BASILEA II y La Gestión del Riesgo Operativo Ing. Cesar Novo, MAICG, EN Director de TAAC´s SM Soriano, Martinez & Asocs.

AGENDA Perfil corporativo SM Soriano, Martínez & Asocs. Conceptos básicos sobre Basilea. Concepto de Activos de riesgo en el nuevo acuerdo de Basilea. Elementos de evaluación del riesgo crediticio. El riesgo operativo de acuerdo a Basilea II: Método Básico, Método Estándar y Método de Medición Avanzada. Exigencias de una metodología de Gestión de Riesgo en los métodos de Medición Avanzada (AMA). Los criterios en la evaluación del riesgo: Cualitativo y Cuantitativo. Reflexiones Finales

Quiénes somos SM Soriano, Martínez & Asociados es una firma de auditores y consultores, establecida de acuerdo con las leyes de la República Dominicana. La firma fue fundada en el año 1988.

Acerca de RSMi RSM International Con sede en Londres. 1,8 mil millones en renta libre. 75 países. 23,000 personas en todo el mundo. 600 oficinas. 7mo. mayor proveedor de servicios profesionales en el mundo. Una red Internacional que une a nuestros clientes a los recursos en todo el mundo a través de un puesto de mando centralizado.

¿Reglamento de riesgo operativo? ¿BASILEA II?

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, llamado así debido a que este comité fue conformado en la ciudad de Basilea, Suiza. El mismo fue creado en el 1975 por los gobernadores de los bancos centrales del G-10 (Este es el grupo de las principales potencias mundiales). Su principal objetivo era el de emitir un conjunto de recomendaciones a fin de establecer el capital mínimo que una institución bancaria debía tener en función de los riesgos que afrontaba.

> 8% de los Activos de riesgo CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea I emitido en el año 1988 consideraba: FONDOS PROPIOS > 8% de los Activos de riesgo ACTIVOS DE RIESGO RIESGO DE CREDITO RIESGO DE NEGOCIACION RIESGO CAMBIARIO = + + PRINCIPAL LIMITACION: INSENSIBILIDAD A LAS VARIACIONES DEL RIESGO

Su forma de calculo se mantuvo conforme a BASILEA I CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: ACTIVOS DE RIESGO RIESGO DE CREDITO RIESGO DE NEGOCIACION + RIESGO CAMBIARIO + RIESGO OPERATIVO + Su forma de calculo se mantuvo conforme a BASILEA I

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: RIESGO DE CREDITO PD LGD EAD

METODO INDICADOR BASICO METODO DE MEDICION AVANZADA CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: RIESGO OPERATIVO METODO INDICADOR BASICO METODO ESTANDAR METODO DE MEDICION AVANZADA

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO DE INDICADOR BASICO Este método exige un requerimiento mínimo de capital del 15% del total de los ingresos netos promedio de los últimos 3 años de la institución. Ej: Ingresos Brutos de ultimos 3 años = RD$ 25,000,000 Requerimiento de capital exigido para este metodo = RD$ 3,750,000

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO ESTANDAR Este metodo divide a los bancos en 8 lineas de negocio: Finanzas corporativas. Negociacion y Ventas. Banca Minorista. Banca Comercial. Liquidacion y Pagos. Servicios de Agencia. Administracion Activos. Intermediacion Minorista

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO ESTANDAR

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: METODO DE MEDICION AVANZADA (AMA) Este metodo exige a los entes bancarios la utilizacion de una metodologia adecuada para la medicion del riesgo operativo. Este metodo disminuye los requerimientos de capitales no necesarios. El mismo podra ser medido cualitativamente ó cuantitativamente. El mismo debera ser aprobado por las autoridades competentes.

TECNICAS DE EVALUACION DEL RIESGO CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA Basilea II emitido en el año 2004 considera: AMA COSO - ERM AS/NZS 4360:2004 TECNICAS DE EVALUACION DEL RIESGO

COSO – ERM La estructura ERM del Informe COSO define componentes esenciales, sugiere un lenguaje común, y provee una dirección y guía clara para la administración de riesgos de la empresa. Hay una relación directa entre los objetivos principales de una organización (arriba) y los 8 componentes ERM (al frente). La entidad y sus unidades se describen en la tercera dimensión del cubo.

Las actividades se consideran a todos los niveles de la organización: Entidad División Unidad de Negocio Subsidiaria

Los objetivos se observan en el contexto de cuatro categorías: Estratégicos De Operaciones De Informes De Cumplimiento

Ambiente Interno Fijación de Objetivos Identificación de Eventos Evaluación de Riesgos Respuesta a los Riesgos Actividades de Control Información y Comunicación Monitoreo 8 componentes interelacionados que están integrados con el proceso de gerenciamiento:

Estándar 4360:2004 Identificar los riesgos Comunicar y consultar Paso 1 Paso 7 Establecer el contexto Paso 6 Paso 2 Identificar los riesgos Paso 3 Comunicar y consultar Analizar los riesgos Monitorear y revisar Paso 4 Evaluar los riesgos Evaluar riesgos Paso 5 Tratar los riesgos

El riesgo es medido en base a dos criterios básicos: Impacto CRITERIOS DE EVALUACION DEL RIESGO El riesgo es medido en base a dos criterios básicos: Impacto Probabilidad EN LA ACTUALIDAD SE EXIGIRA EL METODO DE EVALUACION CUALITATIVO UNA VEZ EL MODELO DE EVALUACION MADURE SE EXIGIRAN LAS TECNICAS DE EVALUACION CUANTITATIVAS METODO DE MONTECARLO NECESIDAD DE BASE DE DATOS DE PERDIDAS HISTORICO RED BAYESIANA

REFLEXIONES FINALES La gestión de riesgo más que el cumplimiento con exigencias regulatorias son herramientas que permiten a las organizaciones al logro de sus objetivos. Basilea II se convierte en un catalizador para la aplicación de la gestión de riesgo avanzada. En tiempos de crisis las regulaciones bancarias tienden a ser más fuertes. Esto debido a que de acuerdo con el Sr. Jose Roldan, Director General de Regulación de Bancos de España plantea que: En muchos casos no ha fallado la norma sino su aplicación practica. La gestión de riesgo más que un elemento en la organización responsabilidad del área de riesgo es una responsabilidad que compete a todos.

MUCHAS GRACIAS