Es un libro voluntario que no necesita legalizarlo Mediante un memorándum autorizado por el gerente se designa un monto determinado. El presente libro.

Presentación del tema: "Es un libro voluntario que no necesita legalizarlo Mediante un memorándum autorizado por el gerente se designa un monto determinado. El presente libro."— Transcripción de la presentación:

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2 Es un libro voluntario que no necesita legalizarlo Mediante un memorándum autorizado por el gerente se designa un monto determinado. El presente libro es destinado para los gastos menudos y diarios de la empresa, tales como.

3 Movilidad local Útiles de escritorio Botiquín Diarios y revistas Correos Faxes Viáticos

4 El importe de este libro es renovable, se liquida lo que se ha gastado y se reembolsa automáticamente por el mismo importe gastado, para que se mantenga siempre con el monto fijado según el memorándum, por eso se llama fondo fijo.

5 Este fondo estará a cargo de un (a) cajero(a); este fondo debe ser cuidado celosamente en su utilización, debiendo ser gastado en los fines y propósitos de la empresa.

6 Se hace el arqueo en cualquier momento y de manera sorpresiva, debe ser arqueado ya sea por el gerente, administrador o contador

7 Se puede utilizar un libro contable o también los movimientos son controlados en formatos especiales llamados Boucher, conjuntamente con los comprobantes, sustentando su autenticidad.

8 La transferencia en forma resumida cada quincena o fin de mes recibe el nombre de centralización.

9 En al columna del DEBEEn la columna del Haber Importe del dinero Disponible en caja Importe de los egresos, según las operaciones

10 02.03.2011 la E° comercial DAVALOS SAC gira el cheque n° 003 del Banco de Crédito a la orden de la cajera Rosa López Albújar s/.500, creando de esta manera un fondo fijo para la caja chica, según Memorándum N° 162-2011 GFCC (Gerencia Financiera Caja Chica). 07.03.2011 Se liquidan los gastos que corresponden a caja chica según el siguiente detalle, debidamente sustentado con documentos.

11 DETALLEVALORIGV 18 %GASTOS Útiles de Escritorio con Fact.35.006.341.30 Alimentos y Bebidas, Boleta Venta33.000 Diarios y Revistas, Boleta Venta43.000 Útiles de limpieza con Factura37.006.6643.66 Fotostáticas con factura18.003.2421.24 Movilidad a Mensajeros,Doc Interno20.000 Viáticos al contador con Factura24.504.4128.91 Llamadas Teléfono Público,Doc Interno30.000 Botiquín y Medicamentos con Factura120.0021.6141.60

12 FECHADETALLEN° DE COMPROBANTE MOVIMIENTO DEBEHABER 02/06/2011 Saldo InicialCheque500 07/06/2011 Útiles de Escritorio con Fact.voucher 01 41.30 09/06/2011 Alimentos y Bebidas, Boleta Ventavoucher 02 33.00 11/06/2011 Diarios y Revistas, Boleta Ventavoucher 03 43.00 13/06/2011 Útiles de limpieza con Facturavoucher 04 43.66 15/06/2011 Fotostáticas con facturavoucher 05 21.24 17/06/2011 Movilidad a Mensajeros,Doc Internovoucher 06 20.00 19/06/2011 Viáticos al contador con Facturavoucher 07 28.91 21/06/2011 Llamadas Teléfono Público,Doc Internovoucher 08 30.00 23/06/2011 Botiquín y Medicamentos con Facturavoucher 09 141.60 Movimientos del mes 500402.71 Saldo para próximo mes 97.29 Totales 500500.00