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Visitar: MARZO DE 2010 PRINCIPALES VALIDACIONES INCLUIDAS EN EL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA CUENTA 2009 CIERRE CONTABLE 2009.

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Presentación del tema: "Visitar: MARZO DE 2010 PRINCIPALES VALIDACIONES INCLUIDAS EN EL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA CUENTA 2009 CIERRE CONTABLE 2009."— Transcripción de la presentación:

1 Visitar: MARZO DE 2010 PRINCIPALES VALIDACIONES INCLUIDAS EN EL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA CUENTA 2009 CIERRE CONTABLE

2 Visitar: 2 IDL respeta los derechos de propiedad intelectual de terceros, y le pedimos a usted que haga lo mismo. Por favor citar este artículo como: PANTA QUIROGA, José Cierre Contable 2009 Sector Público: Principales Validaciones contables. Instituto de Desarrollo Local Iquitos SRL : colocar fecha

3 Visitar: REGULARIZACIÓN PATRIMONIAL 3

4 Visitar: DE HACIENDA NACIONAL HADICIONAL A LA HACIENDA NACIONAL 1 TRASLADO DE SALDOS 4

5 TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DE LA HACIENDA NACIONAL HADICIONAL A HACIENDA NACIONAL Asiento de Apertura 5

6 TRASLADO DEL SALDO DEUDOR DE LA HACIENDA NACIONAL HADICIONAL A HACIENDA NACIONAL Asiento de Apertura 6

7 Visitar: DE TRASPASOS Y REMESAS A HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 2 TRASLADO DE SALDOS 7

8 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS A HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Análisis de Cuentas 8

9 TRASPASOS Y REMESAS ENTREGADAS A HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Análisis de Cuentas 9

10 CRUCE DE INFORMACIÓN DE AJUSTES Y REGULARIZACIONES CON EL BALANCE CONTRUCTIVO HT-1 10

11 Visitar: DE INGRESOS Y GASTOS A RESULTADO DE OPERACION 3 TRASLADO DE SALDOS 11

12 INSUMOS PARA EL TRASLADO DE SALDOS DE INGRESOS Y GASTOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN Ó Balance de Comprobación Hoja de Trabajo EF- 2 (excel) 12

13 REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE INGRESOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN 13

14 REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE GASTOS A RESULTADOS DE OPERACIÓN 14

15 15

16 CRUCE DE INFORMACIÓN DE RESULTADOS DE OPERACIÓN ASIENTO CONTABLE DE RESULTADOS DE OPERACIÓN A RESULTADOS DEL EJERCICIO = AL RUBRO DE RESULTADO DE OERACIÓN DEL EF-2 16

17 Visitar: DE OTROS INGRESOS Y GASTOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO 4 TRASLADO DE SALDOS 17

18 INSUMOS PARA EL TRASLADO DE SALDOS DE OTROS INGRESOS Y GASTOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO Balance de Comprobación Hoja de Trabajo (excel) 18

19 REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE OTROS INGRESOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO 19

20 REGISTRO DEL TRASLADO DE SALDOS DE OTROS GASTOS A RESULTADOS DEL EJERCICIO 20

21 Visitar: 21

22 CRUCE DE INFORMACIÓN DEL TOTAL RESULTADO DE OTROS INGRESOS Y GASTOS ASIENTOS CONTABLES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS A SUPERAVIT Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO = AL RUBRO DE TOTALOTROS INGRESOS Y GASTOS DEL EF-2 22

23 Visitar: TRASLADO DE SALDOS 5 DE RESULTADO DE OPERACION A RESULTADO DEL EJERCICIO Y A SU VEZ A RESULTADOS ACUMULADOS 23

24 PASOS DE MAYORIZACION PARA DETERMINAR EL RESULTADO EL EJERCICIO 24

25 TRASLADO DE RESULTADOS DE OPERACIÓN A RESULTADOS DEL EJERCICIO 25

26 TRASLADO DEL SUPERAVIT A DEFICIT DEL EJERCICIO 26

27 TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS 27

28 CRUCE DE INFORMACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ASIENTO CONTABLE DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS = RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT/DEFICIT DEL EF-2 28

29 CRUCE DE INFORMACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ASIENTO CONTABLE DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS = RESULTADO DEL BALANCE CONSTRUCTIVO HT-1 29

30 Visitar: ASIENTOS DE CIERRE 30

31 Visitar: ASIENTO DE CIERRE DEL ACTIVOS, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 1 31

32 ARCHIVO EXCEL DE SALDOS HISTÓRICOS (EF-1) Ó 32

33 Visitar: ASIENTO DE CIERRE DE CUENTAS CONTABLES DEL BALANCE GENERAL AL FINALIZAR EL EJERCICIO

34 Visitar: CRUCE DE INFORMACIÓN DE RESULTADOS ACUMULADOS 34

35 Visitar: CRUCE DE INFORMACIÓN DE RESULTADOS ACUMULADOS 35

36 Visitar: VALIDACIONES EN LA GENERACIÓN DEL BALANCE GENERAL 36

37 Visitar: Reclasificación y/o Distribución de Cuentas Depreciación no mayor al activo Cuentas contra su naturaleza Cuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Orden y Presupuestarias, al cierre del Ejerciico deben tener saldo cero (0) Validaciones al General el Balance General EF-1 37

38 Visitar: CUENTAS CONTABLES POR DEPRECIAR 38

39 Visitar: Validaciones Contables 39

40 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMOIO NETO 40

41 PATRIMONIO Hacienda NacionalNota3101 Hacienda Nacional AdicionalNota3201, 1601 ReservasNota3301 Resultados AcumuladosNota3401, 6101,02 TOTAL PATRIMONIO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PAT.NETO EF3 & BALANCE GENERAL EF1 CONCEPTOS HACIENDA RESERVAS RESULTADOS NACIONAL NAC.ADICIONAL ACUMULADOS Ajustes de Ejercicios Anteriores Traspasos y Remesas del Tesoro Público Traspasos y Remesas de Otras entidades / Traspasos de Documentos Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) / Superávit (Déficit) del Ejercicio Traslados entre Cuentas Patrimoniales +/ / (3401) Traslados de saldos por Fusión y/o Liquidación SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE EF-1 EF-3 41

42 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMOIO NETO 42

43 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMOIO NETO 43

44 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 44

45 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 45

46 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 46

47 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-1 47

48 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-2 48

49 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-2A 49

50 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-3 50

51 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-4 51

52 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-5 52

53 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-6 53

54 Visitar: VALIDACIONES CONTABLES AF-7 54

55 Visitar: VALIDACIONES FINANCIERAS VALIDACIONES APLICABLES AL CIERRE CONTABLE 55

56 Visitar: VALIDACIONES PRESUPUESTARIAS 56


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