Sistema Nacional de Control. Integrantes: ●GALLARDO CHIPAO, Bruno Daniel ●NESTARES HUAROC, Rolando Cipriano ●ORE MALLMA, Jessica Elvira ●PAUCAR ESPINOZA,

Presentación del tema: "Sistema Nacional de Control. Integrantes: ●GALLARDO CHIPAO, Bruno Daniel ●NESTARES HUAROC, Rolando Cipriano ●ORE MALLMA, Jessica Elvira ●PAUCAR ESPINOZA,"— Transcripción de la presentación:

1 Sistema Nacional de Control

2 Integrantes: ●GALLARDO CHIPAO, Bruno Daniel ●NESTARES HUAROC, Rolando Cipriano ●ORE MALLMA, Jessica Elvira ●PAUCAR ESPINOZA, Roberto Carlos ●POMALAYA FERNÁNDEZ, Robert Manuel ●VALVERDE CUNYAS, Margarita Victoria ●GALLARDO CHIPAO, Bruno Daniel ●NESTARES HUAROC, Rolando Cipriano ●ORE MALLMA, Jessica Elvira ●PAUCAR ESPINOZA, Roberto Carlos ●POMALAYA FERNÁNDEZ, Robert Manuel ●VALVERDE CUNYAS, Margarita Victoria

3 CONTROL GUBERNAMENTAL EN FUNCIÓN DE QUIÉN LO EJERCE EN FUNCIÓN DEL MOMENTO DE SU EJERCICIO SIMULTÁNEOPREVIOEXTERNOINTERNOPOSTERIOR SIMULTÁNEOPREVIOPOSTERIOR OCIENTIDAD CGRSOA

4 SISTEMA NACIONAL DE CONTROL CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (CGR) ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONA L (OCI) SOCIEDADES DE AUDITORÍA (SOA) Artículo 13 LEY N° 27785

5 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (OGC)

6 ENTE TÉCNICO RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Artículo 22 LEY N° 27785 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

7 DOTADA DE AUTONOMÍA Administrativa Funcional Económica Financiera CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

8 EMITE TODO EL MARCO NORMATIVO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

9 USO OBLIGATORIO ● OGC ● OCI ● SOA ● Entidades del SNC CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

10 1.POR INFRACCIONES AL EJERCICIO DEL CONTROL. 2.EN MATERIA DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL POTESTAD DE SANCIONADORA DE LA CGR

11 1.POR INFRACCIONES AL EJERCICIO DEL CONTROL. ● Artículo 41, 42 (LEY N° 27785) ● DS N° 006-2017-JUS ● RC N° 134-2015-CG MARCO NORMATIVO DE LA POTESTAD DE SANCIONAR, SEGÚN EL RIS * RIS: Reglamento de Infracciones y Sanciones

12 FASES DEL PROCEDIMIENTO FASES Fase Instructiva AUTORIDAD INSTRUCTORA Fase Sancionadora AUTORIDAD SANCIONADORA POR INFRACCIONES AL EJERCICIO DEL CONTROL.

13 ORDINARIO TIPOS DE PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO SUMARIO POR INFRACCIONES AL EJERCICIO DEL CONTROL.

14 ● Artículo 45 (LEY N° 27785) ● DS N° 023-2011-PCM ● RC N° 129-2016-CG 2.EN MATERIA DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL MARCO NORMATIVO DE LA POTESTAD DE SANCIONAR, SEGÚN EL PAS * PAS: Procedimiento Administrativo Sancionador

15 PRIMERA INSTANCIA SEGUNDA INSTANCIA TRIBUNAL SUPERIOR PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR POR RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL ÓRGANO INSTRUCTOR (Fase Instructiva) ÓRGANO SANCIONADOR (Fase Sancionadora) MARCO NORMATIVO DE LA POTESTAD DE SANCIONAR, SEGÚN EL PAS

16 ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI)

17 EJERCERÁ SUS FUNCIONES EN LA ENTIDAD CON INDEPENDENCIA FUNCIONAL Y TÉCNICA. ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ● RC N° 353-2015-CG

18 SOCIEDADES DE AUDITORÍA (SOA)

19 ATRIBUCIÓN EXCLUSIVA DEL CGR SOCIEDADES DE AUDITORÍA LAS LABORES DE CONTROL POSTERIOR EXTERNO QUE REALIZAN LAS SOCIEDADES, SE DENOMINAN “AUDITORÍAS” DESIGNACIÓN POR CONCURSO DE SOA

20 CASO PRÁCTICO

21 INFORMACIÓN GENERAL DE INFORME DE CONTROL POSTERIOR: N° de informe 012-2019-2-5423 actualización de papeletas de infraccion al transito, así como las medidas preventivas impuestas registradas en el sistema de registro nacional de sanciones administrado por el MTC, por parte del departamento de control y cobranza de la deuda de la gerencia de operaciones del servicio de administración tributaria de huancayo cumplen con las disposiciones y normativa aplicable. -control no programado -objetivo general -objetivo específico

22 TIPO DE SERVICIO DE CONTROL: JÉSSICA El tipo de CONTROL realizado en el presente caso fue POSTERIOR, mediante un servicio de control específico, basado en los hechos con presunta irregularidad

23 ACCIONES REALIZADAS: Se realizó la recopilación y registro documentario contrastandolo con los años y fechas donde presuntamente se realizó la irregularidad ●Relación y datos de las personas responsables inmersas en los hechos específicos de irregularidad ●Reporte de infracción de las distintas fechas en las que se cometió la irregularidad ●Historial de Actualizaciones de los años y meses donde existió presunta irregularidad ●Resolución Jefatural, donde se precisa las solicitudes de actualización como la respuesta de ella. ●informes, oficios y otros en las que se mencione la fecha indicada la tramitación de actualización de las papeletas de infracción. ●Cédulas de Comunicación y aclaración por cada uno de los involucrados

24 RESULTADOS (Argumentos de Hecho):

25 RECOMENDACIONES Al Jefe del Servicio de Administración Tributaria: Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades que correspondan del trabajador y de la funcionaria pública del Servicio de Administración Tributaria SATH comprendida en los hechos irregulares de la «conclusión N°1», del presente Informe de Control Específico, de acuerdo a las normas que regulan la materia. Conclusión N° 1 1 RESULTADOS:

26 RECOMENDACIONES Al Jefe del Servicio de Administración Tributaria: Dar inicio a las acciones legales contra los funcionarios y servidores públicos comprendidos en los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control Específico. Conclusión N° 1 En el art 11. responsabilidad administrativa funcional, tipo civil y penal 2

27 PERSONAS IMPLICADAS: Apellidos y Nombres Cargo Desempeñado Periodo Laboral Presunta Responsabilidad CivilPenalAdm. Cerron Gomez Erika Cristina Jefa del Departamento de Control y cobranza de la Deuda 02/01/19 – A la Fecha XX Serpa Del Castillo Manuel Ricardo Apoyo Digitador Sistema MTC del Departamento de Control y cobranza de la Deuda 08/01/19 – 04/02/19 XX

28 CONSULTA EN EL RNSSC: Links de Interés: https://appbp.contraloria.gob.pe/BuscadorCGR/Informes/Inicio.html http://www.pcm.gob.pe/rnsdd-servir/ Informes del Servicio de Control Registro Nacional de Sanciones Contra Servidores Civiles

29 CASO PRÁCTICO

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