Instituto de Seguridad Social Uruguay Instituto de Seguridad Social Uruguay 2 GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Y ESTRATEGIAS DE INTELIGENCIA FISCAL FISCAL.

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2 Instituto de Seguridad Social Uruguay

3 Instituto de Seguridad Social Uruguay 2 GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Y ESTRATEGIAS DE INTELIGENCIA FISCAL FISCAL

4 Instituto de Seguridad Social Uruguay 3 AGENDA Generalidades del Proceso de Fiscalización Breve reseña situación anterior Cambios en la Gestión Fiscalizadora Herramientas que soportan la gestión Planes para el futuro Caso práctico de selección

5 Instituto de Seguridad Social Uruguay 4 MISIÓN DE FISCALIZACIÓN FOMENTAR EL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO - CONCIENCIA TRIBUTARIA PERCEPCIÓN DE RIESGO EN LA SOCIEDAD GARANTIZAR LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES - HISTORIA LABORAL

6 Instituto de Seguridad Social Uruguay 5 UNIVERSO A FISCALIZAR CONTRIBUYENTES REGISTRADOS SUBDECLARACIÓN CONTRIBUYENTES NO REGISTRADOS EVASIÓN

7 Instituto de Seguridad Social Uruguay 6 CARACTERISTICAS No se requieren controles sobre lo declarado y lo pagado por la calidad de la información ingresada en Recaudación Se realiza control inmediato de omisos y semiomisos en presentar nóminas La Fiscalización se focaliza entonces en detectar a los potenciales evasores y generar riesgo fiscal

8 Instituto de Seguridad Social Uruguay 7 PROCEDIMIENTOS Actuaciones de escritorio Operativos (rastrillo o de temporada) Verificaciones parciales (limitadas) Verificaciones integrales Auditorias

9 Instituto de Seguridad Social Uruguay 8 SITUACION ANTERIOR Las denuncias de los trabajadores ocupaban el 99% del tiempo de los inspectores Igualmente las mismas se verificaban a destiempo No existía espacio para realizar inspecciones seleccionadas Mínima explotación de información interna y externa Escasa utilización de herramientas de Inteligencia Fiscal

10 Instituto de Seguridad Social Uruguay 9 CAMBIOS EN LA GESTIÓN FISCALIZADORA Dimos respuesta a las denuncias de los trabajadores con procedimientos más simplificados Esto permitió la regularización de la historia laboral de miles de trabajadores y el pago del premio por denunciar a su empleador Comenzamos a planificar en forma inteligente (Plan de Fiscalización diferente) Potenciamos la Unidad de Planificación Explotamos la información proveniente de Recaudación y Registro

11 Instituto de Seguridad Social Uruguay 10 CAMBIOS EN LA GESTIÓN FISCALIZADORA Cambio en la forma de trabajo de los inspectores (se establecieron metas más ambiciosas) Diferentes procedimientos que deben administrarse adecuadamente Cobra importancia el seguimiento y control de las actuaciones seleccionadas para retroalimentar la información y la nueva selección

12 Instituto de Seguridad Social Uruguay 11 SISTEMAS QUE SOPORTAN LA GESTION Sistemas de seguimiento y control de la gestión Sistemas de Cálculo y análisis Sistemas de Selección de Casos

13 Instituto de Seguridad Social Uruguay 12 HERRAMIENTAS para la gestión GUIAGCA AUDITOR GDT HERRAMIENTAS para cálculo y determinación de obligaciones CUBOS HERRAMIENTAS para la selección de casos GCA

14 Instituto de Seguridad Social Uruguay 13 GUIA MÓDULO INSPECCIONES MÓDULO AVALÚOS SEGUIMIENTO DE LAS ACTUACIONES INSPECTIVAS Y DE LA GESTIÓN Y PRODUCCIÓN DE LOS INSPECTORES ACTUANTES SEGUIMIENTO DE LAS DETERMINACIONES TRIBUTARIAS Y DE LA GESTIÓN DE AVALUADORES Y REVISORES

15 Instituto de Seguridad Social Uruguay 14 SISTEMA GUIA Nro. DE ACTUACIONES FUNCIONARIOS Y OFICINAS QUE INTERVIENEN ETAPAS DEL TRÁMITE TIEMPOS DE GESTIÓN INDICADORES DE GESTIÓN INFORMACIÓN DE RESULTADOS INFORMACIÓN QUE SE OBTIENE

16 Instituto de Seguridad Social Uruguay 15 SISTEMA GUIA PERMITE STOCK DE ACTUACIONES PENDIENTES INTERACTUAR CON LOS SISTEMAS DEL ORGANISMO Y CON LAS HERRAMIENTAS DE CÁLCULO DISPONIBLES ACTUACIONES FINALIZADAS CONTROL DE:

17 Instituto de Seguridad Social Uruguay 16 HERRAMIENTA AUDITOR Apoya la gestión del Fiscalizador, en todas sus etapas y para todas las aportaciones Brinda como producto de salida la Determinación Tributaria

18 Instituto de Seguridad Social Uruguay 17 HERRAMIENTA AUDITOR OBTENER INFORMACIÓN EN FORMA AUTOMÁTICA POSIBILITAR LA REGISTRACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN A LOS SISTEMAS DE RECAUDACIÓN (NOMINADA Y CUENTA DE EMPRESA) GENERAR NÓMINAS Y/O RECTIFICATIVAS OBTENER EL RESULTADO DE OBLIGACIONES, MULTAS Y RECARGOS PERMITE:

19 Instituto de Seguridad Social Uruguay 18 HERRAMIENTAS DE SELECCIÓN DE CASOS Tecnología de punta. Gestionan gran volumen de datos. Sencillez en el manejo Permiten exportar a Excel y trabajar con esos resultados. Se refrescan semanalmente.

20 Instituto de Seguridad Social Uruguay 19 REGISTRO NOMINADA PAGOS G.U.I.A. Sistemas Fuente CONSULTAS G.C.A. CONSULTAS G.C.A. G.C.A. NET INFORMACIÓN

21 Instituto de Seguridad Social Uruguay 20 Definición de Parámetros Definición de Parámetros REGISTRO NOMINADA PAGOS G.U.I.A. SELECCIÓN DE CASOS Sistemas Fuente Datos - features BÁSICOS Datos registrales CALCULADOS Promedio valor hora, cantidad dependientes, etc. EXTERNOS MTSS, DGI, etc.

22 Instituto de Seguridad Social Uruguay 21 PLANES PARA EL FUTURO Con respecto a la gestión: Explotar al máximo la información interna y externa Profundizar en el análisis del riesgo de empresas y sectores Incrementar las fiscalizaciones de escritorio realizando seguimientos Dar respuesta en tiempo y forma a las denuncias de los trabajadores Trabajar en la educación tributaria como instrumento preventivo

23 Instituto de Seguridad Social Uruguay 22 PLANES PARA EL FUTURO Con respecto a la explotación de la información: Mejorar la selección de casos en función del uso de las nuevas herramientas (data mining y análisis multidimensional) Explotar la generación de reportes y modo de análisis Generar una herramienta de análisis de riesgo a usar como complemento del resto Buscar nuevas herramientas que ayuden a detectar los sectores de mayor evasión (por ejemplo para construcción).

24 Instituto de Seguridad Social Uruguay 23 Analistas – Planificación

25 Instituto de Seguridad Social Uruguay 24 Demostraciónpráctica

26 Instituto de Seguridad Social Uruguay 25 PROCESO DE FISCALIZACION Seguimientos Universo de Casos Planificación Definición de Casos a Analizar Utilización de Herramientas Selección de Casos Fiscalización

27 Instituto de Seguridad Social Uruguay 26 ORIGEN DE CASOS ORIGEN DE CASOS INTERNOS EXTERNOS INICIATIVA PROPIA INICIATIVA PROPIA RECLAMO TRABAJADORES Y TERCEROS ORIGEN DE CASOS A FISCALIZAR

28 Instituto de Seguridad Social Uruguay 27 PLANIFICACION

29 Instituto de Seguridad Social Uruguay 28 INTELIGENCIA FISCAL OPORTUNIDAD Estudio de zafras según giro de actividad Estudio de parámetros para determinados giros Estudio de antecedentes ( conducta tributaria ) HERRAMIENTAS Permiten analizar datos que declaran las empresas Permiten realizar seguimiento a sectores de riesgo Permite realizar controles de regularización

30 Instituto de Seguridad Social Uruguay 29 CUBOS CONSULTAS G.C.A. CONSULTAS G.C.A.HERRAMIENTAS

31 Instituto de Seguridad Social Uruguay 30 SISTEMAS FUENTES NOMINADAREGISTROPAGOSG.U.I.A.  N° Empresa  N° Contribuyente  Razón Social  Integrantes físicos  Domicilio Fiscal  Domicilio Constituído  Inicio actividades  Naturaleza Jurídica  CIIU  Tipo de Aportación  Locales  Vehículos  Representantes  Estado  Agencia  N° Empresa  N° Contribuyente  Razón Social  Domicilio Constituído  Nómina del personal  Datos personales  Remuneración  Días trabajados  Horas Semanales  Tipo Remuneración  Vínculo Funcional  Seguro de Salud  Fecha de ingreso  Fecha de baja  Exoneraciones  N° Empresa  N° Contribuyente  Razón Social  Tipo de Pago  Tipo de Aporte  Fecha de pago  Descripción pago  Cantidad personas  Monto Gravado  Importe del Pago  Agencia  DNP  Avalúos  Certificados  Convenios  N° Empresa  N° Contribuyente  Razón Social  Domicilios  Actuaciones  Solicitudes  Resultados  Irregularidades  Stock  Estados  Procedimientos  Causa Selección  Períodos  Oficinas

32 Instituto de Seguridad Social Uruguay 31 Externos Básicos ANALISIS DE DATOS Clasificación de features Datos Registrales - N° empresa - Domicilio, etc. Conducta Tributaria - Reclamos - Omisión, etc. DGI, MTSS, ANTEL, INTERNET, etc. DGI, MTSS, ANTEL, INTERNET, etc. Calculados Detección Detección - Promedios - Cantidad trabajadores - etc.

33 Instituto de Seguridad Social Uruguay 32 ANALISIS DE DATOS Cubo Giro G.C.A. Cuantificación de features Cubo Riesgo Datos registrales10 Conducta tributaria12 Calculados8 Total30 Datos registrales10 Conducta tributaria12 Calculados12 Total34 Datos registrales16 Conducta tributaria8 Calculados0 Total24

34 Instituto de Seguridad Social Uruguay 33 CUBO Selección Giros CUBO Selección GirosCUBOS CUBO Seguimiento Riesgo Fiscal CUBO Seguimiento Riesgo Fiscal

35 Instituto de Seguridad Social Uruguay 34 Selección de Casos Por: CIIU, Zona Geográfica, Mes de Cargo, etc. Selección de Casos Por: CIIU, Zona Geográfica, Mes de Cargo, etc. Cubo Selección Giros Cubo Selección Giros Empresas a Fiscalizar 1 – XXX 2 – YYY 3 – ZZZ Empresas a Fiscalizar 1 – XXX 2 – YYY 3 – ZZZ Selección de casos CUBO SELECCIÓN GIROS

36 Instituto de Seguridad Social Uruguay 35 Proceso de selección CUBO SELECCIÓN GIROS

37 Instituto de Seguridad Social Uruguay 36 Proceso de selección CUBO SELECCIÓN GIROS

38 Instituto de Seguridad Social Uruguay 37 Empresas seleccionadas a fiscalizar CUBO SELECCIÓN GIROS

39 Instituto de Seguridad Social Uruguay 38 CUBO Selección Giros CUBO Selección Giros CUBO Seguimiento Riesgo Fiscal CUBO Seguimiento Riesgo FiscalCUBOS

40 CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL Selección de casos Selección de Casos Seguimiento a empresas con mucho personal y poco capital Invertido: - Acompañantes, - Vigilancia, - Seguridad, - Limpieza. Selección de Casos Seguimiento a empresas con mucho personal y poco capital Invertido: - Acompañantes, - Vigilancia, - Seguridad, - Limpieza. Cubo S eguimiento Riesgo Fiscal Cubo S eguimiento Riesgo Fiscal Empresas a Fiscalizar 1 – XXX 2 – YYY 3 – ZZZ Empresas a Fiscalizar 1 – XXX 2 – YYY 3 – ZZZ

41 Instituto de Seguridad Social Uruguay 40 Proceso de selección CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL

42 Instituto de Seguridad Social Uruguay 41 Proceso de selección CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL

43 Instituto de Seguridad Social Uruguay 42 CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL

44 Instituto de Seguridad Social Uruguay 43 CUBOS CONSULTAS G.C.A. CONSULTAS G.C.A.HERRAMIENTAS

45 Instituto de Seguridad Social Uruguay 44 CONSULTASG.C.A. FISCALIZACION  Actuaciones  Solicitudes  Seguimientos  Denuncias  Producción  Selección DETERMINAC.TRIBUTARIAS  Estado Avalúos  Seguimiento  Deudas

46 Instituto de Seguridad Social Uruguay 45 G.C.A. NET - Seguimiento

47 Instituto de Seguridad Social Uruguay 46 Reportes G.C.A. Net

48 PREGUNTAS ???