Reproductions of this material, or any parts of it, should refer to the IMF Statistics Department as the source. Financial Institutions Division IMF Statistics.

Presentación del tema: "Reproductions of this material, or any parts of it, should refer to the IMF Statistics Department as the source. Financial Institutions Division IMF Statistics."— Transcripción de la presentación:

1 Reproductions of this material, or any parts of it, should refer to the IMF Statistics Department as the source. Financial Institutions Division IMF Statistics Department Marco de compilación y formularios estandarizados Estadísticas monetarias y los formularios estandarizados de declaración de datos

2 Financial Institutions Division IMF Statistics Department Resumen de la presentación 2  Marco de compilación de las estadísticas monetarias y financieras (EMF)  Normas internacionales de informacion financiera (NIIF) y metodología del MGCEMF  Declaración de datos por parte de sociedades financieras  Balances sectoriales  Panoramas de sociedades financieras  Cuenta de las autoridades monetarias  Formularios estandarizados de declaración de datos (FEDD)  Divulgación de datos

3 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 3 Marco de compilación de las EMF Cada unidad declara Banco central agrega en subsectores El banco central (y el FMI) compilan y publican panoramas Datos del balance (basado en normas contables) Balances sectoriales (FEDD): 1SR, BC 2SR, OSD 4SR, OSF 1SG, BC 2SG, OSD 4SG, OSF Adaptar los datos contables a las estadísticas Reorganización en presentaciones analíticas

4 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 4 Datos fuente para las EMF Normas Internacionales Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) Las NIIF son publicadas por el Consejo Internacional de Normas Contables (IASB, por sus siglas en inglés): Marco para la preparación de la presentación de los estados financieros Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) Guía de implementación Normas nacionales de contabilidad Plan de cuentas: Lista de todas las cuentas del: Libro mayor Libros auxiliares Balance de comprobación de saldos Los planes de cuentas no están uniformados entre países Están uniformados solo hasta cierto punto dentro de los países (en algunos países, solo dentro de un determinado subsector).

5 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 5 Datos fuente y esquema estadístico Características principales de los DATOS Características principales de los DATOS, monetarios  Oportunos y completos en cobertura  Puntuales en la periodicidad y correspondan al conjunto de cuentas macro, entendiendo que los mismos son de interés público  Que cumplan las dimensiones (prácticas y atributos) de calidad, integridad y divulgación  Que provengan de marcos generales (con categorías específicas. Ejemplo índices, tasas de interés, de cambio, etc.)  Que faciliten la formulación y desarrollo de políticas macroeconómicas (sistema, evaluación, mejora)  Que apoyen a las autoridades y contribuyan para la toma de decisiones acertadas

6 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 6 NIIF y metodología borrador del MGCEMF  Las NIIF se centran en la preparación y divulgación de los estados financieros de las empresas a nivel individual Situación financiera (balance) Estado de resultados Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo  Las EMF proporcionan información agregada sobre las posiciones financieras (incluidas medidas de crédito, de deuda, de dinero y de liquidez) y sobre los flujos respectivos (variaciones de esas posiciones) en el sector de las sociedades financieras Balances sectoriales y panoramas Exámen analítico de las actividades del sector financiero Partidas de memorándum  Las estadísticas financieras proporcionan información sobre las posiciones financieras (saldos) y las variaciones de las posiciones financieras (flujos) que figuran en los balances de todos los sectores económicos

7 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 7 NIIF y borrador del MGCEMF (conclusión) Similitudes Contabilidad por partida doble Principio del devengo Valoración (principalmente) Diferencias Periodicidad y oportunidad Sectorización Clasificación de los instrumentos Simetría del registro de deudores/acreedores Presentación de los préstamos en el balance en cifras brutas o netas Valoración Terminología

8 Financial Institutions Division IMF Statistics Department Diferencias entre las NIIF y el borrador del MGCEMF (1) 8 1. Periodicidad y puntualidad : NIIF NIC 1: Estados financieros anuales dentro de los seis meses siguientes a la fecha de referencia Información financiera intermedia (por lo menos semestralmente) dentro de un plazo de 60 días Borrador del MGCEMF (más oportunidad) Datos mensuales con un rezago de cuatro/cinco semanas para el banco central y otras sociedades de depósito Como mínimo datos trimestrales para las otras sociedades financieras

9 Financial Institutions Division IMF Statistics Department Diferencias entre las NIIF y el borrador del MGCEMF (2) 9 2. Sectores Las NIIF no especifican la desagregación sectorial La sectorización del borrador del MGCEMF sigue la del SCN 2008 3. Clasificación de los instrumentos NIFF: Cuatro categorías principales de instrumentos financieros 1) valor razonable con cambios en resultados, 2) mantenidos hasta el vencimiento, 3) préstamos y cuentas por cobrar y 4) disponibles para la venta La clasificación de instrumentos del borrador del MGCEMF sigue la del SCN 2008. 4. Simetría del registro de deudores/acreedores Las NIIF se centran en las empresas a nivel individual Borrador del MGCEMF: Acuerdo de los montos y las fechas de registro entre los deudores y acreedores para todas las transacciones y revalorizaciones.

10 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 10 Diferencias entre las NIIF y el borrador del MGCEMF (3) 5. Presentación de los préstamos en el balance en cifras brutas y netas En la metodología del MGCEMF, los valores de los activos por préstamo se presentan en cifras brutas. 6. Valoración NIIF: Cuatro valoraciones; transición a dos valoraciones (valor razonable y costo amortizado) Borrador del MGCEMF: Tres valoraciones (mercado/valor razonable, valor nominal y valor contable) 7. Terminología NIIF: Medición inicial/nueva medición, participaciones de capital separadas de los pasivos, el valor razonable abarca el valor de mercado y el valor razonable Borrador del MGCEMF: Revalorización, cuenta de pasivo para las participaciones de capital, el valor razonable se aproxima al valor de mercado

11 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 11 Clasificación de los instrumentos financieros y valoración en las EMF Clasificación Método de valoración  Oro monetario (banco central)Valor de mercado  DEG (banco central)Valor de mercado  Billetes y monedasValor nominal /valor facial  DepósitosValor nominal  Títulos de deudaValor de mercado o razon.  PréstamosValor nominal  Part. capital y en fondos de inversión Activos: Val. merc/raz Pasivos: Valor contable  Seguros, pensiones y Valor de mercado o razon. mecanismos estandarizados de garantía  Derivados financieros yValor de mercado o razon. opciones de compra para empleados  Otras cuentas por cobrar/por pagarValor contable

12 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 12 Balances sectoriales y panoramas (1)  Primer nivel: Datos sobre saldos y flujos agregados a los balances sectoriales  Segundo nivel: Panoramas de los subsectores de las sociedades financieras y del sector en su conjunto  Sociedades de depósito: Consolidar el banco central y las otras sociedades de depósito  Sociedades financieras: Consolidar las sociedades de depósito y otras sociedades financieras Descrito en el MEMF, la GCEMF y el borrador del MGCEMF La atención se centra en las estadísticas monetarias Conjunto básico para el análisis macroeconómico

13 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 13 Balances y panoramas sectoriales (2)  Datos del balance de categorías específicas de OSD y OSF: Otras agregaciones diferentes de los componentes normales de datos monetarios pueden ser útiles para fines analíticos:  Datos de OSD por tamaño o régimen de propiedad  Datos de OSF por tamaño, régimen de propiedad o tipo de servicios financieros Los datos de subcategorías de OSD y OSF no pueden consolidarse en los panoramas Acceso restringido a datos individuales de grupos pequeños de OSD y OSF

14 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 14 Características de los formularios estandarizados de declaración de datos (FEDD)  Todos los países declaran datos según las mismas normas: comparabilidad  La estructura refleja la metodología: MEMF, GCEMF y borrador del MGCEMF  Los panoramas se derivan automáticamente de los FEDD  Uso de un marco de balances  Tres pilares principales: Sectorización de las unidades económicas Clasificación de los instrumentos financieros Normas contables (valoración, registro, denominación de la moneda)

15 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 15 Ventajas de los FEDD  Para los países miembros : Promover el cumplimiento de los principios aceptados internacionalmente Los conceptos y definiciones se ajustan a las mejores prácticas internacionales Declaración uniforme al FMI  Para los usuarios : Permite una comparación mucho más detallada entre los países Minimiza el uso de terminologías, conceptos y definiciones diferentes Datos fuente primarios para la compilación de matrices de enfoque del balance - BSA (Balance sheet approach)

16 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 16 Partidas de memorándum en los FEDD  Intereses devengados, atrasos y pérdidas esperadas por préstamos  Intereses devengados sobre títulos de deuda  Activos y pasivos de OSD y OSF en liquidación o a la espera de una reorganización por tipo de instrumento  Valor de mercado de los pasivos en forma de participaciones de capital y en fondos de inversión

17 Financial Institutions Division IMF Statistics Department 17 Divulgación de datos  Autorización y publicación de datos nacionales: Comunicados de prensa, boletines del banco central y/o publicaciones nacionales, y sitios del Internet Datos monetarios resumidos en los sitios del Internet de los países a través de la Cartelera Electrónica de Divulgación de Datos (CEDD) en el sitio web externo del FMI ( www.imf.org ) (para las normas especiales de divulgación de datos (NEDD) y el sistema general de divulgación de datos (SGDD) Metadatos  EFI: Cada página del país comprende secciones para: Banco central Otras sociedades de depósito Sociedades de depósito Agregados monetarios Secciones adicionales: Otras sociedades financieras Sociedades financieras