PROCEDIMIENTOS ALTERNOS M. D. Arturo Baltazar Valle

Presentación del tema: "PROCEDIMIENTOS ALTERNOS M. D. Arturo Baltazar Valle"— Transcripción de la presentación:

1 PROCEDIMIENTOS ALTERNOS M. D. Arturo Baltazar Valle
FISCALIZACION Y PROCEDIMIENTOS ALTERNOS EN LA NUEVA ERA FISCAL M. D. Arturo Baltazar Valle Abogado Fiscalista Expositor

2 Fiscalización 2019

3 Por no demostrar la materialidad de la operación
VISITAS DOMICILIARIAS REVISIONES DE GABINETE Rechazo de deducciones Por no demostrar la materialidad de la operación

4 VISITAS PARA VERIFICAR :
a) Las relativas a la expedición de comprobantes fiscales digitales por Internet y de presentación de solicitudes o avisos en materia del registro federal de contribuyentes; (REFORMADO, D.O.F. 1 DE JUNIO DE 2018) b) Las relativas a la operación de las máquinas, sistemas, registros electrónicos y de controles volumétricos, que estén obligados a llevar conforme lo establecen las disposiciones fiscales;

5 VISITAS PARA VERIFICAR :
c) La consistente en que los envases o recipientes que contengan bebidas alcohólicas cuenten con el marbete o precinto correspondiente o, en su caso, que los envases que contenían dichas bebidas hayan sido destruidos; d) La relativa a que las cajetillas de cigarros para su venta en México contengan impreso el código de seguridad o, en su caso, que éste sea auténtico;

6 VISITAS PARA VERIFICAR :
e) La de contar con la documentación o comprobantes que acrediten la legal propiedad, posesión, estancia, tenencia o importación de las mercancías de procedencia extranjera, debiéndola exhibir a la autoridad durante la visita, y f) Las inherentes y derivadas de autorizaciones, concesiones, padrones, registros o patentes establecidos en la Ley Aduanera, su Reglamento y las Reglas Generales de Comercio Exterior que emita el Servicio de Administración Tributaria.

7 Deducciones Retenciones por salarios Amortizacción de Pérdidas Deducción de inversiones Destrucción de Mercancias Donativos otorgados Revisiones Electrónicas

8 PROCEDIMIENTOS ALTERNOS

9 PRESUNCION DE OPERACIONES INEXISTENTES
Emisor de CFDI O Proveedor CFF 69-B PRESUNCION DE OPERACIONES INEXISTENTES Adquirente del CFDI o Cliente

10 Invitaciones Citaciones Llamadas telefónicas Mensajes por Correo Electrónico