Fiscalía de Delitos Económicos Contenedores Fantasmas

Presentación del tema: "Fiscalía de Delitos Económicos Contenedores Fantasmas"— Transcripción de la presentación:

1 Fiscalía de Delitos Económicos Contenedores Fantasmas
CIENCIA - VERDAD - JUSTICIA

2 Antecedentes El 13 de diciembre de 2016, la Superintendencia de Administración Tributaria, denunció que de la Empresa Portuaria Quetzal, de forma anómala, fue retirado un contenedor con mercancía, utilizando para lograr dicho propósito documentación falsa, con la que simularon, que el contenedor sería trasladado vía terrestre a la República de El Salvador, sin embargo, dicho contenedor nunca arribó al país de destino. El objeto de esta simulación, fue internar la mercancía en Guatemala, evadiendo el pago total de los impuestos correspondientes.

3 Investigación

4 El Ministerio Público en coordinación con la Superintendencia de Administración Tributaria, estableció que utilizaron 3 modalidades para retirar contenedores con mercancías de forma anómala, siendo estos: Simulación de tránsito internacional con documentos falsos Simulación de tránsito internacional con documentos legales operados temporalmente y posteriormente borrados en el sistema SAQB’E. Trasiego de mercancías del contenedor a cabezales con furgones utilizando documentación falsa para simular transito internacional Utilizando dichas modalidades para evadir el pago de los impuestos correspondientes, causando detrimento, menoscabo y perjuicio en la recaudación al fisco.

5 Se determinó que para retirar de manera ilegal los contenedores, participaron personal interno y externo, entre ellos: Superintendencia de Administración Tributaria Empresa Portuaria Quetzal Pilotos de empresas transportistas Empresas Transportistas Gestores y/o tramitadores Durante los meses de octubre a diciembre de 2016, fueron retirados de dicho recinto aduanero, de manera anómala, al menos 7 contenedores más.

6 Falso Original Declaración de mercancías
Documento utilizado en el modo de operar 1, usando una declaración de mercancías legítima, con la finalidad de retirar el contenedor de la EPQ de manera anómala, en el cual consignaban datos falsos entre ellos: Mismo número de declaración Régimen aduanero Nombre y dirección del importador Número de contenedor Falso Original Cambian el tipo de mercancía

7 Eliminación de información en sistema SAQB’E
Para que un contenedor con mercancía pueda ser retirado de la Empresa Portuaria Quetzal debe registrarse en el sistema, el número de declaración asociada, la cual sirve para identificar si se trata de una importación definitiva o un tránsito internacional. En la investigación se determinó que dicha información no aparece en los registros del sistema porque fueron borrados.

8 Retiro del contenedor con documentación falsa

9 Evento 1 El 04 de enero de 2017, se tuvo conocimiento que se estaba realizando un trasiego de mercancías de 2 contenedores hacia 2 furgones. Ante lo cual, en coordinación con la SAT, se realizó un operativo para la revisión de los furgones y de la documentación, evitando que dichos furgones fueran retirados. De la revisión a los furgones se estableció: Uso de documentación falsa. Intentaban ingresar de manera anómala a Guatemala, un total de 23,880 pares de zapatos, sin pagar los impuestos correspondientes que ascienden a un total de Q 1,607,066.90

10 Evento 2 El 25 de enero de 2017, personal de la SAT informó al Ministerio Público que 2 contenedores que se encontraban en la EPQ no habían realizado el pago de los impuestos y en el sistema SAQB’E tenían la autorización para ser retirados, por lo cual se coordinó un operativo para la revisión de los contenedores. De la revisión de los contenedores se estableció que: La documentación que pretendían utilizar para retirarlos era falsa. Intentaron ingresar de manera anómala a Guatemala, un total de 44,672 pares de zapatos, sin pagar los impuestos correspondientes que ascienden a un total de Q 2,679,062.61 En los dos eventos se incautó un total de 68,552 pares de zapatos de diferentes marcas, estableciéndose que el monto de los impuestos defraudados asciende a Q 4,286,129.51

11 Medios de investigación
Investigación de campo efectuada por investigadores de la División Especializada de Investigación Criminal, Unidad Especial de Investigación asignada a HSI-ICE. Análisis video forense Inspecciones oculares Informes de: Aforos de determinación de impuestos defraudados rendido por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- Empresa Portuaria Quetzal Perfiles de los sindicados. Declaraciones testimoniales

12 Simulación de tránsito internacional con documentos falsos
Modo de operar 1 Simulación de tránsito internacional con documentos falsos El contenedor proveniente de la República de China llega a la Empresa Portuaria Quetzal y lo declaran como importación definitiva. Gestor y/o tramitador utiliza formato de declaraciones anteriores insertando datos falsos: Régimen aduanero Número de Contenedor Declaran mercancía distinta a la que están transportando Nombre y dirección del importador final Colocando selectivo verde Para obtener una declaración falsificada que le permita retirar el contenedor. Gestor y/o tramitador presenta licencia del piloto y declaración falsificada de mercancías para poder retirar el contenedor del patio. Continúa…

13 Modo de operar 1 El contenedor es despachado de los patios de la EPQ, con la documentación falsa a la espera de salir en el área de módulos. El modulista de SAT, omite el requisito que el contenedor deba pasar por el departamento de embarques en donde se establecerá el tipo de selectivo, ya sea para la revisión físico documental o solo documental, requisito indispensable para poder retirar el contenedor con mercancía del recinto portuario. Tanto el modulista de SAT como el de la EPQ permiten la salida del contenedor con mercancías, sin operar en los sistemas respectivos la confirmación de ingreso al país, ocasionando un detrimento al Estado ya que se evade el pago de los impuestos respectivos.

14 Modo de operar 2 Simulación de tránsito internacional con documentos legales operados temporalmente y posteriormente borrados en el sistema SAQB’E. El contenedor arriba a la Empresa Puerto Quetzal y es declarado como una operación en tránsito. El Gestor se presenta al área de embarques a procesar el selectivo de la declaración de transito internacional. Gestor y/o tramitador presenta los documentos necesarios para que el contenedor pueda ser retirado de la EPQ y sea transportado a los módulos de salida. Continúa…

15 Modo de operar 2 Los modulistas de SAT autorizan que el contenedor pueda ser retirado, pero no registran informáticamente el inicio del tránsito vía terrestre con destino a otro país. Al no tener el registro informático del inicio de tránsito vía terrestre, la mercancía la internan ilegalmente en Guatemala, evadiendo el pago de los impuestos correspondientes. Posteriormente el técnico aduanero que ingresó parcialmente la información al sistema SAQB’E, procede a borrar toda la información en dicho sistema para evitar dejar huella del ilícito.

16 Modo de operar 3 Trasiego de mercancías del contenedor a cabezales con furgones utilizando documentación falsa para simular transito internacional El contenedor arriba a la Empresa Puerto Quetzal y es declarado como una importación definitiva. Gestor y/o tramitador solicita trasladar la mercancía del contenedor a furgones, utilizando documentación falsa, cambian el estado de una importación definitiva a un tránsito interno o internacional. Se realiza el trasiego de las mercancías sin autorización de la administración y sin la presencia de un delegado de SAT, sin verificar que la mercancía declarada coincida con la mercancía trasegada. Los modulistas de SAT y la EPQ autorizan que los furgones sean retirados, pero no se registra el trámite de tránsito vía terrestre con destino a otro país, permitiendo con esta anomalía que la mercancía se interne en territorio guatemalteco, evadiendo el pago de impuestos.

17 Artículo Delito Pena 1 LCDA Defraudación Aduanera 7 a 10 años
Multa equivalente al 100 % del impuesto omitido

18 Técnicos de aduanas o modulistasO
Personal de SAT Técnicos de aduanas o modulistasO Erick Guillermo Borja Mendoza Gerson Esau Navas Ortiz Mynor Jose Girón Ortiz Pendiente de Captura Ronal Dagoberto Cordon Solis Aprehendido Aprehendido Aprehendido Douglas Dionicio Lee Ramos Julio Cesar Guerra Palma Aprehendido Aprehendido

19 Cheque portuario o modulistas
Personal de EPQ Cheque portuario o modulistas Jose Miguel Morales Sandoval Jose Manuel Pérez Barrera Edy Wilfredo López Linares Pendiente de Captura Pendiente de Captura Moisés Abelino Dardon Portillo Pendiente de Captura Aprehendido Juan Carlos Calito Hernández Orlando García López Rudy Fernando Cordero Grajeda Pendiente de Captura Pendiente de Captura Pendiente de Captura

20 Gestores o tramitadores
Santiago Martin Coj Brayan Josué Zelada Pacheco Pendiente de Captura Douglas Efraín Mendoza Méndez Erdvin Adalberto Marin Arévalo Pendiente de Captura Aprehendido Aprehendido Aprehendido Fidencio De Jesus Castillo Ruiz Pilotos Oscar Leonel Marroquín Willinton Omar Cabrera Morales Julio Cesar Reyes Morataya Jose Edilberto Arizandieta Mena Henry Antonio Someta Giron Pendiente de Captura Pendiente de Captura Aprehendido Aprehendido Aprehendido

21 Transportistas Aprehendido Aprehendido Edvin Estuardo Rodríguez Balan
Otto Rene Alfaro Ochoa

22 Operativo 24 marzo Resultados
16 allanamientos. 26 órdenes de aprehensión. Resultados 14 aprehendido 13 Allanamientos