Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 1 ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO Superintendente XV Congreso Regional – ACI AMERICAS República Dominicana. Octubre 3 de 2007 SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA Supervisión para construir confianza

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 2 Agenda COLOMBIA: Entorno país SUPERVISION EN COLOMBIA: Marco legal SUPERSOLIDARIA: La entidad de supervisión EJERCICIO DE LA SUPERVISION SITUACION DEL SECTOR SOLIDARIO REALIDAD Y PROYECCIONES

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 3 Colombia: Entorno país

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 4 Colombia: Entorno país 47% TASA NAL. POBREZA HABITANTES DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN 75% Urbana 25% Rural 51,4% Mujeres 48,6% Hombres PIB ,80% Crecimiento de la economía $ millones US$ ,92 millones TASA DESEMPLEO 11.8%

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 5 : Supervisión: Marco legal : Supervisión: Marco legal

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 6 Supervisión: Marco legal CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA ARTICULO 1°. Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del interés general.

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 7 ARTICULO 58°. “... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad.” ARTICULO 189°. “Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa: “ Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades comerciales.” FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES: La naturaleza jurídica y el ahorro Supervisión: Marco legal

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 8 SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA (Ley 454/98) Entidades estatales - DANSOCIAL – Promoción - SUPERSOLIDARIA - Supervisión - FOGACOOP – Fondo de garantías Supervisión: Marco legal Organizaciones de la Economía Solidaria - Cooperativas - Fondos de empleados - Asociaciones mutuales Organismos de apoyo: - CONES - FONES

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 9 Ley 454 de 1998 (Art.6) Características de las organizaciones de Economía Solidaria. Son sujetos de la ley las personas jurídicas organizadas para realizar actividades sin ánimo de lucro, en las cuales los trabajadores o los usuarios según el caso, son simultáneamente sus aportantes y gestores, creadas con el objeto de producir, distribuir y consumir conjunta y eficientemente, bienes y servicios para satisfacer las necesidades de sus miembros y al desarrollo de obras de servicio a la comunidad. Supervisión: Marco legal

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 10 Ley 79 de 1989 (Art. 4) SIN ANIMO DE LUCRO Requisitos: 1.Que establezca la irrepartibilidad de las reservas sociales y en caso de liquidación, la del remanente patrimonial. 2. Que destine sus excedentes a la prestación de servicios de carácter social, al crecimiento de sus reservas y fondos, y a reintegrar a sus asociados para los mismos en proporción al uso de los servicios o a la participación en el trabajo de la empresa, sin perjuicio de amortizar los aportes y conservarlos en su valor real. Supervisión: Marco legal

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 11 Ley 454 de 1998 (Art.34) En el caso de las cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas o integrales con sección de ahorro y crédito, las funciones (inspección, vigilancia y control) serán asumidas por Supersolidaria, mediante el establecimiento de una delegatura especializada en supervisión financiera, … Supervisión: Marco legal

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 12 Decreto 186 de 2006 Estructura Supersolidaria (Art. 1 – Naturaleza y objetivos) Supervisa: Las organizaciones de la economía solidaria que no se encuentran sometidas a la supervisión especializada del Estado. La actividad financiera del cooperativismo y los servicios de ahorro y crédito de los fondos de empleados y asociaciones mutuales. En general, el aprovechamiento o inversión de los recursos captados de los asociados por parte de las organizaciones vigiladas. Supervisión: Marco legal

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 13 Supersolidaria: La entidad Supersolidaria: La entidad

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 14 Estructura orgánica Dec. 186 de 2004 Planta de personal: 83 funcionarios SUPERINTENDENTE DE LA ECONOMIA SOLIDARIA SECRETARIA GENERAL GRUPO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO GRUPO TALENTO HUMANO Y GESTIÓN DOCUMENTAL DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA GRUPO ASUNTOS ESPECIALES GRUPO SUPERVISIÓN GRUPO JURÍDICO DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DEL AHORRO Y LA FORMA ASOCIATIVA GRUPO ASUNTOS ESPECIALES GRUPO SUPERVISIÓN GRUPO JURÍDICO ORGANOS DE ASESORÍA Y COORDINACIÓN OFICINA DE CONTROL INTERNO OFICINA ASESORA JURÍDICA OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN Y SISTEMAS GRUPO PLANEACIÓN Y SISTEMAS ORGANISMO TÉCNICO DEL ESTADO ADSCRITO AL MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO.

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 15 Objetivos Supersolidaria Objetivos Supersolidaria Ley 454/98 Ejercer el control, inspección y vigilancia sobre las entidades vigiladas. Proteger los intereses de los asociados. Velar por la preservación de la naturaleza jurídica de las entidades. Vigilar la correcta aplicación de los recursos de las entidades y las ventajas que le otorga la ley. Supervisar el propósito no lucrativo de las entidades.

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 16 Presupuesto 2007 – Cifras en millones Tasa de contribución: Milaje según activos Oscila entre el por mil al por mil, según el nivel de supervisión de las organizaciones.

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 17 Ejercicio de la supervisión Ejercicio de la supervisión

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 18 Para asegurar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias por parte de las entidades. Ejercicio de la supervisión Ejercicio de la supervisión Artículo 35 Ley 454 de 1998 VIGILANCIA INSPECCIÓN CONTROL

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 19 FUNCIONES DE OPERACIÓN (El qué y el cómo) Verificar observación de las norma... Establecer regímenes de reportes... Fijar reglas de contabilidad... Realizar visitas de inspección... Interrogar... Disponer acciones para obtener pago... Definir niveles de supervisión... Dar autorizaciones... Funciones de supervisión Funciones de supervisión Artículo 36 Ley 454 de 1998

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 20 FUNCIONES DE RESULTADO (La consecuencia) Imponer sanciones personales e institucionales... Ordenar la remoción de directivos... Decretar la disolución de entidades... Ordenar la cancelación... Ordenar reformas... Convocar de oficio asambleas... Funciones de supervisión Funciones de supervisión Artículo 36 Ley 454 de 1998

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 21 FUNCIONES DE ADMINISTRACION Realizar actos de registro... Tramitar reclamaciones... Absolver consultas... Asesorar al gobierno... Fijar monto de contribuciones... Instruir a las instituciones vigiladas... Funciones de supervisión Funciones de supervisión Artículo 36 Ley 454 de 1998

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 22 1.Extra-situ: Métodos de supervisión Vigilancia preventiva, a partir del análisis financiero y contable de la información que ha sido reportada a la Superintendencia. 2. In-situ: Verificación en campo de los hallazgos encontrados en el extra-situ o por reporte de quejas.

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones Nivel – Reporte trimestral de información 1. Nivel – Reporte trimestral de información Cooperativas de ahorro y crédito y otras entidades de especial complejidad. 2. Nivel – Reporte semestral de información 2. Nivel – Reporte semestral de información Entidades con activos = o > a $2.508 millones. (US$1,24 millones) 3. Nivel – Reporte anual de información 3. Nivel – Reporte anual de información Entidades con activos < a $2.508 millones. (US$1,24 millones) Niveles de supervisión

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 24 –Saneamiento del sector y recuperación de la confianza: Incremento constante en el ahorro. –Reducción de la informalidad y enfoque empresarial del sector solidario. –Avances en metodología de evaluación financiera y valoración de empresas solidarias –Compilación de normas: –Circular Básica Jurídica –Circular Básica Contable y Financiera Resultados de la supervisión

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 25 Rendición de cuentas de información financiera (PUC) Fondo de liquidez (2% y 10% sobre depósitos y exigibilidades) Gestión y administración del riesgo de liquidez Evaluación, clasificación, calificación y provisión de la cartera de créditos. Clasificación, valoración y contabilización de las inversiones Relación de solvencia (Respaldo patrimonial suficiente para el desarrollo del objeto social). Régimen de control y prevención de lavado de activos. Régimen de inhabilidades e incompatibilidades Responsabilidades de la revisoría fiscal. Regulación prudencial

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Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 31 Gobernabilidad Administración de riesgos Profesionalización de directivos Educación solidaria Capital institucional Mejora de la rentabilidad Reorientación hacia actividades productivas Orientación exportadora Sector solidario Aspectos a mejorar Sector público Definición de políticas públicas. Revisión del marco regulatorio. Incremento de cobertura de supervisión.

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 32 Nuestro propósito: CONFIANZA “El puente que conecta las expectativas con el desempeño, la inversión con los resultados.” “… tener expectativas positivas de resultados favorables.” Rosabeth Moss Kanter

Inicio Por unas entidades solidarias confiables Superintendencia de la Economía Solidaria Ministerio de Hacienda y Crédito Público República de Colombia Colombia: entorno Supervisión: Marco legal Supersolidaria: La entidad Ejercicio de la supervisión Situación sector Proyecciones 33 Carrera 7 No Piso 11 PBX: 57 (1) Bogotá D.C. - Colombia