IT Advisory Los retos en la función de sistemas para el éxito en la implementación de las NIIF-IFRSs Alain Bismark Almeida Diaz ITA Manager.

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1 IT Advisory Los retos en la función de sistemas para el éxito en la implementación de las NIIF-IFRSs Alain Bismark Almeida Diaz ITA Manager

2 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 2 Qué hacer ? Adoptar Reportar ????

3 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 3 Adopción La adopción es una decisión que escapa del ámbito decisorio de la función de sistemas; adoptar pasa por redefinir las prácticas contables de la organización y adquirir o re-parametrizar la solución contable de la compañía para que soporte los nuevos modelos de imputación y demás.

4 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 4 Reportar La construcción del reporte es un reto de por sí. Las historias de errores producidos por la gestión incorrecta de hojas de cálculos electrónicas son suficientemente explicitas como para NO confiar en la construcción del reporte en una hoja de cálculo.

5 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 5 Aspectos a tener en cuenta Data a ajustar (Balance contable) Definición teórica de los ajustes (cuáles cuentas) Modificaciones al Plan de Cuentas Plan de Cuentas Corporativo Data a ajustar (Balance contable) Reportes Balance expresado en [foreign] GAAP Modificación controlada de ajustes Data a ajustar (Balance contable) (Local GAAP) Quién ajusta cuál cuenta? Y en qué magnitud? Qué ajustes nuevos incluir?, Cuáles ajustes no utilizar?

6 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 6 GAAP – CONVERTER Herramienta para realizar conversión de estados financieros sobre [local] GAAP hacia [external] GAAP

7 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 7 Funcionalidades Manejo de multi-compañía Gestión de usuarios. Importación del Plan de Cuentas Administración de ajustes a nivel de Plan de Cuentas. Importación de Balances (para la gestión de períodos contables) Transferencias de ajustes del Plan de Cuentas hacia un período contable especifico. Administración de ajustes a nivel de Períodos Contables. Reportes

8 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 8 Configuración de usuarios y permisos (responsabilidades)

9 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 9 Definición de grupos de ajustes al Plan de Cuentas

10 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 10 Edición de los ajustes al Plan de Cuentas

11 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 11 Creación de Períodos Contables

12 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 12 Solución de los ajustes a nivel de Período Contable

13 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 13 REPORTES

14 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 14 Reportes emitidos por la herramienta 1. Reporte de ajustes por número de ajustes 2. Reporte de ajustes por cuenta 3. Reporte US GAAP 4. Conciliación del patrimonio 5. Conciliación de la utilidad 6. Balance general 7. Reporte de actividad financiera

15 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 15 Creación de Reportes por Período Contable

16 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 16 Reporte de Ajuste por Número de Ajuste

17 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 17 Reporte de Ajustes por Cuenta

18 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 18 Reporte US GAAP

19 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 19 Conciliación del Patrimonio

20 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 20 Conciliación de la Utilidad

21 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 21 Balance General

22 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 22 Actividad Financiera

23 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 23 Requisitos tecnológicos Windows 2000 o superior con Service Pack 4 NET Framework 2.0 o superior Memoria RAM 1 GB 1 GB de espacio en disco duro para la instalación del software. Espacio suficiente para la base de datos (crecerá a demanda) Si se desea mayor performance se recomienda utilizar SQL Server u Oracle como gestor de la base de datos, el programa por defecto almacena la información en un archivo Microsoft Access.

24 © 2008, KPMG- Advisory Services Ltda., y KPMG Ltda., son firmas miembro colombianas de KPMG International, Cooperativa Suiza. Derechos reservados. 24 Información de Contacto Medellín Elvia María Bolívar embolivar@kpmg.com Gonzalo Ochoa gaochoa@kpmg.com Alain Bismark Almeida Díaz abalmeida@kpmg.com Tel: 314 04 04 Bogotá Ana Lucía López allopez@kpmg.com José Hilario Sanabria jsanabria@kpmg.com Tel: 618 80 00