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Factura Electrónica Anexo 20 3.3 noviembre 2016.

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1 Factura Electrónica Anexo noviembre 2016

2 Temario Objetivo del Anexo 20 Sustento normativo ¿Qué es el Anexo 20?
Impacto del cambio Beneficios actualización Anexo 20 Principales cambios (Enfoque tecnológico) Nuevos campos Estructura Reglas de validación (Aritméticas, congruencia y condicional) Uso de catálogos Patrones en campos Otros cambios aplicados Calendario

3 Objetivo del Anexo 20 Reforma fiscal para 2014
A partir del 1 de enero de 2014, todos los contribuyentes se encuentran obligados a expedir comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI). En virtud de que la etapa de implementación en la emisión del CFDI ya se cumplió y con el objeto de mejorar la calidad de la información recibida por el SAT, por parte de los contribuyentes, se hace necesario llevar a cabo una actualización comprobante fiscal para solventar las siguientes problemáticas detectadas.

4 Código Fiscal de la Federación
Sustento Normativo Código Fiscal de la Federación Publicado en el DOF 12 enero de 2016 29.- Expedición de comprobantes 29-A.- Requisitos de comprobantes Anexo 20 Publicado en el DOF 22 de mayo de 2015 Actualización RMF para 2017. (vigente a partir de julio de 2017) Estándar Técnico CFD-I CFDI Retenciones e Información de Pagos Capítulo 2.7.- De los Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet o Factura Electrónica. Reglas de Resolución Miscelánea Fiscal Publicada el 23 de diciembre de 2015

5 ¿Qué es el Anexo 20? Se determina el proceso de cancelación
Se debe emitir una factura electrónica Se determina el proceso de cancelación Es un documento técnico que específica la estructura, forma y sintaxis que deben de contener los CFDI que expidan los contribuyentes (personas físicas y morales), lo cual permite que la información se organice mediante etiquetas de manera estructurada en el comprobante, es decir, en él se establece el estándar bajo el cual: Se debe emitir el documento que ampara retenciones Se establece el proceso de firmado Se define el uso de complementos, complementos concepto y Addenda.

6 Publicaciones en el Portal del SAT
Impacto del cambio Actualización de sistemas facturación. Acciones 1.- Guía de llenado Documento adicional que sirve como asistente para el llenado del comprobante fiscal. Material de Apoyo 2.- Preguntas y Respuestas Concentra los planteamientos operativos de la implementación del comprobante. 3.- Casos de uso Enviados por el contribuyente, que son revisados y validados por el SAT. Publicaciones en el Portal del SAT

7 Contribuyente Autoridad
Beneficios actualización Anexo 20 Contribuyente Autoridad Reportar información más completa y correcta al SAT contenida en los CFDI que expidan que los exima de recibir sanciones. Facilitar la presentación de declaraciones con información pre-llenada derivado de la información contenida en los CFDI. Fortalecer la calidad de la información que recibe el SAT de los contribuyentes respeto de los CFDI emitidos. Aumentar el grado de aprovechamiento de la información recibida para que las áreas fiscalizadoras puedan revisar y tomar acciones.

8 Principales cambios enfoque tecnológico
La guía de llenado es el nuevo anexo 20 y es la que se publicara en la RMF y hará referencia a la documentación técnica publicada en la página del SAT. Inclusión de reglas de validación para confirmar congruencia entre datos. Establecimiento de catálogos. Establecimiento de patrones. Disminuye el número total de campos. Se verifica el RFC del receptor. No se permiten negativos ni conceptos con valor cero. Se requiere una confirmación cuando los importes sean altos y los tipos de cambio fuera de rango.

9 Principales cambios Toda regla de validación tiene una secuencia a seguir: Forma y sintaxis -> validaciones de anexo 20 -> validaciones de complementos -> reglas de RMF (solo si aplica esta última). Se eliminaron un total de 40 atributos: Atributos generales NumCtaPago FolioFiscalOrig SerieFolioFiscalOrig FechaFolioFiscalOrig MontoFolioFiscalOrig motivoDescuento Receptor-Domicilio 27. calle 28. noExterior 29. noInterior 30. colonia 31. localidad 32. referencia 33. municipio 34. estado 35. pais 36. codigoPostal Emisor- DomicilioFiscal 7. calle 8. noExterior 9. noInterior 10.colonia 11. localidad 12. referencia 13. municipio 14. estado 15. pais 16. codigoPostal Emisor- ExpedidoEn 17. calle 18. noExterior 19. noInterior 20. colonia 21. localidad 22. referencia 23. municipio 24. estado 25. pais 26. codigoPostal Concepto- InformacionAduanera 37. fecha 38. aduana Parte- InformacionAduanera 39. fecha 40. aduana

10 Elemento Requeridos Opcionales
Nuevos campos De los 65 campos solicitados en el anexo 20 22 son nuevos campos, de los cuales; Elemento Requeridos Opcionales Atributos Generales --- 1 Cfdi Relacionados Emisor Receptor 2 Conceptos 11 3 Impuestos Complemento Addenda Total 14 8 Nota: El mayor cambio se centra en conceptos para detallar los mismos de una mejor manera.

11 Estructura y sus 22 nuevos campos
Atributos generales 1. Confirmacion CfdiRelacionados 2. TipoRelacion 3. UUID Emisor 4. RegimenFiscal Receptor 5. ResidenciaFiscal 6. NumRegidTrib 7. UsoCFDI Conceptos 8. ClaveProdServ 9. ClaveUnidad 10. Descuento Concepto-Impuestos-Traslados-Traslado 11. Base 12. Impuesto 13. TipoFactor 14. TasaOCuota 15. Importe Concepto-Impuestos-Retenciones-Retención 16. Base 17. Impuesto 18. TipoFactor 19. TasaOCuota 20. Importe Concepto-Parte 21. ClaveProdServ Impuestos Traslados-Traslado 22. TipoFactor Complemento Addenda Notas: Para el TimbreFiscalDigital se incluyen 2 nuevos campos: RfcProvCertif Leyenda La versión 3.2 y la versión 3. 3 contaran con un periodo de convivencia hasta 30 junio del 2017. Las pruebas y recepción de comprobantes iniciaran a partir de 2017.  Anexo 20

12 Reglas de validación Se incluyeron 46 reglas de validación para el registro de información del comprobante versión 3.3 Las cuales se clasifican en: Aritméticas. Regla mediante la cual se validan números y operaciones elementales hechas con ellos (adición, resta, multiplicación y división.). Congruencia. Regla mediante la cual se valida que los valores ingresados sean coherentes y guarden una lógica. Condicional. Regla mediante la cual se valida que cumpla con una o más condiciones o requisitos

13 Reglas de validación Aritméticas y de cálculos. SubTotal
El valor de este atributo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda. Cuando el TipoDeComprobante sea I, E o N, el importe registrado en el atributo debe ser igual a la suma de los importes de los conceptos registrados. Cuando el TipoDeComprobante sea T o P el importe registrado en el atributo debe ser igual a cero. TipoCambio El tipo de cambio debe tener un valor que se encuentre entre el límite superior mas el valor que se publica para la fecha de la operación y el valor que se publica para la fecha de la operación menos el límite inferior. El límite superior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio por la suma de uno más el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda. El límite inferior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio por la suma de uno menos el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda. Si este límite fuera negativo se toma cero. Cuando el valor de este atributo se encuentre fuera de los límites establecidos, debe existir el atributo Confirmacion.

14 Reglas de validación Aritméticas y de cálculos. Importe
El valor de este atributo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda. Calcular el límite inferior como: (cantidad - 10-NumDecimalesCantidad/2)*(ValorUnitario - 10-NumDecimalesValorUnitario/2) y este resultado truncado con la cantidad de decimales que soporte la moneda. Calcular el límite superior como: (cantidad + 10-NumDecimalesCantidad/ )*(ValorUnitario + 10-NumDecimalesValorUnitario/ ) y este resultado redondearlo hacia arriba con la cantidad de decimales que soporte la moneda. El valor de este atributo debe ser mayor o igual que el límite inferior y menor o igual que el límite superior. Ejemplo: moneda MXN, decimales 2, importe Truncado del importe a 2 decimales: Redondeado del importe hacia arriba: moneda OMR, decimales 3, importe Truncado del importe a 3 decimales: Redondeado del importe hacia arriba:

15 Reglas de validación Cálculo de redondeos
1. Primero se realiza el cálculo del total Cantidad 14.16 Valor unitario 13.66 Total 193.43 2. Se calculan los limites Limite Inferior Limite Superior 193.28 193.57 3. Si el importe esta entre estos dos valores, es correcto.

16 Reglas de validación Cálculo de redondeos *
Se realiza el cálculo de los impuestos por cada concepto. Uso de catálogos. * La venta de hielo tiene tasa cero de IVA

17 Reglas de validación Congruencia. Descuento
El valor de este atributo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda. El valor registrado debe ser menor o igual que el atributo Subtotal. Cuando el TipoDeComprobante sea I, E o N y algún concepto incluya el atributo Descuento, debe existir este atributo y debe ser igual a la suma de los atributos Descuento registrados en los conceptos; en otro caso se debe omitir este atributo. TipoFactor Debe ser distinto de "Exento« TasaOCuota Si el valor registrado es fijo debe corresponder a un registro del catálogo c_TasaOCuota, coincidir con el tipo de impuesto registrado en el atributo Impuesto y el factor debe corresponder con el atributo TipoFactor. En caso contrario, si el valor registrado es variable debe corresponder al rango entre y

18 Reglas de validación RFC de receptor no válido.
Hasta agosto de 2015, 573 mil patrones generaron nómina en CFDI. Reportaron 33 millones de RFC y el 4.5% es erróneo. Solución: Se validará la existencia del RFC por parte del PAC. De no existir no será certificada la factura.

19 Validación de Régimen fiscal del contribuyente
Reglas de validación Validación de Régimen fiscal del contribuyente

20 Tipo de relación de los comprobantes
Reglas de validación Tipo de relación de los comprobantes Falta de relación entre los CFDI: Inclusión del nodo para precisar la información de los comprobantes relacionados. Ejemplo: Tipo de Relación UUIDD: Ingresó del folio de un CFDI relacionado con el presente comprobante.

21 Reglas de validación Uso CFDI
Uso que dará a esta factura el receptor del CFDI, conforme a la clave del catálogo de uso de comprobante donde G = Gasto, I = Ingreso, D = Deducción y P = Por definir.

22 Reglas de validación Tipo de Comprobante
Efecto que dará a esté comprobante fiscal el contribuyente emisor, conforme a la clave del catálogo de TipoComprobante donde, I = Ingreso, E = Egreso, T = Traslado, N = Nómina y P = Pago.

23 Reglas de validación Condicional. Moneda
Si es diferente de MXN y XXX, debe existir el tipo de cambio. Si es XXX no debe existir el tipo de cambio, si es MXN puede omitirse el atributo TipoCambio y si se incluye debe tener el valor "1". Si el TipoDeComprobante es Nómina, este atributo debe tener el valor MXN. Tomar del catálogo de monedas la cantidad de decimales que acepta la divisa y los atributos con tipo de dato importe deben ser redondeados hasta esa cantidad de decimales (cero y hasta cuatro decimales). Confirmacion Si los atributos TipoCambio y Total están dentro del rango válido, no debe existir este atributo. El Proveedor de Certificación debe verificar que el emisor le haya solicitado esta clave de confirmación y que no se utilice en más de un comprobante. El Proveedor de Certificación debe enviar una notificación al emisor de que ya se utilizó esta clave de confirmación.

24 Diferencia de Complemento y Complemento Concepto.
Reglas de validación Diferencia de Complemento y Complemento Concepto. <ComplementoConcepto> Permiten incluir información adicional específica para los conceptos registrados en la factura electrónica Ejemplo: venta de vehículos <Complemento> Permiten incluir información adicional específica en la factura electrónica para un sector o un grupo de contribuyentes Ejemplo: nómina

25 Reglas de validación Aritméticas – Congruencia - Condicional. Total
El valor de este atributo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda. Cuando el TipoDeComprobante sea T o P, el importe registrado en el atributo debe ser igual a cero. El valor del atributo debe ser igual al subtotal menos descuentos más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados - federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos. El SAT publica el límite para el valor máximo de este atributo en el catálogo c_TipoDeComprobante. Cuando el valor equivalente en MXN de este atributo sea mayor que el Valor máximo señalado en el catálogo c_TipoDeComprobante aplicable para el tipo de este comprobante, debe existir el atributo Confirmacion.

26 Confirmación: validación Importes no congruentes.
Reglas de validación Confirmación: validación Importes no congruentes. Captura de valores permitidos y validación de operaciones aritméticas. Asignación de clave de confirmación por parte del PAC asegurando que el emisor este efectivamente generando una factura por un importe mayor. Uso de números negativos y valores en cero. Reglas de validación que indican el tipo valor a utilizar, el cual no acepta valor cero o número negativo que el proveedor de certificación de CFDI debe considerar. Ejemplo: Subtotal, Descuento, Total, etc.

27 Catálogos 17 catálogos para el uso del anexo 20. Aduana ClaveProdServ
ClaveUnidad CodigoPostal FormaPago Impuesto MetodoPago Moneda NumPedimentoAduana Pais PatenteAduanal RegimenFiscal TasaOCuota TipoDeComprobante TipoFactor TipoRelacion UsoCFDI El uso de los catálogos se especifica en las Descripciones, Tipos y Reglas de validación . Ejemplo: Para el atributo ClaveProdServ su definición es la siguiente: La descripción y tipo para el atributo ClaveProdServ dice:

28 Catálogos

29 Catálogos

30 Catálogos

31 Patrones Se incluyo un patrón a 16 atributos para delimitar el registro de los valores, a fin de obtener la información consistente. Serie ([A-Z]|[a-z]|[0-9]| Permite registrar : Az3Ññ&-wdctghnujk9\, ó A Confirmacion [0-9a-zA-Z]{5} Permite registrar : 34acA NumeroPedimento [0-9]{2} [0-9]{2} [0-9]{4} [0-9]{7} Permite registrar : Numero [0-9]{1,150} Permite registrar :

32 Patrones t_FechaH (20[1-9][0-9])-(0[1-9]|1[0-2])-(0[1-9]|[12][0-9]|3[01])T(([01][0-9]|2[0-3]):[0-5][0-9]:[0-5][0-9])"/> Permite registrar: T12:48:05 t_Importe [0-9]{1,18}(.[0-9]{1,6})? Permite registrar: 48921, t_RFC [A-Z&Ñ]{3,4}[0-9]{2}(0[1-9]|1[012])(0[1-9]|[12][0-9]|3[01])[A-Z0-9]{2}[0-9A]] Permite registrar: RARC910327SB0, GUPA t_CURP [A-Z][AEIOUX][A-Z]{2}[0-9]{2}(0[1-9]|1[012])(0[1-9]|[12][0-9]|3[01])[MH]([ABCMTZ]S|[BCJMOT]C|[CNPST]L|[GNQ]T|[GQS]R|C[MH]|[MY]N|[DH]G|NE|VZ|DF|SP)[BCDFGHJ-NP-TV-Z]{3}[0-9A-Z][0-9] Permite registrar: ROHA890314HDFDMS00

33 Patrones Validación de fecha de emisión
Se captura el código postal del emisor por única vez. En automático se registra la fecha de igual manera. Notas: La fecha y hora de expedición corresponde en donde se emite el CFDI. La fecha y hora de del timbre fiscal corresponde a la hora del centro El CFDI base no incluye los domicilios del Emisor y el Receptor. Cancún Q. Roo T11:45:00 Ciudad de México T10:45:00 Baja California N T08:45:00

34 Otros cambios aplicados
Se reconocen nuevos tipos de comprobante. Se incluye el uso del comprobante desde el punto de vista del receptor. Uso de las zonas horarias, basado en el código postal del emisor. Unificación de catálogos y tipos de datos, comunes para CFDI y complementos. Método y forma de pago están invertidos respecto de la versión vigente. Se estandariza la relación entre los comprobantes. Los conceptos deben tener una clave de producto o servicio y una unidad de medida estandarizada. Se incluye por cada concepto sus descuentos e impuestos aplicables. Serie y folio vuelven a formar parte de la cadena original. Se actualiza el código QR

35 1 de julio de 2017 Factura Electrónica - Anexo 20
Calendario Factura Electrónica - Anexo 20 Fecha de publicación en la página del SAT: 14 de noviembre de 2016 Fecha de entrada en vigor: 1 de julio de 2017

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37 Gracias


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