EVALUACIÓN SOCIAL DE PROYECTOS 1 Preparación y Evaluación Social de Proyectos División de Evaluación Social de Inversiones MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL.

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1 EVALUACIÓN SOCIAL DE PROYECTOS 1 Preparación y Evaluación Social de Proyectos División de Evaluación Social de Inversiones MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL

2 2 EVALUACIÓN DE PROYECTOS : Conceptos Básicos Matemáticas Financieras Criterios de Decisión  VAN  TIR  Otros Elementos Básicos de Teoría Económica  Oferta  Demanda  Elasticidades Evaluación Social de Proyectos Temario

3 3 Evaluación Social de Proyectos: Generalidades Precios Sociales  Precio Social Mano de Obra  Precio Social de la Divisa  Tasa Social de Descuento  Valor Social del Tiempo  Valor Social de los costos de operación vehicular Beneficios y Costos Sociales Metodologías de Evaluación de Proyectos

4 4 Evaluación Social de Proyectos La Evaluación Social de Proyectos determina la conveniencia de ejecutar un proyecto desde la perspectiva de la sociedad en su conjunto. La evaluación social de proyectos no sólo es aplicable a proyectos sociales o del sector público. Cualquier proyecto, aún si es ejecutado por un privado, puede ser evaluado desde un enfoque social.

5 5 Diferencias entre: Evaluación Privada y Evaluación Social El privado considera los precios relevantes para él. Estos precios pueden no reflejar el verdadero costo de oportunidad de usar recursos. El privado no considera los efectos (positivos o negativos) que tiene su proyecto sobre otros agentes económicos

6 6 ¿Por qué algunos precios privados no reflejan el verdadero costo de oportunidad? Por la existencia de: – Impuestos – Subsidios – Precios mínimos o máximos – Monopolios y monopsonios Diferencias entre: Evaluación Privada y Evaluación Social

7 7 Efectos que no considera el privado Efectos Indirectos: son los efectos que tiene el proyecto sobre otros mercados relacionados (sustitutos, complementarios, encadenamientos) Ejemplos: -La construcción de una planta de energía nuclear puede provocar la disminución del consumo de energía hidroeléctrica -La instalación de un cine puede aumentar las ventas de los restaurantes establecidos en el área -Una fábrica de alimentos para aves puede disminuir los costos de los productores de huevos. Externalidades: efectos positivos o negativos que produce el proyecto sobre otros agentes económicos Ejemplo: La contaminación que produce una fábrica de químicos al verter sus desechos en un río. Diferencias entre: Evaluación Privada y Evaluación Social

8 8 Curva de Demanda Privada y Social. Diferencias entre: Evaluación Privada y Evaluación Social D. Privada D. Social Externalidad Positiva Cantidad Precio

9 9 Curva de Oferta Privada y Social. Diferencias entre: Evaluación Privada y Evaluación Social Oferta Privada Oferta Social Externalidad Negativa Cantidad Precio

10 10 Precios Sociales Los precios sociales son valores que reflejan el verdadero costo para la sociedad de las unidades adicionales de recursos utilizados en la ejecución y operación de un proyecto de inversión.

11 11 Hay algunos recursos que son utilizados en la mayoría de los proyectos. Por esta razón, se ha estandarizado su precio social, de tal manera de uniformar su aplicación. Ellos son: Precio Social Mano de Obra Precio Social de la Divisa Tasa Social de Descuento Valor Social del Tiempo Valor Social de los costos de operación vehicular Precios Sociales

12 12 Corresponde al costo alternativo de utilizar mano de obra en un determinado proyecto. La existencia de: desempleo salario mínimo cotizaciones previsionales e impuestos provocan diferencias entre precio privado (el que debe pagar el empleador) y social de la mano de obra. Precio Social de la Mano de Obra

13 13 El precio social de la mano de obra se calcula como un promedio ponderado entre los costos de oportunidad de las diferentes fuentes de mano de obra.  Trabajadores de otras empleos  Desempleados  Inactivos El precio social de la mano de obra se calcula para cada categoría:  Calificada  Semi calificada  No calificada Precio Social de la Mano de Obra

14 14 Finalmente, lo que se aplica en evaluación social de proyectos es el Factor de Corrección Social de la Mano de Obra, que se calcula como la razón entre el precio social y el precio privado. FC = Precio Social de mano de Obra Precio Mercado de Mano de Obra Actualmente, los factores de corrección vigentes son: Precio Social de la Mano de Obra

15 15 Ejemplo: aplicación de los factores de corrección de la mano de obra. Un proyecto construirá un camino. En su presupuesto presenta un ítem de mano de obra por un total de $700 millones. De acuerdo a los antecedentes presentados, la composición de la mano de obra es: Calificada :10% Semi calificada:30% No calificada:60% ¿Cuál es el costo social de la mano de obra que utilizará este proyecto? Precio Social de la Mano de Obra

16 16 Aplicando los porcentajes tenemos que el gasto en cada categoría de mano de obra será: Calificada:10% de 700 = 70 MM$ Semi calificada: 30% de 700 = 210 MM$ No calificada será: 60% de 700 = 420 MM$ Luego, se debe aplicar los factores de corrección: Calificada: 70 0,98 = 68,6 MM$ Semi calificada: 210 0,68 = 142,8 MM$ No calificada: 420 0,62 = 260,4 MM$ Por lo tanto, el costo social de la mano de obra en este proyecto es de: 68,6 + 142,8 + 260,4 = 471,8 MM$ (comparar con costo privado de 700 MM$) Precio Social de la Mano de Obra

17 17 Precio Social de la Divisa Es el costo alternativo para el país, cuando un proyecto utiliza divisas. Si un proyecto quiere usar divisas, esto provoca dos efectos: disminución de las importaciones: hay menos divisas disponibles para importar otros bienes (se sacrifica consumo de bienes que son valorados). aumento de las exportaciones: se deben utilizar recursos productivos para producir los bienes exportados.

18 18 El precio social de la divisa surge por la existencia de aranceles a las importaciones, que producen una diferencia entre el valor privado y social de éstas. Mientras más altos sean los aranceles, mayor será el precio social de la divisa. En el caso de Chile, el arancel efectivo es muy bajo, dados los numerosos acuerdos de comercio que el país ha suscrito. El factor de corrección de la divisa actualmente es de 1,01. Esto quiere decir que si el dólar vale privadamente $600, entonces el valor social es 600*1.01: $610 El factor de corrección de la divisa debe ser aplicado a todos aquellos equipos, maquinarias o materiales que son de origen importado y que serán utilizados en un proyecto. Precio Social de la Divisa

19 19  Ejemplo: Un proyecto requiere los siguientes materiales y equipos (valor dólar =$600) Valor en dólaresValor en pesos (arancel 6%) Camión100.00063.600.000 Excavadora250.000159.000.000 Aplicando el factor de corrección de la divisa obtenemos el costo social de adquirirlos: Valor social Camión100.000 * 600 * 1,01 = $606.000 Excavadora250.000 * 600 * 1,01 = $151.500.000 El valor social no debe incluir el arancel, ya que es un impuesto Precio Social de la Divisa

20 20 Se intenta determinar cuál es el costo alternativo para el país de los fondos que el proyecto utiliza para la inversión. Los fondos que un país puede destinar a inversión, provienen de tres fuentes: Ahorro privado interno: tiene el costo de disminuir el consumo actual, reflejado por la tasa de interés interna Disminución de fondos para otras inversiones: tiene el costo de sacrificar producción que habría sido posible con la inversión desplazada, dado por la productividad marginal del capital. Préstamos externos: tiene el costo del interés que se deberá cancelar por los créditos, dado por la tasa de interés internacional. Tasa Social de Descuento

21 21 La tasa social de descuento se calcula como el promedio ponderado entre estos tres costos de las fuentes de financiamiento. En la actualidad, la tasa social de descuento es de un 6% anual. Para calcular los criterios de decisión (VAN, CAE, etc) en una evaluación social, debe aplicarse este valor. Tasa Social de Descuento

22 22 Valor Social del Tiempo de Viaje El Valor Social del Tiempo intenta determinar cuánto estarían dispuestos a pagar los viajeros por ahorrarse una hora de viaje. ¿Cuál es el costo alternativo de gastar tiempo viajando?  Tiempo de trabajo  Tiempo de ocio (no trabajo)

23 23 Valor Social del Tiempo de Viaje Valor social del tiempo se calcula como: VST = a· VTT + b·VTO a = % viajes realizados por motivo de trabajo b = % viajes realizados por otros motivos VTT=valor tiempo de trabajo (salario promedio por hora) VTO= valor tiempo de ocio (se calcula como % del VTT)

24 24 Otros Precios Sociales Combustibles, Lubricantes, Neumáticos: – Para obtener el precio social de estos bienes, al precio de mercado se les descuenta aranceles, impuestos específicos y el IVA.

25 25 Flujos de Beneficios Sociales Netos Año 0Año 1Año 2Año 3Ano 4...Año n ISBSN 1 BSN 2 BSN 3 BSN 4...BSN n IS es la inversión valorada a precios sociales BSN 1, BSN 2,..., BSN n son los beneficios netos sociales que entrega el proyecto en cada uno de los periodos del horizonte de evaluación. Los beneficios Sociales Netos son la diferencia entre los beneficios y costos sociales del proyecto.

26 26 Costos Sociales de Inversión La inversión en la evaluación social está constituida por todos los recursos utilizados en la ejecución del proyecto, valorados a precios sociales. Al aplicar los factores de corrección a los ítems de la inversión o al valorarlos a precios sociales, se obtiene la inversión social del proyecto. El valor del terreno debe ser incluido en la inversión, aún cuando éste sea propiedad del ejecutor, pues, aunque no signifique un desembolso, puede tener un uso alternativo.

27 27 Item Corrección Social Terrenos No se corrige Insumos Nacionales Descontar IVA y otros impuestos Insumos ImportadosDescontar arancel y aplicar factor de corrección de la divisa Maquinaria y equipos nacionales Descontar IVA y otros impuestos Maquinaria y equipos importados Descontar arancel y aplicar factor de corrección de la divisa Sueldos y salariosAplicar factor de corrección de la mano de obra. Costos Sociales de Inversión

28 28 Beneficios Sociales Netos Los beneficios sociales netos se componen de los siguientes ítems: – Beneficios y costos sociales directos – Beneficios y costos sociales indirectos – Externalidades Las metodologías de evaluación indican cómo se deben medir estos beneficios

29 29 Beneficios Sociales Directos Son aquellos beneficios producidos directamente por el bien o servicio que entrega el proyecto. Por ejemplo:  La construcción de una carretera entrega como beneficio directo el ahorro de tiempo a los usuarios  Un nuevo consultorio de salud tiene como beneficio directo mejoras en la salud de la población.

30 30 Costos Sociales Directos Son aquellos costos que periodo a periodo se deben incurrir para generar los beneficios del proyecto, valorados a precios sociales. – Mano de Obra: corregida por el FCMO – Insumos: los nacionales, descontados impuestos; los importados, descontados aranceles, aplicar factor de corrección de la divisa. Por ejemplo, en un proyecto de construcción de un gimnasio, para que esté en funcionamiento año a año se deben cancelar sueldos a los funcionarios, pagar la electricidad, el agua, reponer focos, etc.

31 31 Costos de Operación Mano de Obra Servicios Básicos (electricidad, agua, gas, teléfono, etc.) Arriendos Materiales e insumos Combustibles Publicidad Seguros Costos Sociales Directos Costos de Mantenimiento Mantenimiento de equipos, maquinarias y edificios Repuestos Reparaciones periódicas.

32 32 Los beneficios sociales indirectos son aquellos beneficios y costos que genera el proyecto sobre otros mercados relacionados. Externalidades del Proyecto Son efectos, positivos o negativos, que el proyecto tiene sobre agentes que no eran beneficiarios del proyecto. Las externalidades negativas deben valorarse al menor valor entre:  Costo de mitigar el daño  Valor del daño provocado Beneficios y Costos Sociales Indirectos

33 33 Cálculo VAN Social Una vez que se han calculado los Beneficios Sociales Netos y la Inversión social, se deberá calcular el indicador del Valor Actual Neto Social. Donde: IS: Inversión Social BSN: Beneficios Sociales Netos r s : Tasa social de descuento

34 34 Cálculo VAN Social Criterios de Decisión: VAN social > 0 el proyecto es conveniente VAN social = 0 el proyecto es indiferente VAN social < 0 el proyecto no es conveniente Para utilizar el VAN como criterio de decisión de ejecutar un proyecto, se debe tener presente todos aquellos beneficios y costos que no pueden ser cuantificados y/o valorados, los que deberán ser descritos en el proyecto.

35 35 Beneficios difíciles de cuantificar y/o valorar Hay proyectos en los cuales es difícil cuantificar y valorar los beneficios. Proyectos de salud, educación, deportes, justicia, entre otros, presentan dificultad para medir y valorar los beneficios generados.

36 36 Para evaluar este tipo de proyectos se asume que los beneficios son deseables por la sociedad. Por lo tanto, la evaluación de estos proyectos consistirá en determinar aquella alternativa de solución que permita conseguir los beneficios, que presente el menor costo. Los flujos del proyecto estarán dados sólo por los costos sociales y la inversión social. Este enfoque de evaluación se denomina Costo-eficiencia Beneficios difíciles de cuantificar y/o valorar

37 37 Enfoque Costo - Eficiencia En estos proyectos, los flujos serán: Año 0Año 1Año 2Año 3Ano 4...Año n ISCS 1 CS 2 CS 3 CS 4...CS n IS inversión valorada a precios sociales CS 1, CS 2,..., CS n son los costos de operación y mantención de cada año, valorados a precios sociales.

38 38 Enfoque Costo - Eficiencia En estos proyectos, los criterios de decisión utilizados serán el VAC o CAE IS: inversión valorada a precios sociales CS t : costos de operación y mantención de cada año, valorados a precios sociales r s : tasa social de descuento n : horizonte de evaluación

39 39 Enfoques de Evaluación Social ENFOQUECARACTERÍSTICASCRITERIOS DE DECISIÓN Costo - Beneficio Se pueden identificar, medir y valorar los costos y beneficios del proyecto VAN social VAE social TIR social Costo - eficiencia Se pueden identificar, medir y valorar los costos; los beneficios pueden identificarse, a veces medirse, pero no pueden ser valorados VAC social CAE social CAE / Usuarios

40 40 VAN privado y VAN social VAN privado >0VAN privado <0 VAN social >0Lo hace el privado El Estado incentiva el proyecto (subsidio) o lo ejecuta directamente VAN social <0 El Estado desincentiva el proyecto No se ejecuta el proyecto

41 41 VAN privado y VAN social Si el VAN social de un proyecto es positivo pero el VAN privado es negativo, el Estado debería entregar un subsidio para su ejecución. El máximo subsidio que debería entregar corresponde al monto del VAN privado negativo. Esto permitirá que el privado obtenga una rentabilidad “normal”, pero suficiente para tener el incentivo de ejecutar el proyecto.

42 42 Notas Importantes Es importante distinguir entre los flujos de beneficios y costos sociales y el presupuesto del proyecto. En los flujos de la evaluación social se descuentan los impuestos, sin embargo, la institución ejecutora debe contar con los dineros para cancelar las inversiones y costos de operación a precios de mercado, esto es, incluyendo impuestos, IVA, aranceles. La evaluación social se realiza para determinar la conveniencia para el país de ejecutar o no un proyecto. Esto conlleva que las decisiones de inversiones deben trascender la conveniencia institucional, en función del bienestar del país.

43 43 Metodologías de Evaluación Social  Electrificación Rural  Caletas Pesqueras  Infraestruct. Aeroportuaria  Riego  Edificación Pública Enfoque Costo-Beneficio, indicador principal: VAN  Vialidad Urbana  Transporte Caminero  Vialidad Intermedia (perfil)  Caminos de Bajo Estándar  Defensas Fluviales  Aguas Lluvia

44 44 Metodologías de Evaluación Social  Atención Primaria de Salud  Educación  Infraestructura Deportiva Enfoque Costo-Eficiencia, indicador principal: CAE  Vigilancia Policial  Reemplazo de Equipos  Justicia  Agua Potable  Disposición de Aguas Servidas

45 45 Metodologías de Evaluación Social  Manejo de Residuos Sólidos Domiciliarios y Asimilables  Pequeños Aeródromos Enfoque Costo-Eficiencia, indicador principal: VAC

46 46 Inicialmente, la familia consume q 0 kwh al mes, dado su alto costo (P 0 ) P 0 incluye el costo de baterías, pilas, velas, generadores, etc., que la familia utiliza para proveerse electricidad. Con el proyecto, la familia aumenta su consumo a q 1 kwh al mes, dado que el costo baja a P 1 P 1 es la tarifa que debe pagar la familia por cada kwh consumido en la situación con proyecto. Proyectos de Electrificación Rural khw/mes P0P0 q0q0 q1q1 P1P1 demanda precio

47 47 Proyectos de Servicios Básicos Electrificación Rural Beneficio por Liberación de Recursos: La familia deja gastar recursos en la compra de baterías, pilas, velas, diesel para el generador, etc. kwh/mes P0P0 q0q0 q1q1 P1P1 Beneficio por Aumento del Consumo: La familia valora el mayor consumo de electricidad que logra con el proyecto demanda precio

48 48 Proyectos de Transporte – Construcción de nuevos caminos – Mejoramientos de la carpeta de caminos existentes – Ampliaciones de caminos o carreteras – Ampliación red metro – Construcción vía férrea

49 49 Proyectos de Transporte Los principales beneficios de estos proyectos son de dos tipos: – Ahorro de tiempo de viaje: al contar con caminos más directos o más amplios, los usuarios demoran menos en desplazarse de un lugar a otro – Ahorro costos de operación de los vehículos: al mejorar la calidad de los caminos, disminuye el gasto en combustibles, lubricantes y el desgaste general del vehículo.

50 50 Proyectos de Transporte I Ahorro de tiempo de viaje: se valora a partir del valor social del tiempo. 1) Proyectos Urbanos: el tiempo de viaje se mide por cada viajero, por lo tanto, el beneficio total anual por ahorro de tiempo se calcula: Beneficio anual por ahorro de tiempo = (T s/p - T c/p ) · VST · P ·365 VST:valor social del tiempo de viaje por pasajero P : número de pasajeros beneficiados con el proyecto T s/p = tiempo de viaje situación sin proyecto T c/p = tiempo de viaje situación con proyecto

51 51 Proyectos de Transporte 2) Proyectos Interurbanos: el tiempo de viaje se mide por vehículo, y es diferente para cada tipo de vehículo que utiliza el camino. El beneficio total anual por ahorro de tiempo se calcula: Beneficio por ahorro de tiempo = VST i : valor social del tiempo de viaje para el vehículo i i = automóviles, camionetas, camiones simples y articulados, buses v i : número de vehículos del tipo i. T s/p = tiempo de viaje situación sin proyecto T c/p = tiempo de viaje situación con proyecto

52 52 Proyectos de Transporte II. Ahorro costos operación: 1) Ahorro de combustible: el consumo de combustible depende de la distancia y rendimiento. A su vez, el rendimiento es función de la velocidad; el proyecto puede afectar estas tres variables, generando un ahorro de combustible con respecto a la situación sin proyecto. Beneficio por ahorro de combustible = PSC i : precio social del combustible para el vehículo i i = automóviles, camionetas, camiones simples y articulados, buses v i : número de vehículos del tipo i diarios. C s/p = consumo combustible situación sin proyecto C c/p = consumo combustible situación con proyecto

53 53 Proyectos de Transporte II. Ahorro costos operación: 2) Ahorro de otros costos de operación: el proyecto permite un aumento del rendimiento de los lubricantes; aumenta la vida útil de los neumáticos y del mismo vehículo. Este ahorro de costos se calcula mediante un modelo en función de la rugosidad del pavimento, del tipo: Costo operación= A + B*R Donde A y B son parámetros entregados por el modelo y R es el Índice de Rugosidad. El proyecto provoca una disminución de la rugosidad, por lo tanto, el índice R en la situación con proyecto es menor.

54 54 Proyectos de Atención Primaria de Salud – Para poder realizar la evaluación de estos proyectos, es fundamental determinar el déficit existente, tanto en personal, infraestructura y equipamiento, para cada programa de atención de salud. – Para calcular el déficit, será necesario determinar la oferta y demanda por estos servicios, tanto la presente como la proyectada. – En la determinación del déficit se utilizan dos conceptos: la población asignada y los coeficientes técnicos.

55 55 Proyectos de Atención Primaria de Salud Población Asignada Se define como población asignada a la población que por ubicación geográfica le corresponde atender al consultorio existente, o que le correspondería atender a un consultorio nuevo. La población asignada se debe identificar para cada programa de salud (materno, infantil, adulto, bucal, etc).

56 56 Proyectos de Atención Primaria de Salud Coeficientes Técnicos (C.T.) Son estándares de atención predefinidos por las autoridades de salud. Están referidos a personal médico, personal paramédico y boxes de atención: Por ejemplo, si para el Personal Médico, el C.T. se define como el número de horas requeridas mensualmente, por cada habitante, un coeficiente de 0,032 indica que mensualmente se necesitan 0,032 horas de atención médica por cada habitante, o lo que es lo mismo, 32 horas de atención médica por cada 1.000 habitantes.

57 57 Proyectos de Atención Primaria de Salud Cálculo del Déficit. En base a los coeficientes técnicos y a la población asignada, se determinan los déficit para cada uno de los elementos anteriores. Por ejemplo, si el C.T. para horas de atención médica infantil es de 0,032, y la población asignada es 4.500, significa que existe una demanda mensual por horas médicas de 0,032*4.500= 144. Si el consultorio dispone actualmente de 100 horas médicas para atención infantil, significa que el déficit para este programa de salud es de: 144-100=44 horas mensuales. De la misma forma se procede con los otros recursos humanos y físicos.

58 58 Proyectos de Atención Primaria de Salud Definición de las Alternativas. – En base a los resultados obtenidos al calcular los déficit, se deben definir las alternativas de solución más adecuadas. – Por ejemplo, si existe déficit de horas médicas, sin embargo, los metros cuadrados de infraestructura son suficientes, entonces no se justifica construir un nuevo consultorio, si no, contratar más horas médicas. – Por otra parte, si el cálculo del déficit de infraestructura arroja una carencia de metros cuadrados, entonces se deben evaluar distintas alternativas para solucionar este problema: ampliar el consultorio existente, construir un consultorio nuevo, ampliar el consultorio más cercano, etc. – La alternativa que resulte de CAE es la más eficiente.

59 Gracias. 59