Aplicación de la gestión de riesgos, el desarrollo de un programa de cumplimiento para los grandes contribuyentes. Fuente: Estructura organizacional y.

Presentación del tema: "Aplicación de la gestión de riesgos, el desarrollo de un programa de cumplimiento para los grandes contribuyentes. Fuente: Estructura organizacional y."— Transcripción de la presentación:

1

2 Aplicación de la gestión de riesgos, el desarrollo de un programa de cumplimiento para los grandes contribuyentes. Fuente: Estructura organizacional y plan estratégico institucional de la SAT

3

4

5 Plan estratégico La Superintendencia de Administración Tributaria en el marco del Plan Nacional de Desarrollo y la Política Nacional de Desarrollo: K’atun, Nuestra Guatemala 2032”, identificó dentro del eje “Riqueza para todas y todos”, la prioridad “Política fiscal como motor de la estabilidad y el crecimiento económico inclusivo”. Dicha prioridad contiene lineamientos que fueron considerados en el Plan Estratégico Institucional , tales como: Fortalecer la administración tributaria para el efectivo cumplimiento de las obligaciones tributarias, ampliar la base tributaria, incorporar medidas de tributación internacional, combatir el contrabando, entre otros.

6 Plan estratégico

7

8 Transparencia y combate a la corrupción
Creación de la Gerencia de Asuntos Internos Cooperación en investigaciones de casos de corrupción Programa de pruebas de confiabilidad al personal (áreas de riesgo)

9 Transparencia y combate a la corrupción
Verificación de mercancías a posteriori (Definición del canal azul y canal amarillo ) Fortalecimiento y transparencia del procedimiento de Devolución de Crédito Fiscal Modernización del modelo de perfil de riesgo integral de fiscalización.

10 Transparencia y combate a la corrupción
Sistema de Control y Registro de Exoneraciones de Presidencia Implementación de Video Analítica en Aduanas Plan de Emergencia para el control del Impuesto al Valor Agregado Fiscalización Masiva con Información Electrónica

11 Auditoría Fiscal y Lucha contra le evasión
Renovación del plan de fiscalización y nuevo modelo de gestión. Creación de la Gerencia de Investigación Fiscal. Sistema de la Base de Valor de las Mercancías

12 Auditoría Fiscal y Lucha contra le evasión
Cruces de información y análisis de riesgo: Considera el establecimiento de los cruces de información que permita el control de las actividades del contribuyente, determinación de tendencias, análisis de riesgos, descubrimiento de ilícitos. Implementación de la bitácora de riesgo del contribuyente. Control de mercancías en abandono y decomisadas Reactivación del Consejo Interinstitucional para la prevención y combate de la defraudación fiscal y el contrabando aduanero.

13 CONSIDERACIONES EN LA APLICACIÓN DE RIESGOS:
Los afluentes de información, confiables y oportunos, constituyen un pilar importante en la gestión del riesgo.

14 CONSIDERACIONES EN LA APLICACIÓN DE RIESGOS:
Generación de percepción de riesgo, es el resultado deseado de una adecuada aplicación de riesgo, mediante la utilización eficiente y eficaz de la información que tiene la SAT

15 CONSIDERACIONES EN LA APLICACIÓN DE RIESGOS:
La retroalimentación, permite fortalecer y mantener actualizada la gestión de riesgo. Área normativa Área operativa

16 Resultados de los últimos meses, dada las mejoras recientes en la SAT:
Continuidad a los procesos de denuncias por defraudación Recuperación de adeudos millonarios

17 NIMALAJ MALTYOX (MUCHAS GRACIAS)