Tarea: “Sistema de análisis de costos en la MGPSS”

Presentación del tema: "Tarea: “Sistema de análisis de costos en la MGPSS”"— Transcripción de la presentación:

1 Tarea: “Sistema de análisis de costos en la MGPSS”
Dr. Carlos Enrique Giron Sorto

2 1- Agrupar los centros de producción de acuerdo con la siguiente clasificación: Finales, Apoyo Asistenciales, Apoyo Logísticos y Administrativos Centros de producción "FINALES" CONSULTA CIRUGIA GENERAL CONSULTA GINECO OBSTETRICA CONSULTA MEDICA GENERAL CONSULTA MEDICINA INTERNA CONSULTA NUTRICION CONSULTA ORTOPEDIA CONSULTA PEDRIATIA GENERAL OBSERVACION URGENCIAS URGENCIAS CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS HOSPITALIZACION CIRUGIA MUJERES HOSPITALIZACION GINECO OBSTETRICIA HOSPITALIZACION MEDICINA INTERNA HOMBRES HOSPITALIZACION MEDICINA INTERNA MUJERES HOSPITALIZACION PEDIATRIA HOSPITALIZACION CIRUGIA HOMBRES Centros de produccion "APOYO ASISTENCIAL" QUIROFANOS CENTRAL DE ESTERILIZACION SALAS DE PARTO SERVICIO DE ALIMENTACION SERVICIO FARMACEUTICO SERVICIOS GENERALES TERAPIA FISICA IMAGENOLOGIA LABORATORIO CLINICO "APOYO LOGISTICO" LAVANDERIA MANTENIMIENTO "ADMINISTRATIVO" ADMINISTRACION

3 2- Para el análisis de costos en los centros de producción es necesario analizar por separado la mano de obra, gastos generales e insumos, por lo que se propone

4 a) Para el Costo de Mano de Obra, deberá elaborar una sola tabla y gráfico que incluya a todos los Centros de Producción, demostrando la variación de acuerdo con el peso porcentual de la mano de obra en cada centro de producción

5 b) Para los Gastos Generales, deberá elaborar una sola tabla y gráfico que incluya a todos los Centros de Producción, demostrando la variación de acuerdo con el peso porcentual de los gastos generales en cada centro de producción

6 c) Para el Costo de Insumos, deberá elaborar una sola tabla y gráfico que incluya a todos los Centros de Producción, demostrando la variación de acuerdo con el peso porcentual de los insumos en cada centro de producción

7 3- Continuando con el análisis de los costos que permitan establecer rubros críticos en cuanto a mano de obra, gastos generales e insumos, es necesario analizar por separado cada uno de ellos de acuerdo con los rubros que los componen

8 a) Para el Costo de Mano de Obra, deberá elaborar una sola tabla y gráfico para el hospital que incluya los rubros que componen la mano de obra, tales como: Salarios y Prestaciones, demostrando el peso porcentual de estos rubros e identifique cuales son críticos

9 b) Para el Costo de Gastos Generales, deberá elaborar una sola tabla y gráfico para el hospital que incluya los rubros que componen los Gastos Generales, tales como: Energía, Combustible…etc., demostrando el peso porcentual de estos rubros e identifique cuales son críticos

10 c) Para el Costo de Insumos, deberá elaborar una sola tabla y gráfico para el hospital que incluya los rubros que componen los Insumos tales como: Medicamentos, Materiales Quirúrgicos…etc., demostrando el peso porcentual de estos rubros e identifique cuales son críticos

11 4- El Costo Total del Hospital incluye el Total de Mano de Obra, Total de Gastos Generales y Total de Insumos, deberá construir una tabla y su grafico que demuestre el peso porcentual de la mano de obra, gastos generales e insumos

12 5- Construir en una tabla y su grafico con los Costó Directos y Costos Indirectos de los Centros de Producción Finales Costos Directos SERVICIOS Costos DIRECTOS % Cost. INDIRECTO Costo Total Costo Unitario Total (1+2) M.O. IM Gast. Grles A- Costo Directo Produccion 1- Costo Directo unitario B- Costo Indirecto 2- Costo Indirecto Unitario FINALES CONSULTA CIRUGIA GENERAL $680 $0 $67 $747 243 $3.07 1% $1,391.61 $5.73 $2,138.12 $8.80 CONSULTA GINECO OBSTETRICA $5,645 $131 $5,776 287 $20.13 7% $10,768.26 $37.52 $16,544.73 $57.65 CONSULTA MEDICA GENERAL $1,780 $597 $52 $2,430 321 $7.57 3% $4,529.14 $14.11 $6,958.73 $21.68 CONSULTA MEDICINA INTERNA $3,252 $69 $3,321 419 $7.93 4% $6,191.75 $14.78 $9,513.22 $22.70 CONSULTA NUTRICION $208 $35 $243 48 $5.07 0% $453.25 $9.44 $696.39 $14.51 CONSULTA ORTOPEDIA $1,167 $61 $1,228 176 $6.98 $2,289.28 $13.01 $3,517.33 $19.98 CONSULTA PEDRIATIA GENERAL $1,249 $53 $1,303 $7.40 2% $2,428.33 $13.80 $3,730.97 $21.20 URGENCIAS CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS $10,369 $1,145 $185.75 $11,699 1,625 $7.20 14% $21,808.77 $13.42 $33,507.75 $20.62 OBSERVACION URGENCIAS $6,482 $117 $606.05 $7,206 50 $144.11 9% $13,432.30 $268.65 $20,637.85 $412.76 HOSPITALIZACION CIRUGIA HOMBRES $1,971 $90 $163 $2,225 25 $88.99 $4,147.12 $165.88 $6,371.78 $254.87 HOSPITALIZACION CIRUGIA MUJERES $94 $174 $2,240 29 $77.24 $4,175.87 $144.00 $6,415.95 $221.24 HOSPITALIZACION GINECO OBSTETRICIA $16,903 $1,251 $1,037 $19,192 309 $62.11 23% $35,776.34 $115.78 $54,968.01 $177.89 HOSPITALIZACION MEDICINA INTERNA HOMBRES $3,162 $248 $1,080 $4,490 51 $88.03 5% $8,369.29 $164.10 $12,858.87 $252.13 HOSPITALIZACION MEDICINA INTERNA MUJERES $223 $3,559 45 $79.09 $6,634.32 $147.43 $10,193.20 $226.52 HOSPITALIZACION PEDIATRIA $16,230 $970 $351 $17,551 258 $68.03 21% $32,717.92 $126.81 $50,268.95 $194.84 TOTAL $74,233 $4,736 $4,240 $83,208 100% 238,322

13 5- Construir en una tabla y su grafico con los Costó Directos y Costos Indirectos de los Centros de Producción Finales Costos Indirectos APOYO LOG. ADMINISTRATIVOS A- Costo Indirecto % B- % Admon. C= (A+B) CENTRAL DE ESTERILIZACION $8,808 $136 $413.98 $9,358 8.7% $4,169 $13,527 IMAGENOLOGIA $7,712 $575 $1,720.44 $10,008 9.3% $4,459 $14,466 LABORATORIO CLINICO $8,848 $2,129 $737.29 $11,714 10.9% $5,219 $16,933 LAVANDERIA $867 $0 $192.63 $1,060 1.0% $472 $1,532 MANTENIMIENTO $6,414 $9,055 $1,418.90 $16,889 15.7% $7,524 $24,413 OBSERVACION URGENCIAS $6,482 $117 $606.05 $7,206 6.7% $3,210 $10,416 QUIROFANOS $7,418 $484.68 $7,902 7.4% $3,521 $11,423 SALAS DE PARTO $12,510 $139 $2,335.41 $14,984 14.0% $6,676 $21,660 SERVICIO DE ALIMENTACION $4,577 $162 $804.87 $5,544 5.2% $2,470 $8,015 SERVICIO FARMACEUTICO $6,013 $199.26 $6,212 5.8% $2,768 $8,980 SERVICIOS GENERALES $14,229 $140.67 $14,369 13.4% $6,402 $20,771 TERAPIA FISICA $853 $206 $999.87 $2,059 1.9% $917 $2,976 TOTAL $84,732 $12,520 $10,054 $107,306 100.0% $47,807 $155,113 ADMINISTRACION $44,613 $1,640 $1,554.23 Total $129,345 $14,160 $11,608

14 Costo Unitario Total (1+2)
6- Establecer el costo unitario por actividad de los Centros de Producción Finales SERVICIOS Costo Unitario Total (1+2) FINALES CONSULTA CIRUGIA GENERAL $8.80 CONSULTA GINECO OBSTETRICA $57.65 CONSULTA MEDICA GENERAL $21.68 CONSULTA MEDICINA INTERNA $22.70 CONSULTA NUTRICION $14.51 CONSULTA ORTOPEDIA $19.98 CONSULTA PEDRIATIA GENERAL $21.20 URGENCIAS CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS $20.62 OBSERVACION URGENCIAS $412.76 HOSPITALIZACION CIRUGIA HOMBRES $254.87 HOSPITALIZACION CIRUGIA MUJERES $221.24 HOSPITALIZACION GINECO OBSTETRICIA $177.89 HOSPITALIZACION MEDICINA INTERNA HOMBRES $252.13 HOSPITALIZACION MEDICINA INTERNA MUJERES $226.52 HOSPITALIZACION PEDIATRIA $194.84

15 7- Realizar un breve análisis de la situación de Costos en el Hospital Nacional Santa Catalina
En relación a mano de obra, el mayor costo es administrativo (debido al volumen de personal que incluye este especifico), seguido de hospitalización de Ginecobstetricia y Pediatría (aparente carga materno infantil) Los gastos generales mas altos están en sala de partos, muy relacionado al comentario anterior Mantenimiento y Alimentación y dietas consumen un importante porcentaje de los insumos NO MÉDICOS y seria necesario constatar específicamente la/s actividad/es que consumen. Sin embargo los INSUMOS MÉDICOS se consumen en urgencias por la demanda y Sala de partos (ya relacionado en primer y segundo ítem)

16 7- Realizar un breve análisis de la situación de Costos en el Hospital Nacional Santa Catalina II
Las prestaciones sociales representan la decima parte del los costos de las remuneraciones del hospital De los gastos generales, la energía representa mas de la mitad del total De los Insumos, Medicamentos e insumos médicos respectivamente representan mayor consumo de recursos, seguido de víveres De la producción total, los insumos y los gastos generales representan apenas un poco mas de la quinta parte del costo; el complemento lo representa la mano de obra

17 7- Realizar un breve análisis de la situación de Costos en el Hospital Nacional Santa Catalina III
El costo de la consulta de ginecobstetricia es considerablemente alto (casi el doble de otras especialidades), a pesar que no es la producción de consulta mas alta. Debe revisarse el cumplimiento de metas El costo de la hospitalización de ginecobstetricia es el mas bajo de todos y el numero de egresos es el mayor. Debe evaluarse el tiempo asignado de recursos para esa hospitalización. De encontrarse problemas en la distribución de tiempo de recursos en consulta y hospitalización de ginecobstetricia, podría asignarse de la primera a la segunda

18 Gracias…¡¡¡