PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO

Presentación del tema: "PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO"— Transcripción de la presentación:

1 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
EJEMPLO DE FACTURA DE PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO

2 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO

3 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO LA FICHA “GENERAL” SE REGISTRARÁ DE MANERA SIMILAR A LA REGISTRADA EN EL EJEMPLO DE FACTURA PROFESIONAL CON IRPF

4 REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO (Ficha General)
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO (Ficha General)

5 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO LA FICHA “ADMINISTRATIVO” SE REGISTRARÁ DE MANERA SIMILAR A LA REGISTRADA EN EL EJEMPLO DE FACTURA PROFESIONAL CON IRPF

6 REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO (Ficha Económico)
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO (Ficha Económico) SI A PRIORI CONOCEMOS QUE SE TRATA DE UN GASTO REFERENTE A UN NO RESIDENTE, INCLUIRIAMOS EL % DE RETENCIÓN APLICABLE COMO REGLA GENERAL, SI EL TERCERO ACREDITA UN CERTIFICADO DE RESIDENCIA EN EL EXTRANJERO VIGENTE (COMO SERÍA ESTE CASO) NO SE LE APLICARÍA RETENCIÓN, SI ES RESIDENTE EN LA UE PERO SIN CERTIFICADO ACREDITADO, EL 19% Y EL 24% EN EL RESTO DE CASOS

7 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO LA FICHA “AGRUPACIONES” SE REGISTRARÁ DE MANERA SIMILAR A LA REGISTRADA EN EL EJEMPLO DE FACTURA PROFESIONAL CON IRPF

8 REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO

9 REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO EL SISTEMA DETECTA QUE SE TRATA DE UN GASTO DE UN NO RESIDENTE (MODELO 296) Y QUE ES NECESARIO REGISTRAR LA CLAVE 15 DE DICHO MODELO

10 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO RESGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO (Ficha Datos Fiscales – Otros modelos) AL MOSTRARSE ANTERIORMENTE EL MENSAJE RELATIVO A LOS DATOS FISCALES,, VAMOS A LA PESTAÑA OTROS MODELOS DE LA FICHA DATOS FISCALES Y SELECCIONAMOS LA CLAVE Y SUBCLAVE CORRESPONDIENTE. EN ESTE CASO SERÍA LA CLAVE 15 SUBCLAVE 02 YA QUE EL TERCERO TIENE CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO. Si NO SERÍA EL 01 AL MOSTRARSE ANTERIORMENTE EL MENSAJE RELATIVO A LOS DATOS FISCALES,, VAMOS A LA PESTAÑA ACTUAL Y SELECCIONAMOS LA CLAVE Y SUBCLAVE CORRESPONDIENTE. EN ESTE CASO SERÍA LA CLAVE 15 SUBCLAVE 02 YA QUE EL TERCERO TIENE CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO. Si NO SERÍA EL 01

11 REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO (Ficha Económico)
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO REGISTRO DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO (Ficha Económico) SI NO LO HEMOS INCLUIDO ANTES, AL YA CONOCER QUE SE TRATA DE UN GASTO RELATIVO A UN RESIDENTE, INCLUIMOS EL % DE RETENCIÓN CORRESPONDIENTE. COMO REGLA GENERAL, SI EL TERCERO ACREDITA UN CERTIFICADO DE RESIDENCIA EN EL EXTRANJERO VIGENTE (COMO SERÍA ESTE CASO) NO SE LE APLICARÍA RETENCIÓN, SI ES RESIDENTE EN LA UE PERO SIN CERTIFICADO ACREDITADO, EL 19% Y EL 24% EN EL RESTO DE CASOS AUNQUE EN EL EJEMPLO EXACTO NO LE CORRESPONDERÍA RETENCIÓN, PARA MOSTRAR LA FORMA DE INCLUIR LA MISMA, VAMOS A PENSAR QUE NO TIENE CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL Y AL SER UN TERCERO DE LA UE LE INCLUIMOS EL 19% AL MOSTRARSE ANTERIORMENTE EL MENSAJE RELATIVO A LOS DATOS FISCALES,, VAMOS A LA PESTAÑA ACTUAL Y SELECCIONAMOS LA CLAVE Y SUBCLAVE CORRESPONDIENTE. EN ESTE CASO SERÍA LA CLAVE 15 SUBCLAVE 01

12 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO IMPUTACIÓN DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO LA IMPUTACIÓN DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO SE REALIZARÁ DE MANERA SIMILAR A LA REGISTRADA EN EL EJEMPLO DE FACTURA PROFESIONAL

13 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO CONFORMIDAD DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO LA CONFORMIDAD DEL JUSTIFICANTE DEL GASTO SE REALIZARÁ DE MANERA SIMILAR A LA REGISTRADA EN EL EJEMPLO DE FACTURA PROFESIONAL

14 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO GENERACIÓN DEL ADO LA GENERACIÓN DEL ADO SE REALIZARÁ DE MANERA SIMILAR A LA REGISTRADA EN EL EJEMPLO DE FACTURA PROFESIONAL

15 PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO
PROCEDIMIENTO DE PAGO DIRECTO. EJEMPLO DE FACTURA PRESTACIÓN DE SERVICIO CON CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN EL EXTRANJERO TRASPASO A VALIDACIÓN DEL ADO El TRASPASO A VALIDACIÓN DEL ADO SE REALIZARÁ DE MANERA SIMILAR A LA REGISTRADA EN EL EJEMPLO DE FACTURA PROFESIONAL CON IRPF