANGOS

21 Auditoria al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano

22 QUEJAS Y DENUNCIAS TRAMITADAS - 2012 FECHA DE RECEPCIÓN OBJETODENUNCIANTEDENUNCIADO 16/08/2012 presuntas irregularidades en la constitución de sociedad de economía mixta FRIGORÍFICO VILLANUEVA S.A CLAUDIA PATRICIA OVALLE FRIGORÍFICO VILLANUEVA S.A. 31/08/2012 Presuntas irregularidades en la ejecución del contrato de remodelación de la institución. INST. EDUCATIVA ROQUE DE ALBA VILLANUEVA UNIÓN TEMPORAL DEL NORTE GOBERNACIÓN DE LA GUAJIRA 04/06/2012 Irregularidades en la ejecución de los recursos del programa de Vivienda Saludable para población. CLAUDIA PATRICIA OVALLE ADMÓN. MUNICIPAL DE VILLANUEVA

23 QUEJAS Y DENUNCIAS TRAMITADAS - 2013 FECHA DE RECEPCIÓN OBJETODENUNCIANTEDENUNCIADO 20/11/2013 DETERIORO DEL ESTADIO BENJAMÍN ARAUJO MONTERO DE VILLANUEVA PUBLICADO EN UN PERIODO DE AMPLIA CIRCULACIÓN.DE OFICIO ADMÓN. MUNICIPAL DE VILLANUEVA 17/04/2013 Denuncia suscrita por el secretario de hacienda del municipio de Villanueva, CARLOS MAZZIRI DAZA. CARLOS EMILIO MAZZIRI DAZA ALCALDIA MUNICIPAL DE VILLANUEVA 07/02/2013 Presuntas irregularidades relacionadas con el incumplimiento del pago de compromisos económicos.RAFAEL PELAEZ SUAREZ CONCEJO MUNICIPAL VILLANUEVA

24 QUEJAS Y DENUNCIAS TRAMITADAS - 2014 FECHA DE RECEPCIÓN OBJETODENUNCIANTEDENUNCIADO 19/08/2014 irregularidades en la entrega de subsidios de viviendascarmen gamez - otrosALCALDIA VILLANUEVA 29/05/2014 irregularidades en procesos de contratacion por parte de la alcaldesa del municipio de villanuevaconcejales de villanuevaALCALDIA VILLANUEVA 20/11/2013 incumplimiento contrato de obra del estadio benjamin araujonota de prensaALCALDIA VILLANUEVA

25 QUEJAS Y DENUNCIAS TRAMITADAS - 2015 FECHA DE RECEPCIÓN OBJETODENUNCIANTEDENUNCIADO 07/05/2015 Presuntas irregularidades cometidas por la señora Claudia Patricia Gomez Ovalle. Alcaldesa del Municipio de VillanuevaCLAUDIA LOPEZ CLAUDIA PATRIA GOMEZ OVALLE 16/01/2015 Denuncia malos manejos a los recursos estampillas Procultura.ANONIMOALCALDIE VILLANUEVA 19/08/2014 Presuntas irregularidades en la celebracion y ejecucion del convenio N° 004 de 2011 suscrito entr...CARMEN GAMEZ-OTROSALCALDIA VILLANUEVA

26 PROCESOS COACTIVOS 2015 NUMERO DE PROCESO TIPO ENTIDAD AFECTADA VALOR 006/2015COACTIVO CONCEJO MUNICIPAL DE VILLANUEVA Pendiente 019/2015PERSUASIVO CONCEJO MUNICIPAL DE VILLANUEVA $ 2.642.601