EL ABC DEL CREDITO Nociones Básicas del Crédito Bancario Expositor : MBA. Joel Villagrán Rojas

BANCO Institución que tiene por actividad principal la intermediación financiera (captación y colocación de fondos). La captación, implica que el banco recolecte dinero de las personas (denominadas ahorristas), encontrándose obligado a pagar intereses (intereses de captación, interés pasivo). Por la colocación, los bancos otorgan créditos a las personas, empresas u organizaciones que los soliciten (Calificada). Por dar estos préstamos el banco cobra, dependiendo del tipo de préstamo, (intereses de colocación, interés activo).

Actividad de un Banco Cobra un interés Paga un interés

¿Cuáles son los tipos de operaciones bancarias? DEPOSITOS CAPITAL OTRAS OPERAC. BANCO CREDITOS INVERSIONES OTRAS OPERAC. OPER. PRINCIPALES OPER. COMPLEMENTARIAS

Elementos de un crédito Requisitos Cobra un interés Capital de trabajo: Compra de insumos importados, Capacitación del personal, incentivos, pago de planillas, etc. Adquisición de maquinaria y equipos. Préstamo personal. Paga una cuota mensual o al vencimiento + interés

OPERACIONES PRINCIPALES

OPERACIONES PASIVAS Las operaciones pasivas están relacionadas con la captación de recursos. Los excedentes de las personas o empresas, sean estos de corto o largo plazo son los recursos que llegan a las Instituciones Financieras para convertirse en cuentas o certificados de depósito. Para estas personas o empresas se trata de una inversión por la cual esperan recibir una renta o interés. Estos excedentes también pueden invertirse en acciones, bonos y otro tipo de inversión que por lo general tienen mayor riesgo pero generan una mejor rentabilidad. La rentabilidad está en relación directa con el riesgo y la disponibilidad.

OPERACIONES ACTIVAS Estas operaciones se encuentran relacionadas a la colocación de fondos.

El proceso de solicitud Calidad de atención Requisitos Evaluación del crédito Desembolso del crédito Entrega del dinero (*) Paga el préstamo dependiendo del plazo negociado (Cuota + int.)

EL PRÉSTAMO O CRÉDITO

El préstamo bancario es una operación financiera en la que un ente deficitario (que es sujeto de crédito), recibe de una entidad del sistema financiero un determinado monto de dinero (Para capital de trabajo, adquisición de maquinaría). A fin de poder realizar diferentes actividades comerciales de acuerdo al propósito por el que solicito el préstamo.

“El deudor tiene que haber presentado los requisitos y/o garantías suficientes que permita a la entidad financiera actuar como un acreedor, tener la certeza de que en caso de incumplimiento podrá recuperar el dinero prestado. Las garantías pueden ser liquidas o hipotecarias de acuerdo al tipo de préstamo solicitado”.

ACTIVIDAD NO PRODUCTIVA TIPO DE CRÉDITO o PRÉSTAMO COMERCIALES MES (MICROEMPRESA) CONSUMO HIPOTECARIO ACTIVIDAD PRODUCTIVA (Acá no interesa la persona sino el destino del crédito) ACTIVIDAD NO PRODUCTIVA Créditos directos e indirectos Directos e Indirectos Directos Personas Naturales o Jurídicas Naturales Finalidad Producción, Comercio y Servicios Producción, comercio y servicios Pagos de BB y SS no relacionados con actividad empresarial Construcción y modificación de viviendas

CLASIFICACIÓN Préstamos de Consumo Préstamos Hipotecarios Préstamos Comerciales Préstamos MES

Crédito Directo Conocidos como los riesgos por caja. Implican trasladar fondos del intermediario financiero a su cliente. Las operaciones serán registradas en las diferentes cuentas del activo. Ejemplos: El crédito en cuenta corriente El descuento de documentos El Factoring El sobregiro La línea de crédito

Crédito Indirecto Llamados riesgos no por caja. Existe un compromiso formal y por escrito, que el intermediario financiero, cumplirá con contraprestar ante un tercero, si es que su cliente no lo hiciera. Ejemplos: Carta fianza Crédito documentario

Modalidad del Crédito Créditos Vigentes. (pagos al día) Créditos Reestructurados. (generalmente para empresas) Créditos Refinanciados (generalmente para personas naturales) Créditos Vencidos Créditos en Cobranza Judicial Estos créditos forman parte de la cartera atrasada o en mora

PRÉSTAMOS DE CONSUMO El deficitario solicita a la entidad financiera un préstamo para destinarlo a su uso personal pudiendo otorgar una garantía a solicitud de la misma, obligándose a pagar el monto prestado mas los intereses en cuotas previamente establecidas. Recién en el reporte de la cuarta cuota no pagada, pasa como crédito vencido por la cuota.

PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS Entrega de la Casa 3 Bloqueo Registral PROPIETARIO 3 Comprador Solicita Crédito Entidad Financiera 1 2 Aprobación Bancaria 4 Pago de cuotas Mensuales

PRÉSTAMOS COMERCIALES Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de la producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases. También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las personas jurídicas a través de tarjetas de crédito, operaciones de arrendamiento financiero u otras formas de financiamiento que tuvieran fines similares a los señalados en el párrafo anterior. A los QUINCE días de no pagado la cuota, todo EL CRÉDITO pasa a vencido.

Criterios para la clasificación de los préstamos comerciales Se tiene en cuenta primordialmente el flujo de caja del deudor. Se considera el cumplimiento de las obligaciones del deudor como parámetro válido cuando los fondos utilizados para tal fin sean generados por el propio deudor y no sean flujos financiados directa o indirectamente por terceros. Se considera los posibles efectos de los riesgos financieros relacionados a los descalces en moneda, plazos y tasas de interés de los estados financieros de la empresa deudora y que pueden repercutir en su capacidad de pago.

Balance General Estado de pérdidas y ganancias El proceso de solicitud: Requisitos solicitados y documentos a presentar Estados financieros: Balance General Estado de pérdidas y ganancias

Flujo de caja histórico y proyectado El proceso de solicitud: Requisitos solicitados y documentos a presentar Flujo de caja histórico y proyectado

Criterios para la clasificación de los préstamos comerciales Al evaluar el flujo de caja, se tiene en cuenta: El grado de sensibilidad frente a variaciones en el entorno económico y regulatorio de la empresa. El grado de vulnerabilidad a cambios en la composición y calidad de la cartera de clientes y proveedores y en sus relaciones contractuales con ellos. La calidad de gestión de la empresa deudora y sus sistemas de información. El incumplimiento del deudor en el pago de su deuda en los plazos pactados presume una situación de flujo inadecuado.

CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE LOS CRÉDITOS COMERCIALES Categoría Normal Categoría con Problemas Potenciales Categoría Deficiente Categoría Dudoso Categoría Pérdida

PRÉSTAMOS MES Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de producción, comercio o prestación de servicios siempre que no exceda de US $30,000 o su equivalente en moneda nacional. A los TREINTA días del no pago de la cuota el CRÉDITO se considera vencido.

CARACTERÍSTICAS DE LOS PRESTAMOS MES Si el préstamo excediese posteriormente los US$ 30,000 o su equivalente en moneda nacional, deberá ser reclasificado como préstamo o crédito comercial. Cuando se trate de personas naturales, éstas deberán tener como principal fuente de ingresos la realización de actividades empresariales, no pudiendo ser consideradas en esta categoría las personas naturales cuya principal fuente de ingresos provenga de rentas de quinta categoría. No se considerará dentro de este tipo de crédito a aquella persona que, conjuntamente con otra u otras empresas, constituyan un conglomerado financiero o mixto, o cualquier tipo de asociación de riesgo único.

Criterios para la clasificación de los préstamos MES La capacidad de pago medida en función de su grado de cumplimiento, reflejado en el número de días de atraso La clasificación del deudor en las otras empresas del sistema financiero.

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