OPERACIONES PASIVAS Las operaciones pasivas son aquellas en las que las entidades financieras, básicamente, se dedican a la captación de recursos financieros,

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1 OPERACIONES PASIVAS Las operaciones pasivas son aquellas en las que las entidades financieras, básicamente, se dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar, intereses. BANCO PAGA INTERÉS . Ctas de Ahorro , Plazo , CBME , Cts. , etc.

2 SESIÓN 18 DEPÓSITOS DE AHORRO DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE

3 DEPÓSITOS DE AHORROS DEPÓSITOS es la entrega de una suma de dinero en las ventanillas ( actualmente también en cajeros ) de la cual: El Banco asume la propiedad y a su propio riesgo invertirla . El depositante retira: La DISPONIBILIDAD o La CUASI-DISPONIBILIDAD.

4 Los retiros proceden al sólo requerimiento del titular.
DEPÓSITOS DE AHORRO De acuerdo con el artículo 229° de la Ley General N° del Sistema Financiero, los depósitos de ahorro tienen las siguientes características: Pueden ser constituidos por personas naturales o jurídicas, incluso por analfabetos e incapaces. Los menores de edad se regirán por el Código del Niño y del Adolescente. Constan de libretas o de otros documentos en donde se anote las fechas y montos ( actualmente tarjetas de débito ). No son transferibles. Los retiros proceden al sólo requerimiento del titular.

5 DEPÓSITOS DE AHORROS CONTRATO QUE BRINDA UNA
Banqueros que enseñan banca DEPÓSITOS DE AHORROS CONTRATO QUE BRINDA UNA ALTERNATIVA INNOVADORA PARA DEPOSITAR SU DINERO DEPOSITOS DE LIBRE DISPOSICION EL BANCO REMUNERA UN INTERES

6 BENEFICIOS SEGURIDAD COMODIDAD PROTECCION RENTABILIDAD
Banqueros que enseñan banca BENEFICIOS SEGURIDAD COMODIDAD PROTECCION RENTABILIDAD AHORRO DE TIEMPO ALTERNATIVAS MEDIOS ELECTRONICOS OPCIONALES OPORTUNIDAD PARA TODOS

7 CARACTERÍSTICAS Moneda: Nacional o extranjera Ámbito: nacional
Banqueros que enseñan banca CARACTERÍSTICAS Moneda: Nacional o extranjera Ámbito: nacional Tipos: individual, mancomunada, empresarial Intereses: pago mensual Nominativas e intransferibles Restricciones: ninguna Comisiones: mantenimiento y otros Monto mínimo: Según el banco

8 “Ahorra sin que te cueste”
Banqueros que enseñan banca ALTERNATIVAS CUENTA COSTO CERO “Ahorra sin que te cueste” CUENTA LIBRE “Ahorra moviendo tu dinero” CUENTA SUELDO “Ahorra con ofertas y descuentos” CUENTAS ESPECIALES “Ahorra con más beneficios” OPERACIONES VIA INTERNET: Libres

9 DEPÓSITOS A LA VISTA Conocidos también bajo la denominación de depósitos en cuenta corriente o depósitos de retiro inmediato, son aquellos que se constituyen por entregas de medios de pago que los depositantes efectúan, a condición de mantener la disponibilidad absoluta mediante el giro de cheques u órdenes de pago, y de los cuales un banco asume la propiedad y el compromiso de restituirlos a simple demanda del depositante.

10 En cheques de cuentas corrientes del mismo Banco.
DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE Los depósitos se pueden efectuar de la siguiente manera: En efectivo. En cheques de cuentas corrientes del mismo Banco. En cheques a cargo de otros Bancos. En cheques de Gerencia.

11 CARÁCTERISTICAS Es efectivo mediante cheque, cuando el titular de la cuenta emite el cheque a una persona natural o jurídica identificable. Es facultativo la institución financiera sólo respalda al titular de la cuenta hasta el monto del depósito que este efectuó. Es de carácter legal el titular de la cuenta no puede emitir cheques sin fondos, al realizarlo será sancionado por la Superintendencia de Banca y Seguros.

12 SESIÓN 19 DEPÓSITOS A PLAZO

13 Definición Depósitos efectuados por personas naturales o jurídicas en moneda nacional o extranjera a un plazo determinado en función del cual generan un interés (mayor que el una cuenta de ahorro )

14 Los depósitos a plazo forman parte del pasivo en la Contabilidad Bancaria.
Son importantes porque sin ellos los Bancos no podrían desempeñar su función crediticia.

15 a mayor plazo, mayor tasa
Son nominativos y no negociables o transferibles. Sirven de soporte para cualquier eventualidad. Son usados para fines de inversión (otorgar créditos) Cuenta de ahorros Cuenta a plazos a mayor plazo, mayor tasa

16 Apertura de la cuenta Mi cuenta 30 Depósitos que no deben ser retirados hasta vencido el plazo. Su cancelación anticipada implica castigos en el pago de intereses. 60 Plazos 90 180 360 La tasa de interés se fija en relación al tipo de moneda, plazo y monto

17 MERCADO OBJETIVO Personas Naturales
Fundamentalmente aquellas que buscan renta fija con alto rendimiento Personas Jurídicas Empresas que tienen excedente de liquidez periódica que buscan rentabilidad AFPs, Empresas de Seguros.

18 Al momento de constituirse o prorrogarse debe establecerse:
CARACTERÍSTICAS Al momento de constituirse o prorrogarse debe establecerse: El monto, El plazo, La tasa en términos efectivos anuales La frecuencia de capitalización de intereses La forma de pago, Las condiciones referidas a su cancelación o renovación al vencimiento, Las condiciones de pago de intereses por cancelación anticipada.

19 PENALIZACIÓN POR CANCELACIÓN ANTICIPADA :
Menos de 30 días, no se reconocen intereses. A partir de 31 días la tasa mínima vigente en cuenta de ahorro o según las condiciones indicadas en el contrato firmado

20 CONDICIONES PARA EL PAGO DE INTERESES
Calculo de intereses en base al año comercial de 360 días. La capitalización de intereses se realizara con frecuencia de calculo diaria. La tasa es libre y variable, es fijada por cada institución. La tasa se expresa en T E A Existen 2 formas de pago de intereses : Capitalización al vencimiento Abono mensual en cuenta

21 VENTAJAS COMPARATIVAS
Constituyen una excelente garantía para las solicitudes de crédito dado el carácter de liquidez inmediata que representan Para el banco Se obtienen fondos más estables, lo cual incrementa la seguridad que brinda a sus clientes Rentabilidad superior a los depósitos de ahorros Para el cliente Son nominativos

22 DESVENTAJAS Para el banco Para el cliente
El Banco no puede impedir que el cliente retire su dinero aún antes de la fecha de Vencimiento. Para el banco Para el cliente No disponer del dinero hasta finalizado el plazo de vencimiento para ganar los intereses pactados

23 SESIÓN 20 OTRAS MODALIDADES DE DEPÓSITOS

24 CTS ¿Cuál es la necesidad de la CTS?
Preveer el riesgo que origina el cese de una relación laboral y la pérdida de ingresos (SBS).

25 ¿Cómo funciona esta cuenta?
EMPLEADO EMPLEADOR ENTIDAD FINANCIERA

26 ¿Qué porcentaje se dispone?
AÑO MES DISPONIBILIDAD 2008 Mayo y noviembre 50% 2009 100% de mayo y noviembre, 50% de lo anterior 2010 Mayo 40% del depósito más lo disponible Noviembre 30% del depósito más lo disponible 2011 Sólo el monto que exceda a 6 veces el sueldo del empleado

27 CERTIFICADO BANCARIO EN MONEDA EXTRANJERA C.B.M.E.
Registra la captación de recursos en moneda extranjera contra la emisión de certificados bancarios de acuerdo a las normas legales vigentes Se emitirán en las monedas autorizadas por la S.B.S. y A.F.P. Creados por ley especial N° de diciembre de 1977 a fin de hacer viable el ahorro y la captación de recursos externos actualmente se rigen por la ley o ley de títulos valores.

28 CARACTERÍSTICAS Serán emitidos por plazos no mayores a 360 días. Libremente negociables en el país y en el extranjero. Tienen valor cancelatorio para el pago de impuestos y tasas de importación y exportación. La tasa de interés será libre y fijada por el banco emisor. El principal e intereses se cancelara en la misma moneda en que estén expresados.

29 Otro tipo de depósito a plazo.
Sólo se emiten en Dólares a partir de US$1,000 El depósito genera la emisión de un título-valor al portador, sin embargo a plena identificación del primer tenedor es obligatoria. También se puede emitir a la orden, Negociable por endoso. El físico constituye la prueba de propiedad.

30 PRÁCTICA TALLER EN AULA

31 1.- Con fecha 02/01/12, la Srta. Maribel Pereda deposita en
su cta. de ahorros # que mantiene en el Banco Continental s/ , en efectivo. * 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas 2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/ Depósitos de ahorro activo Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro Cta. de Ahorros # */* Por el depósito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Maribel Pereda, en efectivo.

32 2.- Con fecha 02/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # que mantiene en el Banco Interbank s/ , en efectivo. * 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas 2101. Obligaciones a la vista s/ Depósitos en cuenta corriente Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias. Cta. Cte. . # */* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres, en efectivo.

33 3.- Con fecha 05/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # que mantiene en el Banco Interbank s/ ( cheque del mismo banco ). -Cheque del mismo banco Cta. Cte. Banco Interbank # (Sr. Ricardo Torres). * 2101. Obligaciones a la vista s/ Depósitos en cuenta corriente Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias. Cta. Cte. # 2101. Obligaciones a la vista s/ Cta. Cte. # */* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque del mismo banco.

34 4.- Con fecha 09/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # que mantiene en el Banco Interbank s/ ( cheque del mismo banco ). -Cheque del mismo banco Cta. Cte. Banco Interbank # (Sr. Renato Puelles). * 2101. Obligaciones a la vista s/ Depósitos en cuenta corriente Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias. Cta. Cte. # 2101. Obligaciones a la vista s/ Cta. Cte. # */* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque del mismo banco.

35 5.- Con fecha 16/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # que mantiene en el Banco Interbank s/ ( cheque de gerencia del mismo banco). -Cheque de gerencia del Banco Interbank por s/ * 2101. Obligaciones a la vista s/ Cheques de gerencia Cheque de gerencia – Banco Interbank 2101. Obligaciones a la vista s/ Depósitos en cuenta corriente Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias. Cta. Cte. # */* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque de gerencia del mismo banco.

36 6.- Con fecha 17/01/12, el Sr Ricardo Torres deposita en su
cta. cte. # que mantiene en el Banco Interbank s/ cheque de otro banco misma plaza. -Cheque de otro banco misma plaza. Cta. Cte. # – Banco Continental * 1105. Canje s/ Local Obligaciones inmediatas Cta. Cte. # – Banco Continental 2101. Obligaciones a la vista s/ Depósitos en cuenta corriente Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias. Cta. Cte. # */* Por el depósito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con cheque de otro banco – misma plaza.

37 7.- Con fecha 19/01/12, la Srta. Rafaela Puelles retira $ 800.00
en efectivo de su cta. de ahorros # que mantiene en el Banco Continental . * 2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro $ Depósitos de ahorro activo Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro Cta. de Ahorros # 1101. Caja $ Oficina Principal Billetes y monedas */* Por el retiro realizado en cta. de ahorros de la Srta. Rafaela Puelles, en efectivo.

38 8.- Con fecha 02/02/12, el Sr Ricardo Torres retira s/. 3 630.00
en efectivo de su cta. cte. # que mantiene en el Banco Interbank. * 2101. Obligaciones a la vista s/ Depósitos en cuenta corriente Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias. Cta. Cte. . # 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas */* Por el retiro realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres, en efectivo.

39 9.- Con fecha 07/02/12, la Srta. Marian Paz deposita en su cta.
de ahorros # que mantiene en el Banco Citibank s/ , en efectivo. - El banco mensualmente provisiona el 2% de interés. * 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas 2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/ Depósitos de ahorro activo Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro Cta. de Ahorros # */* Por el depósito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Marian Paz, en efectivo. Intereses por obligaciones con el público s/ Intereses por obligaciones con el público por cuentas de ahorro Depósitos de ahorro activos 2901. Ingresos Diferidos s/ Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado */* Por la provisión de los intereses.

40 10.- Con fecha 09/02/12, la Srta. Rubí Petit deposita en su cta.
a plazo # que mantiene en el Banco Financiero s/ , en efectivo. - El banco mensualmente provisiona el 7% de interés. * 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas 2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/ Cuentas a plazo Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro Cta. a plazo # */* Por el depósito realizado en cta. a plazo de la Srta. Rubí Petit , en efectivo. Intereses por obligaciones con el público s/ Intereses por obligaciones con el público por cuentas a plazo Depósitos a plazo 2901. Ingresos Diferidos s/ Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado */* Por la provisión de los intereses.

41 11.- Con fecha 09/03/12, la Srta. Rubí Petit cancela su cta. a plazo
# que mantiene en el Banco Financiero ( Capital s/ Intereses s/ ), en efectivo. * Ingresos Diferidos s/ Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado 2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/ Cuentas a plazo Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro Cta. a plazo # */* Por los intereses ganados * 2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/ 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas */* Por la cancelación de la cta. a plazo (capital + intereses) de la Srta. Rubí Petit , en efectivo.

42 Medio de pago = En efectivo.
Con fecha 02/02/12 , el Sr. Alejandro Rivera, cancela su cuenta de ahorros # que mantiene en el Banco Scotiabank, que asciende a s/ ( incluye capital + intereses). Medio de pago = En efectivo. * 2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/ Depósitos de ahorro activo Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro Cta. de Ahorros # 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas */* Por la cancelación de la cta. de ahorros (capital + intereses) del Sr. Alejandro Rivera , en efectivo.

43 Con fecha 03/02/12, el Sr. Sebastián Reyes, cancela su cuenta de ahorros # que mantiene en el Banco de Crédito, que asciende a s/ ( incluye capital + intereses). Medio de pago = Cheque de gerencia. Costo del Cheque de gerencia = s/.12.00 * 2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/ Depósitos de ahorro activo Personas naturales y jurídicas sin fines de lucro Cta. de Ahorros # 2101. Obligaciones a la vista s/ Cheques de gerencia Cheque de gerencia – Banco de Crédito 5202. Ingresos por Servicios Diversos s/ Cheques de gerencia */* Por la cancelación de la cta. de ahorros (capital + intereses) del Sr. Sebastián Reyes, con cheque de gerencia.

44 14.- Con fecha 06/03/12, el Sr. David Torres ha efectuado en
el Banco Continental, Transferencia Nacional por s/. 5,000.00 en efectivo. Comisión por envío de transferencia = s/ Beneficiario : Srta. Alisa Sánchez. * 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas 2101. Obligaciones a la vista s/ Transferencias por pagar Transferencias por pagar país 5202. Ingresos por Servicios Diversos s/ Transferencias */* Por la transferencia nacional a favor de la Srta. Alisa Sánchez.

45 al IGV - Mes Junio 2011 de la Empresa QUIMPAC E.I.R.L.
15.- Con fecha 05/03/12, el Banco Scotiabank recibe en efectivo, el pago de Sunat por s/ correspondiente al IGV - Mes Junio 2011 de la Empresa QUIMPAC E.I.R.L. * 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas 2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/ Tributos recaudados Impuesto General a las Ventas */* Por el pago del IGV-Mes Junio 2011 de la Empresa Quimpac E.R.I.L.

46 Con fecha 06/11/11, el Banco de Crédito recibe depósitos
de CTS por $ en efectivo, de la Empresa DETECIN SAC. * 1101. Caja $ Oficina Principal Billetes y monedas 2106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ Compensación por tiempo de servicios */* Por los depósitos de cts. – Mayo 2011, de la Empresa Detecin S.A.C.

47 Con fecha 07/11/11, el Banco Interbank recibe depósitos
de CTS por $ de la Empresa TICSA SAC. Medio de Pago: Cheque del mismo banco: Cta. Cte. # Empresa TICSA SAC. * 2101. Obligaciones a la vista $ Depósitos en cuenta corriente Depósitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940 y sus modificatorias. Cta. Cte. # 2106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ Compensación por tiempo de servicios */* Por los depósitos de cts. Mayo 2011 ,de la Empresa Ticsa S.A.C.

48 18. Con fecha 21/02/12 el Banco Continental recibe en efectivo,
el pago de AFP por s/ , correspondiente al Mes Enero 2 011 de la Empresa Motors S.A * 1101. Caja s/ Oficina Principal Billetes y monedas 2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/ Administradoras de Fondos de Pensiones */* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Motors S.A.

49 Medio de pago = En efectivo.
Con fecha 09/03/12, el Sr. Cesar Maldonado, cancela su certificados bancarios # que mantiene en el Banco Citibank, que asciende a $ ( incluye capital + intereses). Medio de pago = En efectivo. * 2103. Obligaciones por Cuentas a plazo $ 5 830 Certificados bancarios Certificado bancario # 1101. Caja $ Oficina Principal Billetes y monedas */* Por la cancelación de los certificados bancarios (capital + intereses) del Sr. Cesar Maldonado, en efectivo.

50 20. Con fecha 02/02/12 el Banco Continental recibe el pago de
AFP por s/ , correspondiente al Mes Enero de la Empresa Imagin S.A. Medio de Pago: Cheque de otro banco misma plaza. *Banco CITIBANK. * 1105. Canje s/ Local Obligaciones inmediatas Banco Citibank 2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de Tributos s/ Administradoras de Fondos de Pensiones */* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Imagin S.A.