ADMINISTRACION DE TESORERIA

Presentación del tema: "ADMINISTRACION DE TESORERIA"— Transcripción de la presentación:

1 ADMINISTRACION DE TESORERIA
ING PAULINA EGAS P

2 DEFINICION DE TESORERIA
1.GESTION DE LIQUIDEZ DE LA COMPAÑÍA 2.GARANTIZAR QUE LOS FONDOS NECESARARIOS ESTÉN DISPONIBLES EN EL LUGAR ADECUADO, EN LA DIVISA ADECUADA, Y EN EL MOMENTO ADECUADO (DISPONIBILIDAD DE FONDOS) 3.MANTENER RELACION OPORTUNA CON LAS ENTIDADES CORRESPONDIENTE(BANCOS) 4.EL CONTROL FUNCIONAL DE CLIENTES, PROVEEDORES (COBROS Y PAGOS) ING PAULINA EGAS P

3 DEFINICION DE TESORERIA
5. RENTABILIZANDO LOS FONDOS OCIOSOS Y MINIMIZANDO EL COSTE DE LOS FONDOS EXTERNOS (ASPECTO DE GESTION DE LIQUIDEZ PROPIAMENTE DICHA). 6. UN NIVEL CONOCIDO Y ACEPTADO (ASPECTO DE GESTION DE RIESGOS) ING PAULINA EGAS P

4 FUNCIONES PRINCIPALES DEPARTAMENTO DE TESORERIA
OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION CONCENTRAR, COMPARTIR Y ADMINISTRAR RIESGOS SER EL “CEREBRO DE LA EMPRESA” ING PAULINA EGAS P

5 TIPOS DE FUNCIONES DE TESORERIA
GESTION DE TESORERIA CONTROL DE LAS OPERACIONES Y LA TOMA DE DECISIONES SOBRE EL VOLUMEN DE FONDOS CENTRALIZACION DE LA INFORMACION, GESTION Y DINERO ADMINISTRACION DE TESORERIA LA REALIZACION FISICA DE LAS OPERACIONES Y SU REFLEJO CONTABLE, MANEJO DE DOCUMENTOS. DESCENTRALIZACION DE OPERACIONES DE MOVIMIENTO DE FONDOS A LOS CENTROS QUE LAS REALIZAN Y CONTABILIZA ING PAULINA EGAS P

6 TESORERÍA SALDO CERO SOLO SE PAGA POR AQUELLO QUE SE UTILIZA, INCLUYENDO EL VOLMEN DE FINANCIAMIENTO SEGÚN LAS NECESIDADES PUNTUALES DE LA EMPRESA. PERMITE MOVILIZAR LOS FONDOS EN UNA FORMA TOTALMENTE SIMILAR AL DE UNA CUENTA CORRIENTE ING PAULINA EGAS P

7 COMO PUEDE Y DEBE SER EL SISTEMA DE GESTION
REFLEJA LA SITUACION REAL Y ACTUALIZADA DE LA TESORERIA DE LA EMPRESA CONOCIMIENTO EXACTO Y DE LA ADAPTACION A LAS NECESIDADES DE LA EMPRESA ORDENADAMIENTE COBROS Y PAGOS, CON LA INFORMACION MAS RELEVANTE DE CADA UNO DE ELLOS (CLIENTES Y PROVEEDORES) ING PAULINA EGAS P

8 COMO PUEDE Y DEBE SER EL SISTEMA DE GESTION
FUENTES FINANCIERAS CONTRATADAS Y LAS CONDICIONES SIRVE PARA ANTICIPARSE A LOS PAGOS COMPROMETIDOS APORTA EL SALDO DE TESORERIA ESTIMADO PARA CADA MOMENTO INFORMACION DEL DETALLE SUFICIENTE QUE PERMITA AGILIDAD EN LA TOMA DE DECISIONES ING PAULINA EGAS P

9 FUNCIONES DE LA GESTION DEL TESORERO
CONTROL Y PLANIFICACION DE LA LIQUIDEZ GESTION DE LA NECESIDADES Y EXCEDENTES A CORTO PLAZO CONTROL Y GESTION DE LAS CONDICINES BANCARIAS GESTION DE CREDITO A CLIENTES Y PROVEEDORES ING PAULINA EGAS P

10 AREAS RESPONSABLES DEL DPTO TESORERIA
AREA DE PLANIFICACION AREA DE GESTION EN DIVISAS AREA DE PAGOS Y CONTROL DE CONDICIONES BANCARIAS AREA DE CREDIT MANAGEMENTE (FLUJO DE COBROS, PAGOS) ING PAULINA EGAS P

11 OBJETIVOS DE UNA EMPRESA
RENTABILIDAD COMPETITIVIDAD SUPERVIVENCIA DESARROLLO ING PAULINA EGAS P

12 TESORERIA NETA TESORERIA NETA=
Fondo de maniobra – Necesidades de fondo de maniobra • TESORERIA NETA = Cuentas de tesorería del activo – Cuentas de tesorería del pasivo • TESORERIA NETA= Recursos – Necesidades. ING PAULINA EGAS P

13 CUENTAS DE TESORERIA ACTIVO PASIVO BANCOS
CREDITO FINANCIERO A CORTO PLAZO CAJA INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES ING PAULINA EGAS P

14 FONDO DE MANIOBRA CONOCIDO COMO:FONDO DE ROTACION O WORKING CAPITAL
CAPITALES PERMANENTES QUE NO DESTINAMOS A FINANCIAR ACTIVOS FIJOS, SOLO FINANCIAN ACTIVOS CIRCULANTE LAS NECESIDADES DEL FONDO DE MANIOBRA ES LA DIFERENCIACION ENTRE EL ACTIVO CIRCULANTE Y EL PASIVO CIRCULANTE FONDO DE MANIOBRA ES LA DIFERENCIA ENTRE LOS CAPITALES PERMANENTES Y EL ACTIVO ING PAULINA EGAS P

15 COMPONENTES DEL FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL CIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE/NECESIDADES CICLICAS PASIVO CIRCULANTE/ RECURSO CICLICO CUENTAS DE TESORERIA DE ACTIVO CUENTAS DE TESORERIA DE PASIVO DEUDORES PROVEEDORES EXISTENCIAS OTROS ACREDORES ING PAULINA EGAS P