Impuesto a la Renta EL FORMULARIO 101
RESULTADO DEL EJERCICIO DATOS DE CABECERA “ NO SE PUEDEN RECTIFICAR “ Rubro 1.- ESTADO DE RESULTADOS Rubro 2.- RESULTADO DEL EJERCICIO (Contable y Fiscal)
DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES Rubro 3.- COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES Rubro 4.-Determinación de la Base Imponible para quienes obtuvieron beneficios fiscales antes de la modificación del art. 20 de la Ley 125/91 y otros. Rubro 5.- Liquidación y Saldo del Impuesto Rubro 6.- Determinación de Anticipo para el siguiente Ejercicio Fiscal FIRMA DEL CONTRIBUYENTE USO INTERNO
Rubro 7.-Información Patrimonial Información complementaria FIRMA DEL CONTRIBUYENTE RECEPCIÓN ERAs o D.G.G.C.
Mecanismo de Determinación INGRESOS (-)COSTOS (=)RENTA BRUTA (-)GASTOS (=)RENTA NETA (+)GASTOS NO DEDUCIBLES (=)UTILIDAD O PERDIDA FISCAL (-)COMPENSACION POR PERDIDA FISCAL (=)RENTA NETA IMPONIBLE (x) ALICUOTA O TASA IMPOSITIVA (=)IMPUESTO LIQUIDADO
“ NO SE PUEDEN RECTIFICAR “ DATOS DE CABECERA “ NO SE PUEDEN RECTIFICAR “ 1ª. Página
Rubro 1.- ESTADO DE RESULTADOS 1ª. Página
RESULTADO DEL EJERCICIO 1ª. Página Rubro 2.- RESULTADO DEL EJERCICIO (Contable y Fiscal)
DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES Rubro 3.- COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2ª. Página
Rubro 4.-Determinación de la Base Imponible para quienes obtuvieron beneficios fiscales antes de la modificación del art. 20 de la Ley 125/91 y otros. 2ª. Página
Liquidación y Saldo del Impuesto Rubro 5.- Liquidación y Saldo del Impuesto 2ª. Página
LLENADO SEGÚN Resolución 452/06 - Artículo 18 2ª. Página Inc. Rubro 5 – Liquidación del Impuesto Contribuyente Fisco a Impuesto liquidado sobre la tasa …% general del Impuesto, proviene del Rubro 4 Inc. h Col. II. = Rubro 4 Inc. h Col. II x 20% (veinte por ciento). b Impuesto liquidado sobre la tasa del 30% aplicable sobre la renta alcanzada por beneficios de la Ley 60/90, proviene del Rubro 4 Inc. b Col I. = Rubro 4 Inc. b Col I x 1.5% (uno punto cinco por ciento). c Impuesto liquidado sobre la tasa del 30% aplicable sobre la renta alcanzada por beneficios del Mercado de Valores, proviene del rubro 4 Inc. c Col I. = Rubro 4 Inc. c Col I x 15% (quince por ciento). d Impuesto liquidado sobre la tasa del 30% aplicable sobre la renta alcanzada por beneficios del Mercado de Capitales, proviene del rubro 4 Inc. d Col I. = Rubro 4 Inc. d Col I x 10% (diez por ciento).
Determinación de Anticipo para el siguiente Ejercicio Fiscal 2ª. Página Rubro 6.- Determinación de Anticipo para el siguiente Ejercicio Fiscal
Información Patrimonial 3ª. Página Rubro 7.- Información Patrimonial
Información Complementaria 3ª. Página Rubro 8.- Información Complementaria
Firma del Contribuyente Recepción Eras o DGGC 3ª. Página Firma del Contribuyente
IMPORTANTE recordar para el llenado del formulario Importes en Valores “absolutos” Utilizar “punto” como separador de miles Ejemplo: 10.000 No utilizar el signo “menos” ni el “paréntesis” para los importes negativos Los campos no utilizados deben ser anulados con una línea horizontal 6. En ningún caso utilizar el “cero”
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