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Contabilidad de activos fijos SAP Best Practices.

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Presentación del tema: "Contabilidad de activos fijos SAP Best Practices."— Transcripción de la presentación:

1 Contabilidad de activos fijos SAP Best Practices

2 ©2011 SAP AG. All rights reserved.2 Objetivo, ventajas y etapas clave del proceso Objetivo El componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y supervisar activos fijos en el sistema SAP. En la contabilidad financiera, sirve como libro auxiliar del libro mayor, proporcionando información sobre las transacciones que afectan a los activos fijos. Ventajas Vida útil completa del activo fijo desde el pedido o la adquisición inicial (gestionada posiblemente como un activo fijo en curso) hasta su retiro. Cálculo de los valores para amortización e interés Previsión de la amortización Flujos de proceso clave cubiertos Adquisición de compra con proveedor Alta con contrapartida automática Baja con ingresos Baja con ingresos sin cliente Postcapitalization Correcciones Activos fijos en curso Ejecución de contabilización de amortizaciones Contabilización de los costes de adquisición y producción Simulación de amortización/Planificación de costes primarios

3 ©2011 SAP AG. All rights reserved.3 Aplicaciones y roles de usuario requeridos Obligatorias Enhancement Package 5 for SAP ERP 6.0 Roles de la empresa implicados en los flujos de proceso Contable de activos fijos Contable de acreedores Contable de libro mayor

4 ©2011 SAP AG. All rights reserved.4 Descripción detallada del proceso Adquisición de compra con proveedor El alta de activos fijos externos es una operación resultante de la adquisición de un activo fijo de un interlocutor comercial. El alta se puede contabilizar de manera integrada con Acreedores o sin Acreedores. Alta con contrapartida automática El activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo. Baja con ingresos Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor. Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensación. Se tiene que desechar un activo fijo, sin ingresos. Baja con ingresos sin cliente Baja parcial con ingresos sin cliente

5 ©2011 SAP AG. All rights reserved.5 Descripción detallada del proceso Postcapitalización La postcapitalización representa las correcciones posteriores al alta, a la adquisición y costo de producción del activo fijo. Correcciones Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo. Liquidación de activos fijos en curso Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. El proceso AFC incluye un anticipo, factura final y liquidación total

6 ©2011 SAP AG. All rights reserved.6 Descripción detallada del proceso Ejecución de contabilización de amortizaciones La contabilización de amortizaciones se debe ejecutar periódicamente, porque las cuentas de amortización no se actualizan inmediatamente. El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con los ciclos de contabilización especificados en el Customizing Contabilización de los costes de adquisición y producción Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc. Simulación de amortización/Planificación de costes primarios También de puede contabilizar la amortización planificada como costes planificados en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

7 ©2011 SAP AG. All rights reserved.7 Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos - Resumen Contable de activos fijos Evento Explorador de activos fijos Es necesario crear los datos maestros de activos fijos Alta de activo fijo Bajas Traspasos Postcapitalización Corrección Traslado de reservas Amortización no planificada Activos fijos en curso Operaciones periódicas Sistema de información

8 ©2011 SAP AG. All rights reserved.8 Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Alta de activo fijo Contable de activos fijos Evento Adquisici ón con Acreedor es Alta con contrapartida automática Activos fijos adquiridos Alta integrada en la contabilidad de acreedores 162 Resumen Sí No

9 ©2011 SAP AG. All rights reserved.9 Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Bajas Contable de activos fijos Evento Baja con ingresos esperado s Baja por desguace Activo fijo a dar de baja Baja con rendimiento y deudor 162 Resumen No Baja con cliente Baja con rendimiento sin deudor No Sí

10 ©2011 SAP AG. All rights reserved.10 Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Activo fijo en curso Contable de activos fijos Evento El activo fijo de capital se debe construir sin orden de inversión 162 Resumen Contable de acreedores Contabilización de solicitudes de anticipos Contabilización de anticipos Anticipo aprobado Contabilización de facturas finales Traslado de anticipo Creación AUC / Activo fijo para liquidación final (155.02)

11 ©2011 SAP AG. All rights reserved.11 Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Tratamiento periódico Contable de activos fijos Evento Cierre del período Recálculo de valores 162 Resumen Apertura y cierre de activos fijos de período financiero Ejecución de contabilización de amortizaciones Contabilización de los costes de adquisición y producción Lista de contabilizacion es individuales de activos fijos Simulación de amortización y planificación de costes primarios Fin de ejercicio Modificación del ejercicio para el activo fijo Control de cuentas Cierre del ejercicio para activos fijos Liquidació n de activo fijo en curso (164) Sí No Ejecución de amortizaciones Ejecución de contabilizació n de amortización

12 ©2011 SAP AG. All rights reserved.12 Leyenda SímboloDescripciónComentarios Banda: identifica un rol de usuario, como comprador o gerente de ventas. También puede identificar una unidad o un grupo organizativo, más que un rol específico. El resto de símbolos del flujo de procesos de esta tabla van en estas filas. Dispone de todas las filas necesarias para cubrir todos los roles del escenario. La banda de roles contiene tareas comunes de ese rol. Eventos externos: contiene eventos que comienzan o terminan el escenario, o que tienen una influencia en la sucesión de eventos del escenario. Línea de flujo (sólida): indica la secuencia normal de etapas y la dirección del flujo en el escenario. Línea de flujo (punteada): indica el flujo de tareas utilizadas con poca frecuencia o condicionales en un escenario. Esta línea también puede llevar a documentos que forman parte del flujo de procesos. Conecta dos tareas en un proceso de escenario o un evento sin etapas. Actividad empresarial/Evento: identifica una acción que lleva hacia o fuera del escenario, o bien un proceso externo que tiene lugar durante el escenario. No corresponde a una etapa de tarea del documento. Proceso de unidades: identifica una tarea que se cubre por etapas en el escenario. Corresponde a una etapa de tarea del documento. Referencia de proceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en su totalidad, escriba el número y nombre en este nivel. Corresponde a una etapa de tarea del documento. Referencia de subproceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en parte, escriba el número y nombre del escenario, así como los números de etapas en este nivel. Corresponde a una etapa de tarea del documento. Decisión del proceso: identifica una decisión/punto de inflexión, que supone una elección que debe realizar el usuario. Las líneas representan varias opciones que surgen de distintas partes del diamante. No suele cor- responder a la etapa de tarea del documento, sino que refleja una elección que debe tomarse tras la ejecución de una etapa. SímboloDescripciónComentarios de utilización Al siguiente/Desde el último diagrama lleva a la página siguiente/anterior del diagrama. El diagrama de flujo continúa hasta la página siguiente/anterior. Impresión/Documento: identifica un documento, informe o formulario impreso. No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera. Resultados financieros reales: indica un documento contable financiero. No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera. Planificación de presupuesto: indica un documento de planificación de presupuesto. No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera. Proceso manual: cubre una tarea realizada de forma manual. No suele corresponder a una etapa de tarea de un documento, sino que se utiliza para representar una tarea realizada de forma manual, como la descarga de un camión en el almacén, que afecta al flujo del proceso. Versión/Datos existentes: este bloque cubre datos facilitados desde un proceso externo. No suele corresponder a una etapa de tarea en un documento, sino que esta forma representa datos que provienen de una fuente externa; este paso no tiene líneas de flujo entrantes. Decisión de aprobado/no aprobado del sistema: este bloque cubre una decisión automática tomada por el software. No suele corresponder a una etapa de tarea del documento, sino que se utiliza para representar una decisión automática realizada por el sistema y que se realiza tras la ejecución de una etapa. Externo al sistema SAP Actividad empresarial/ Evento Proceso de unidades Referencia de proceso Referencia de subproceso Decisión del proceso Conexión de diagrama Impresión/ Documento Resultados financieros reales Planificación de presupuesto Proceso manual Versión/ Datos existentes Decisión aprobado/ no aprobado

13 ©2011 SAP AG. All rights reserved.13 © 2011 SAP AG. All rights reserved Business Objects and the Business Objects logo, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius, and other Business Objects products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Business Objects Software Ltd. Business Objects is an SAP company. Sybase and Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere, and other Sybase products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Sybase, Inc. Sybase is an SAP company. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary. The information in this document is proprietary to SAP. No part of this document may be reproduced, copied, or transmitted in any form or for any purpose without the express prior written permission of SAP AG. This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments, and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any particular course of business, product strategy, and/or development. Please note that this document is subject to change and may be changed by SAP at any time without notice. SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind, either express or implied, including but not limited to the implied warranties of merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement. SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct, special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials. This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence. The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no control over the information that you may access through the use of hot links contained in these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any warranty whatsoever relating to third-party Web pages. No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation. Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries. Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries. Oracle and Java are registered trademarks of Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, SAP HANA, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries.


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