¿Que significa leasing?

Presentación del tema: "¿Que significa leasing?"— Transcripción de la presentación:

1

2 ¿Que significa leasing?
¿Que es leasing? Es una de las diferentes actividades financieras. Modalidad de financiamiento a mediano o largo plazo a que permite adquirir activos fijos (maquinas, equipos o inmuebles) para una empresa. ¿Que significa leasing? El vocablo leasing, tiene un origen sajón; proviene de “To léase” (arrendar), no obstante, el concepto de leasing desde el punto de vista económico y jurídico tiene connotaciones que van mucho más allá del simple contrato de arrendamiento.

3 ARRENDADOR ARRENDATARIO
Es la persona quien va alquilar o arrendar algo de su propiedad (ejemplo, un departamento), Es quien adquiere el uso de una cosa por un periodo de tiempo y paga por eso (le paga al arrendador).

4 Concepto de leasing El leasing es, básicamente un contrato de alquiler con opción de compra .En efecto el leasing es un sistema de crédito que se instrumenta a través de un tipo de crédito que permite a las empresas financiar sus activos físicos mediante cuotas mensuales de arrendamiento ,en su totalidad ,esas cuotas amortizan una parte ,o todo, el costo del bien. Pero además el leasing prevé la alternativa de adquirir definitivamente el bien cuando finaliza el contrato ,haciendo uso de una opción de compra y a cambio de un “valor residual”.

5 Como se opera el leasing
El Leasing opera mediante un contrato de arrendamiento en el que: •El cliente elige el activo que necesita y el proveedor. •El banco compra el activo y se lo entrega al cliente en calidad de arrendamiento durante un periodo de tiempo previamente pactado. •El cliente paga una tarifa periódica por el uso y del activo •Al final del contrato, el cliente tiene la opción de adquirir el activo por un porcentaje del valor de adquisición del mismo

6

7 LEASING L. Financiero L. Operativo Léase Back

8 Clases de leasing LEASING OPERATIVO
Es un tipo de leasing de plazos cortos, entre uno y tres años, y tiene valores residuales más altos que los del leasing financiero, lo que conlleva que normalmente no se ejerza la opción de compra. El arrendador amortiza el bien tras haberlo cedido en varias operaciones. Frecuentemente, se constituye entre un proveedor y un cliente.

9 Ventajas: La empresa no tiene obligación de comprar
El mantenimiento lo hace la empresa especializada La empresa arrendataria puede acabar el leasing cuando quiera.

10 LEASING FINANCIERO Es el leasing propiamente dicho y el más utilizado. En este tipo de operaciones intervienen tres personas: el usuario o arrendatario, que tendrá el derecho de uso del bien; la sociedad de leasing o arrendador, que adquiere el bien que necesita el usuario y se lo cede por un periodo de tiempo determinado con opción a compra, y, finalmente, el proveedor, que vende el bien a la sociedad de leasing para que lo ceda al usuario.

11 REQUISITOS: Constitución de la empresa(que pueden hacer o no en representación de la empresa) Proforma del bien que quiere comprar (detalles, color, modelos.) Copia de R.U.C. Documentos financieros (estados financieros de los últimos dos años y auditado) Relación de ventas mensuales del anterior y presente año. Copia de las declaraciones del IGV.

12 VENTAJAS DESVENTAJAS Control del flujo de caja Beneficio de descuento Depreciación acelerada en los estados financieros Puede plasmar el pago de IGV prorrateado por el crédito fiscal. El mantenimiento , cubre la empresa. Las tasa son mas elevadas , que un préstamo .

13 LÉASE-BACK En esta modalidad el propietario de un bien lo vende a una sociedad de leasing, obtiene liquidez y sigue utilizando el bien como arrendatario, a cambio de una renta periódica en concepto de arrendamiento. A la finalización del contrato, el antiguo propietario (ahora arrendatario) puede ejercer la opción de compra y volver a convertirse en propietario del bien.

14 REQUISITOS: Presenta boleta o factura de compra de los bienes que vas a vender para que el banco compruebe. Que el activo fijo tenga relación directa con la producción

15 DESVENTAJA Pagas por el valor depreciado.

16 Que se puede adquirir

17

18 Interbank Documentos Personales DNI de todos los participantes.
Copia de la Minuta de Constitución de la empresa, para el caso de persona jurídica. Copia de recibo de luz, agua o teléfono actual. Documentos del Negocio Debes contar con una calificación Normal o CPP con atraso regularizado a la fecha. Tu negocio debe tener una antigüedad no menor de un año y medio (18 meses). Últimos tres PDT (Programa de Declaración Telemática) mensuales con comprobantes de pago IGV. Última declaración jurada de Impuesto a la Renta. Boletas o facturas de compra y venta. Para el giro de transporte: Copia de las Tarjetas de Propiedad, Soat y Tarjeta de Circulación. Documentos de los bienes Bienes Muebles: Proforma del bien, Hoja Técnica, Detalle de bienes claramente identificados. Bienes Inmuebles: Copia de la Declaración Jurada de Autoevaluó, Tasación Actualizada, Certificado de Registro Inmobiliario (CRI), Contrato de Arras y Certificado de No Adeudo Impuesto Predial.

19 BCP Requisitos generales: Carta solicitud (según formato BCP)
Proforma del bien/es a financiar Información financiera actualizada de la Empresa Contar con poderes para celebrar arrendamiento financiero Si el seguro no es financiado por el banco (endosado) se deberá adjuntar previo al desembolso: Copia de la póliza de seguro con sus respectivas coberturas y cláusulas adicionales. Endoso original del seguro a favor de BCP debidamente firmado por la aseguradora y asegurado (según modelo establecido). Copia de la factura cancelada o convenio de pagos debidamente firmado por la aseguradora y asegurado.

20 BBVA Requisitos: . acceder a Leasing con BBVA Continental debes de:
. Demostrar buena experiencia crediticia en el sistema financiero. . Presentar a tu Ejecutivo Banca Negocios: . 3 últimos pagos de IGV / Renta a Sunat. . Situación de Estados Financieros (antigüedad no mayor a 3 meses). * Sujeto a evaluación crediticia de acuerdo a tu comportamiento en el sistema financiero.

21 Scotiabank Requisitos para Evaluación. Carta solicitud.
Proforma del bien solicitado con sello y Visto Bueno de la empresa. Documentos Legales de la Empresa. Testimonio de Constitución de la Empresa. Poderes de los representantes para firmar contratos de Arrendamiento Financiero. Último Aumento de Capital y/o Modificación de Estatutos (adecuación a la nueva ley general de sociedades). Copia del RUC. Documentos Financieros Estados Financieros de los dos últimos años + Estados Financieros de situación con una antigüedad no mayor a 90 días (firmado por Gerente General y Contador) Flujo de caja proyectado por el plazo del contrato. Copia de las declaraciones de los pagos del IGV de los 3 últimos meses y del Impuesto a la Renta de los dos últimos años.

22 Caja Municipal Tacna Requisitos: Experiencia mínima de 24 meses.
Documentación Requerida Vigencia de poder y escritura pública. Recibo de servicios: Agua o Luz. Declaración de impuesto a la renta (PDTs anuales) de los dos (02) últimos ejercicios anuales y tres (03) últimos PDTs. Flujo de caja proyectado.

23 Banbif Carta solicitud
Formato de Informe Comercial Confidencial (actualizada) Propuesta de crédito Proforma del proveedor Estados Financieros de situación con antigüedad no mayor a 3 meses (con detalle de partidas importantes) Estados Financieros de los 2 últimos años (Estados Financieros auditados, si es que aplica) SUNAT Renta con el detalle de las principales cuentas (últimos 2 años, con el pago respectivo), en el caso de que los Estados Financieros no sean auditados SUNAT IGV (últimos 6 meses, con el pago respectivo), en el caso de que los Estados Financieros no sean auditados Flujo de caja con principales supuestos Detalle de la deuda estructural de la empresa Declaración patrimonial de los fiadores solidarios (si es que aplica) Testimonio de constitución de la empresa, vigencia de poderes de los representantes legales, copia de DNI de los representantes legales y Copia de RUC

24 Mi banco REQUISITOS BÁSICOS PARA COTIZAR: RUC / DNI del Cliente
Calificación Normal en Centrales de Riesgo los últimos 3 meses tener definido (Proforma): Tipo de Bien Monto a financiar Plazo Documentos Requeridos: Documentos Legales: Copia simple de RUC (formato 2216) Copia original ó simple autenticada del Testimonio de Constitución de la Empresa donde estén las facultades y nombramientos de los representantes legales. Si fuera el caso de modificaciones en los estatutos y/o facultades, acompañar se requerir original o copia simple del Testimonio. Copia literal completa de la partida registral o vigencia de poderes con una antigüedad no mayor a 15 días. Copia simple del documento oficial de identidad (DOI - DNI) vigente de los representantes.

25 Banco Financiero Requisitos:
Declaración Jurada Anual de los últimos dos cierres de año. Estados Financieros de situación con una antigüedad no mayor a tres meses con notas. Declaración de pago anual de Impuesto a la Renta (PDT) mensual del año en curso. Informe Comercial. Declaración Patrimonial de los accionistas. Proforma del bien en caso de bienes muebles. Documentos municipales (HR, PU) en el caso de inmuebles.