ARMONIZACION DE CRITERIOS DE REGULACION PRUDENCIAL EN LA COMUNIDAD ANDINA PROYECTO CAF Lima, Marzo de 2.004.

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2 ARMONIZACION DE CRITERIOS DE REGULACION PRUDENCIAL EN LA COMUNIDAD ANDINA PROYECTO CAF Lima, Marzo de 2.004

3 CDER PROYECTO ARMONIZACION JUSTIFICACION Iniciativa Corporación Andina de Fomento. Mandatos Consejo Asesor de Ministros de Finanzas, Bancos Centrales y Responsables de Planeación Económica. Mercado Común a 2.005. Declaraciones de Cartagena, Lima, Carabobo, Santa Cruz. (99/ 00/ 01/ 02). Marco general de liberalización del comercio de servicios. Acuerdos de libre movimiento de capitales.

4 CDER PROYECTO ARMONIZACION VENTAJAS DETERMINADAS Eficiencia y competitividad de los Reducción del costo sistemas financieros del área. regulatorio. Armonización de los sistemas Implementación de de infomación financiera y gerencial. supervisión consolidada. Fortalecimiento de los sistemas Agilización del intercambio supervisión. de servicios financieros. Mitigación del arbitraje Funcionalidad de los regulatorio. acuerdos de liberalización. Efectividad del bloque económico.

5 CDER FASES DEL PROYECTO Investigación sobre regulación en los cinco países. Análisis de información y preparación de matrices informativas y de identidades y divergencias. Reuniones de Técnicos de las Superintendencias. Definiciones de las autoridades. Decisión comunitaria. Divulgación y discusión con los sistemas financieros.

6 CDER PROYECTO ARMONIZACION ELEMENTOS SELECCIONADOS (De Regulación Prudencial). Suficiencia patrimonial Determinación morosidad de crédito. Evaluación y calificación de la cartera de créditos. Evaluación y calificación de la cartera de inversiones. Régimen de provisiones sobre activos. Gestión de activos y pasivos.

7 CDER DESARROLLO DEL PROYECTO Reuniones de Técnicos. (Quito, Lima) Reuniones de Superintendentes de Bancos. (Cartagena/bilaterales) Reuniones con participación de todas las autoridades financieras: ministerios de finanzas, bancos centrales, superintendencias y ministerios de comercio. (Reuniones de Expertos Gubernamentales para armonización de criterios prudenciales). (Lima, Caracas)

8 CDER CONTENIDO DEL ACUERDO Suficiencia Patrimonial: – Acuerdo de Capital del Comité de Basilea. – Composición del patrimonio. – Limitaciones de cómputo. – Valoración de riesgos de mercado.

9 CDER CONTENIDO DEL ACUERDO Morosidad de Crédito: –Fundamentos. –Clasificación básica. (Categorías) –Supuestos. –Tratamiento de ingresos. –Registro, transparencia.

10 CDER CONTENIDO DEL ACUERDO Evaluación y calificación de la cartera créditos. –Clasificación básica. –Factores y reglas de evaluación. –Calificación. –Efectos de la calificación. –Recalificaciones y reestructuraciones –Efecto de las garantías.

11 CDER CONTENIDO DEL ACUERDO Evaluación y calificación de la cartera de inversiones: –Bases FASB 115. –Clasificación. –Valoraciones –Contabilización. –Transferencias. –Requerimientos de revelación.

12 CDER CONTENIDO DEL ACUERDO Régimen de provisiones sobre activos: –Tipos de provisiones. –Vías para su fijación. –Aplicación de anti-cíclicas. –Efecto de las garantías

13 CDER CONTENIDO DEL ACUERDO Gestión de activos y pasivos: – Tratamiento de las contingencias patrimoniales por riesgos de tasa de interés y de tasa de cambio. (Incluido en el componente de suficiencia patrimonial).

14 CDER SITUACION ACTUAL Texto final acordado en la Segunda Reunión de Expertos Gubernamentales para su aprobación por las instancias gubernamentales respectivas. (Caracas, Agosto 2003). Encargo a la Secretaría General de la Comunidad Andina de elevar una propuesta sobre esta base a la Comisión. Proyecto de Decisión Comunitaria pendiente de aprobación final de las autoridades nacionales.

15 CDER APORTES AL PROCESO TEMAS DE ESTUDIO ADICIONALES Bolivia:Contabilidad. Colombia:Análisis de riesgo. Ecuador:Gobierno corporativo. Perú:Supervisión consolidada. Venezuela:Transparencia.

16 CDER APORTES AL PROCESO TEMAS DE ANALISIS SOBRE ASPECTOS ESTRUCTURALES Y OPERATIVOS PARA LA CONFORMACION DE UN SISTEMA FINANCIERO ANDINO. Estructura regulatoria (régimen de competencias). Estructura y composición del sistema financiero. Régimen de autorización doméstico. Régimen de autorización para instituciones financieras del exterior. Grupos financieros. Control de lavado de dinero. Régimen de encaje. Seguro de depósitos. Régimen de salida.

17 CDER EXPECTATIVAS DEL PROYECTO Formalización de los Criterios de Regulación Prudencial de la Comunidad Andina mediante Decisión de la Comisión. Definición de prioridades y organización de los nuevos temas sobre estructura, operatividad y supervisión. Estudio de áreas estructurales para armonización. (Como segunda fase).