INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA 2009. TEMARIO 1.Presentación 2.Nuevos Obligados a Presentar Virtualmente Declaraciones Tributarias. 3.Información Exógena.

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1 INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA 2009

2 TEMARIO 1.Presentación 2.Nuevos Obligados a Presentar Virtualmente Declaraciones Tributarias. 3.Información Exógena Año Gravable 2009 y Principales cambios. 4.Uso de los Servicios Informáticos Electrónicos 4.1 Creación y Activación de la Cuenta de Usuario 4.2 Mecanismo Digital 4.3 Prevalidador DIAN Tributario_2010_v1.0 4.4 Conformación de archivos.xml 5. Presentación de Información Exógena por envío de archivos 5.1 Colocación, Diligenciamiento y Presentación 5.2 Consultas de envíos 5.3 Reemplazos (Parcial y Solicitud)

3 RESOLUCIONES 07929 a 07936 Julio 28 de 2009 Diario oficial 47430 – Agosto 3 de 2009 RESOLUCION 10141 del 21 de Sept. de 2009 Diario Oficial 47.482 del 24 de Sept. De 2009 Resolución 638 del 22 de Enero de 2009 ( Por la cual se modifica la Resoluci ó n No. 0065 del 6 de enero de 2009)

4 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009

5 ¿QUÉ INFORMAN? Información tributaria establecida en los artículos 623, 623-1 y 623-2 (Sic) del E.T. del año gravable 2009.  Información de cuentas corrientes y/o ahorros 1. Apellidos y nombres o razónsocial, identificación, dirección, número de la (s) cuenta (s) y tipo de cuenta., cuyo valor anual acumulado sea superior ($25.000.000), aunque al discriminar por cuenta, losvalores a reportar sean menores; 2. Saldo a 31 de diciembre de una o variascuentas corrientes y/o de ahorro de un mismo cuenta habiente sea igual o superior a ($5.000.000)); 3.Número de titulares secundarios y/o firmas autorizadas, independientemente que a 31 de diciembre dichas cuentas se encuentren canceladas, así como elcódigo de exención al GMF, en cuentas corrientesy/o de ahorros.

6 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009

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8 ¿QUÉ INFORMAN? Información tributaria establecida en los artículos 623, 623-1 y 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario.  Información deinversiones 1. Apellidos y nombres o razónsocial, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades a quienes, durante el año, se les haya emitido o renovado a su favor uno o más Certificados a Término Fijo y/o cualquierotro(s) depósito(s), cuando el valor acumulado sea superior a($5.000.000). 2.Número del documento o certificado y el número de titulares secundarios, independientemente que a 31 de diciembre dichos títulos se hubieren cancelado. NOTA La renovación de certificados de depósito a término durante el año gravable no constituye un nuevo depósito o una nueva inversión que deba sumarse al valor del certificado original.

9 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009

10 ¿QUÉ INFORMAN? Información tributaria establecida en los artículos 623, 623-1 y 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario.  Información de inversiones en carteras colectivas, fondos mutuos de inversión y demás fondos administrados por sociedades vigiladas por la Superintendencia Financiera. Deberán informar bajosu propio NIT los siguientes datos de sus inversionistas y/o participes 1. Apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada uno de los inversionistas y/o partícipes y/o ahorradores que durante el año 2008, se les haya suscritoa su favor uno o más contratos y/o ahorros, cuando el valor sea superior a ($5.000.000), aunque al discriminar por título los valores a reportar sean menores; 2. valor del saldo inicial, el valor de las inversiones y/o ahorros efectuados en el año,los rendimientos y/o utilidades causados, el saldo a 31 de diciembre, 3. Número del título, documento o contrato, número de titulares secundarios, y el tipo de fondo, independientemente que a 31 de diciembre dichos títulos y/o contratos se hubieren c cancelado.

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23 GRANDES CONTRIBUYENTES Ú ltimo D í gitoFecha 106 de Abril de 2010 207 de Abril de 2010 308 de Abril de 2010 409 de Abril de 2010 512 de Abril de 2010 613 de Abril de 2010 714 de Abril de 2010 815 de Abril de 2010 916 de Abril de 2010 019 de Abril de 2010

24 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009 PERSONAS JUR Í DICAS: Últimos Dígitos Fecha 01 a 0520 de Abril de 2010 06 a 1021 de Abril de 2010 11 a 1522 de Abril de 2010 16 a 2023 de Abril de 2010 21 a 2526 de Abril de 2010 26 a 3027 de Abril de 2010 31 a 3528 de Abril de 2010 36 a 4029 de Abril de 2010 41 a 4530 de Abril de 2010 46 a 5003 de Mayo de 2010 Últimos Dígitos Fecha 51 a 5504 de Mayo de 2010 56 a 6005 de Mayo de 2010 61 a 6506 de Mayo de 2010 66 a 7007 de Mayo de 2010 71 a 7510 de Mayo de 2010 76 a 8011 de Mayo de 2010 81 a 8512 de Mayo de 2010 86 a 9013 de Mayo de 2010 91 a 9514 de Mayo de 2010 96 a 0018 de Mayo de 2010

25 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.

26 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

27 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante, Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital, El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar, El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

28 Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009 CÁMARAS DE COMERCIO (Artículo 624 del Estatuto Tributario)

29 Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009 ¿QUIÉN? CÁMARAS DE COMERCIO (artículo 624 del Estatuto Tributario) ¿QUÉ INFORMAN? - Información de las sociedades creadas a) Datos de las sociedades creadas 1. NIT de la sociedad 2. Dígito de verificación 3. Razón social de la sociedad 4. Dirección que corresponda al domicilio social o asiento principal de la sociedad 5. Código departamento 6. Código municipio 7. Valor del capital social suscrito o aportado por los socios 8. Fecha de creación (AAAAMMDD)

30 Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009 Cámaras de Comercio (artículo 624 del Estatuto Tributario) 1.Identificación del socio 2.Digito de verificación DV 3.Apellidos, nombres o razón social de los socios o accionistas 4.Valor del capital aportado. El capital suscrito en las Soc. Anónimas 5.NIT de la sociedad de la cual es socio o accionista b) Datos de los socios o accionistas

31 Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009 Cámaras de Comercio Cuando se trate de un socio o accionista del exterior se deberá relacionar indicando los apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.

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34 ¿QUIÉN? CÁMARAS DE COMERCIO (Artículo 624 del Estatuto Tributario) ¿QUÉ INFORMAN? - Informaciónn de las sociedades liquidadas IIndicando lo siguiente: 1. NIT de la sociedad. 2. Dígito de verificación. 3. Razón Social de la sociedad. 4. Fecha de liquidación (AAAAMMDD).

35 Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009

36 PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN El plazo para la entrega de la información a que se refiere la presente Resolución, será establecido por el Gobierno Nacional. FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN La información a que se refiere la presente Resolución debe ser presentada en forma virtual, utilizando los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de la firma digital respaldada con certificado digital emitido por la DIAN.

37 Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.

38 CONTINGENCIA Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones. Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009

39 CONTINGENCIA En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante, Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital, El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar, El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento. Resolución 7930 del 28 de Julio de 2009

40 Resolución 7931 del 28 de Julio de 2009 BOLSAS DE VALORES Y COMISIONISTAS DE BOLSA (Artículos 625 y 628 del Estatuto Tributario)

41 Resolución 7931 del 28 de Julio de 2009

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45 GRANDES CONTRIBUYENTES Último Dígito Fecha 106 de Abril de 2010 207 de Abril de 2010 308 de Abril de 2010 409 de Abril de 2010 512 de Abril de 2010 613 de Abril de 2010 714 de Abril de 2010 815 de Abril de 2010 916 de Abril de 2010 019 de Abril de 2010

46 Resolución 7931 del 28 de Julio de 2009 PERSONAS JUR Í DICAS: Últimos Dígitos Fecha 01 a 0520 de Abril de 2010 06 a 1021 de Abril de 2010 11 a 1522 de Abril de 2010 16 a 2023 de Abril de 2010 21 a 2526 de Abril de 2010 26 a 3027 de Abril de 2010 31 a 3528 de Abril de 2010 36 a 4029 de Abril de 2010 41 a 4530 de Abril de 2010 46 a 5003 de Mayo de 2010 Últimos Dígitos Fecha 51 a 5504 de Mayo de 2010 56 a 6005 de Mayo de 2010 61 a 6506 de Mayo de 2010 66 a 7007 de Mayo de 2010 71 a 7510 de Mayo de 2010 76 a 8011 de Mayo de 2010 81 a 8512 de Mayo de 2010 86 a 9013 de Mayo de 2010 91 a 9514 de Mayo de 2010 96 a 0018 de Mayo de 2010

47 Resolución 7931 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.

48 Resolución 7931 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

49 Resolución 7931 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante, Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital, El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar, El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

50 Resolución 7932 del 28 de Julio de 2009 REGISTRADURÍA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL (Artículo 627 del Estatuto Tributario)

51 Resolución 7932 del 28 de Julio de 2009

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53 PLAZO PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN. De acuerdo a lo establecido en el artículo 627 del estatuto tributario, la información a que se refiere la presente resolución deberá ser presentada a más tardar el 1º de marzo del año 2010.

54 Resolución 7932 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.

55 Resolución 7932 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

56 Resolución 7932 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante, Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital, El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar, El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

57 Resolución 7933 del 28 de Julio de 2009 LOS NOTARIOS (Artículo 629 del Estatuto Tributario)

58 Resolución 7933 del 28 de Julio de 2009

59 CONTENIDO DE LA INFORMACIÓN. La información de los enajenantes se debe relacionar en el FORMATO 1032, versión 7, indicando: 1. Identificación de cada uno de los enajenantes. 2. Dígito de verificación. 3. Apellidos y nombre ó razón social de cada uno de los enajenantes. 4. Número de la escritura. 5. Valor de la enajenación. 6. Fecha de la Transacción. (AAAAMMDD) 7. Año de adquisición del bien ó derecho enajenado. (AAAA) 8. Valor de la retención en la fuente practicada. 9. Identificación de cada uno de los adquirentes. 10. Dígito de verificación. 11. Apellidos y nombre ó razón social de cada uno de los adquirentes. 12. Número de adquirentes. 13. Número de enajenantes. 14. Notaría número. 15. Código municipio de ubicación de la Notaría. 16. Código departamento de ubicación de la Notaria. Parágrafo. Las retenciones en la fuente correspondientes a las enajenaciones de bienes o derechos suministradas con la presente información, no deben ser reportadas en el formato 1002 versión 7, sin perjuicio de la información que se deba presentar en dicho formato por otros conceptos.

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63 PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN. Para la entrega de la información solicitada en la presente resolución, deberá tenerse en cuenta los dos últimos dígitos del NIT del informante y suministrarse a más tardar en las siguientes fechas: Ú ltimos D í gitosFecha 01 a 0520 de Abril de 2010 06 a 1021 de Abril de 2010 11 a 1522 de Abril de 2010 16 a 2023 de Abril de 2010 21 a 2526 de Abril de 2010 26 a 3027 de Abril de 2010 31 a 3528 de Abril de 2010 36 a 4029 de Abril de 2010 41 a 4530 de Abril de 2010 46 a 5003 de Mayo de 2010 51 a 5504 de Mayo de 2010 56 a 6005 de Mayo de 2010 61 a 6506 de Mayo de 2010 66 a 7007 de Mayo de 2010 71 a 7510 de Mayo de 2010 76 a 8011 de Mayo de 2010 81 a 8512 de Mayo de 2010 86 a 9013 de Mayo de 2010 91 a 9514 de Mayo de 2010 96 a 0018 de Mayo de 2010

64 Resolución 7934 del 28 de Julio de 2009 PERSONAS O ENTIDADES QUE ELABOREN FACTURAS O DOCUMENTOS EQUIVALENTES (Artículo 629-1 del Estatuto Tributario)

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67 Cuando se informe la elaboración de facturas a personas del régimen común, se debe indicar el número de resolución de autorización correspondiente. En el caso de personas inscritas en el régimen simplificado esta casilla se debe diligenciar con cero.

68 Resolución 7934 del 28 de Julio de 2009 PLAZOS PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN. Para la entrega de la información solicitada en la presente Resolución deberá tenerse en cuenta los dos últimos dígitos del NIT del Informante y suministrarse a más tardar en las siguientes fechas: ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA 01 a 0520 de Abril de 2010 06 a 1021 de Abril de 2010 11 a 1522 de Abril de 2010 16 a 2023 de Abril de 2010 21 a 2526 de Abril de 2010 26 a 3027 de Abril de 2010 31 a 3528 de Abril de 2010 36 a 4029 de Abril de 2010 41 a 4530 de Abril de 2010 46 a 5003 de Mayo de 2010 51 a 5504 de Mayo de 2010 56 a 6005 de Mayo de 2010 61 a 6506 de Mayo de 2010 66 a 7007 de Mayo de 2010 71 a 7510 de Mayo de 2010 76 a 8011 de Mayo de 2010 81 a 8512 de Mayo de 2010 86 a 9013 de Mayo de 2010 91 a 9514 de Mayo de 2010 96 a 0018 de Mayo de 2010

69 Resolución 7934 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.

70 Resolución 7934 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

71 Resolución 7934 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante, Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital, El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar, El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

72 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 GRUPOS EMPRESARIALES

73 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 GRUPOS EMPRESARIALES

74 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 a) Información de los estados financieros consolidados, la cual se debe presentar en el FORMATO 1034, Versión 6: - Activo corriente, en el concepto 1000. - Activo no corriente, en el concepto 1011. - Pasivo corriente, en el concepto 2000. - Pasivo no corriente, en el concepto 2001. - Interés minoritario de balance, en el concepto 2002. - Patrimonio, en el concepto 3000. - Ingresos operacionales, en el concepto 4100. - Costo de ventas, en el concepto 6000. - Gastos operacionales de administración, en el concepto 5100. - Gastos operacionales de ventas, en el concepto 5200. - Otros ingresos no operacionales, en el concepto 4200 - Otros egresos no operacionales, en el concepto 5300. - Utilidad antes de impuesto de renta, en el concepto 5301. - Interés minoritario de resultados (Utilidad), en el concepto 5302. - Utilidad neta, en el concepto 5304. - Impuesto de renta, en el concepto 5305. - Pérdida neta, en el concepto 5306. - Interés minoritario de resultados (Pérdida), en el concepto 5307.

75 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 FORMATOS A UTILIZAR

76 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 b) Información de las compañías subordinadas nacionales, la cual se debe presentar en el FORMATO 1035 versión 6: - Identificación de la subordinada - Dígito de verificación - Nombre o razón social de la subordinada - Dirección - Código departamento - Código municipio - Actividad económica

77 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 FORMATOS A UTILIZAR

78 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 c) Información de las compañías subordinadas del exterior, la cual se debe presentar en el FORMATO 1036, versión 7: - Identificación de la subordinada - Nombre o razón social de la subordinada - Código de país

79 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 FORMATOS A UTILIZAR

80 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 PLAZO PARA PRESENTAR LA INFORMACIÓN. De acuerdo a lo establecido en el artículo 631-1 del Estatuto Tributario, la información deberá ser presentada a más tardar el 30 de junio de 2010.

81 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.

82 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

83 Resolución 7936 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante, Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital, El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar, El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

84 RESOLUCION 7935 Julio 28 de 2009 (Diario oficial 47430 Agosto 3 de 2009) RESOLUCIÓN 10141 Septiembre 21 de 2009 (Aclaratoria formatos 1043 y 1010)

85 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Establece para el año gravable 2009: El grupo de personas naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, que deben suministrar a la DIAN, la información a que se refieren: Los literales a), b), c), d), e), f), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 Señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega.

86 SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN POR EL AÑO GRAVABLE 2009. Las personas naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio, cuando sus ingresos brutos del año gravable 2008, sean superiores a mil cien millones de pesos ($ 1.100.000.000). RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

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88 SUJETOS OBLIGADOS RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

89 GRANDES CONTRIBUYENTES RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

90 GRANDES CONTRIBUYENTES

91 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Apellidos y nombres o razón social Identificación Dirección y país de residencia o domicilio De los beneficiarios de los pagos o abonos en cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho a impuesto descontable, Incluida la compra de activos fijos o movibles, en los casos en los cuales el valor acumulado por beneficiario de los mismos, por el año gravable 2009, sea igual o superior a quinientos mil pesos ($500.000), según el concepto contable a que correspondan, Diligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta. Igualmente, deberán suministrarse los pagos o abonos en cuenta (causación) no solicitados fiscalmente como costo o deducción, según el concepto contable a que correspondan. Diligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles.

92 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

93 NOVEDADES 1001 Los pagos (EL AÑO ANTERIOR TENIA LA EXPRESION …O ABONADO EN CUENTA) correspondientes al año gravable 2009 por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5012. NUEVOS CONCEPTOS EN EL FORMATO 1001 V.7 El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios técnicos, en el concepto 5027. Este valor no debe incluirse en el concepto 5004. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica, en el concepto 5023. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas, en el concepto 5024. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes, en el concepto 5025. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías, en el concepto 5026. El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta correspondientes a operaciones de años anteriores debe reportarse en el concepto 5028.

94 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 INFORMACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Apellidos y nombres o razón social Identificación Dirección y país de residencia o domicilio FORMATO 1002 Versión 7 De cada una de las personas o entidades a quienes se les practicó o de quienes se asumió la retención en la fuente en el año gravable 2009, con indicación del concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las cuales se practicó la retención, y el valor retenido. FORMATO 1002 Versión 7

95 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

96 Nuevo concepto:  La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores, debe reportarse en el concepto 2337.

97  RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON  Apellidos y nombres o razón social,  Identificación  Dirección De cada una de las personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente en el año gravable 2009, con indicación de: Concepto  Valor acumulado del pago o abono en cuenta FORMATO 1003 Versión 7

98 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 FORMATO 1003 V.7

99 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 NOVEDADES 1003 NUEVA VERSION ( V.7 ) Debido a que se le incluyó el campo DIRECCION, CODIGO DIRECCION Y CODIGO DE MUNICIPIO NUEVOS CONCEPTOS Retención por dividendos y participaciones, en el concepto 1310. Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 1311. Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 1312. Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 1313. Retención por Impuesto de Timbre, en el concepto 1314.

100 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Se informará el valor de los descuentos tributarios de la declaración de renta del año gravable 2009, indicando: El valor del pago y El valor del descuento tributario FORMATO 1004 Versión 6. DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOS.

101 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

102 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE Y DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO. FORMATO 1005 Versión 6.  El valor del impuesto sobre las ventas descontable, incluido el de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2009, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros en el FORMATO 1005 Versión 6. FORMATO 1006 Versión 6  El valor del impuesto generado de operaciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000), incluido el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2009, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros en el FORMATO 1006 Versión 6. RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

103 NOVEDAD Se debe informar…  El impuesto sobre las ventas generado F_ 1006 Versión 6. correspondiente a operaciones realizadas con personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicando apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43. RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

104 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

105 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

106 INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑO. Apellidos y nombres o razón social Identificación País de residencia o domicilio De cada una de las personas o entidades de quienes se recibieron ingresos, en los casos en los cuales el valor acumulado del ingreso obtenido por el año gravable 2009 hubiese sido igual o superior a un millón de pesos ($1.000.000), indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos. FORMATO 1007 Versión 7

107 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

108 DEUDORES DE CRÉDITOS ACTIVOS A 31 DIC. DE 2009 Apellidos y nombres o razón social Identificación Dirección y país de residencia o domicilio De cada uno de los deudores por concepto de créditos activos, cuando el valor individual del saldo acumulado a 31 de diciembre del año gravable 2009, hubiese sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) en el FORMATO 1008 Versión 7

109 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

110 SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Apellidos y nombres o razón social Identificación Dirección y país de residencia o domicilio De cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier índole, cuando el saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre del año gravable 2009 hubiese sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) FORMATO 1009 Versión 7

111 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

112 INFORMACIÓN DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O COOPERADOS. Los apellidos y nombres o razón social Identificación Dirección, país de residencia o domicilio Porcentaje de participación de cada una de las personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros y/o cooperadas de la respectiva entidad, que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a cinco millones de pesos ($5.000.000), con indicación del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2009, de las acciones o aportes y de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles en dicho período. En el caso de las cooperativas se debe informar para cada uno de los cooperados, el valor que del fondo de protección de aportes creado con el remanente fue pagado o abonado en cuenta al cooperado. Esta información deberá ser reportada en el FORMATO 1010, Versión 7. RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

113 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

114 NOVEDAD FORMATO 1010 El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor intrínseco fiscal, esto es, patrimonio líquido sobre número de acciones en circulación, o el patrimonio líquido sobre el número de cuotas o partes de interés social. Cuando el valor a reportar resulte negativo, debe informarse con valor cero (0). Tratándose de aportes a cooperativas el monto a reportar será el valor del aporte más su revalorización. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de acuerdo con el porcentaje de participación dentro del patrimonio líquido.

115 RESOLUCION 010141 DEL 21 DE SEPTIEMBRE DE 2009 ATRIBUTO DENOMINACION CASILLATIPOLONGITUDCRITERIOS Por Porcentaje de participaciónDecimal3.5 Puede contener cinco decimales. Utilice punto (.) como separador decimal. El valor debe estar entre 0.00001 y 100.Siempre debe diligenciarse. ARTICULO 2. Modificase el Anexo 1 de la Resolución 7935 de 2009, correspondiente a la especificación técnica del Formato 1010 versión 7, en el numeral 2.3 “Formato de Contenido”, en la parte correspondiente a “Criterios” para la casilla “Porcentaje de participación”, en el siguiente sentido:

116 RESOLUCION 010141 DEL 21 DE SEPTIEMBRE DE 2009 Antes 2 decimales

117 INFORMACIÓN DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Se informaran los valores correspondientes a la declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del año gravable 2009 FORMATO 1011 Versión 6. FORMATO 1012 Versión 7. RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

118 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

119 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 NOVEDADES CODIGODESCRIPCION FORMATO 1011 V.6 8121 Valor de la renta exenta por derechos de autor, artículo 28 Ley 98 de 1993, NUEVOS CONCEPTOS INFORMACION DECLARACIONES TRIBUTARIAS 8122 Valor de la renta exenta por pagos laborales, artículo 206 numeral 10 Estatuto Tributario 8123 Valor de la renta exenta por Dividendos y participaciones de socios y accionistas, Ley Páez, Inc. 2, artículo 228 Estatuto Tributario 8124 Valor de la renta exenta por Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar, artículo 41 Ley 820 de 2003 8125 Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, artículo 218 Estatuto Tributario 8214 El valor solicitado como deducción por amortización en el sector agropecuario, artículo 158 Estatuto Tributario 8215 El valor solicitado como deducción por intereses préstamos vivienda, artículo 119 Estatuto Tributario 8216 El valor solicitado como deducción por donaciones artículo 125 Estatuto Tributario, 8217 El valor solicitado como deducción por donación o inversión en Producción cinematográfica artículo.16 Ley 814 de 2003 8218 El valor solicitado como protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural, artículo 14 Ley 1185 de 2008 8251 Valor de la compensación por perdidas fiscales de ejercicios anteriores 8252 Valor de la compensación por exceso de la renta presuntiva

120 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 NOVEDADES CODIGODESCRIPCION FORMATO 1011 V.6 8119 Valor de las rentas exentas, por pagos, abonos en cuenta y transferencias al exterior por intereses y servicios técnicos INFORMACION DECLARACIONES TRIBUTARIAS 8201 Deducción por pérdidas de ejercicios anteriores CONCEPTOS ELIMINADOS

121 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

122 AGENTES DE RETENCIÓN

123 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS Todas los que efectuaron retenciones en la fuente durante el año gravable 2009, independientemente del monto de los ingresos obtenidos. INFORMARAN: Apellidos y nombres o razón social Identificación Dirección y país de residencia o domicilio De cada una de las personas o entidades a quienes se les practicó o de quienes se asumió la retención en la fuente en el año gravable 2009 INDICANDO: Concepto Valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las cuales se practicó la retención Y el valor retenido FORMATO 1002, Versión 7

124 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

125 Nuevo concepto:  La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores, debe reportarse en el concepto 2337.

126 CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

127 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2009 Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2009 hubieren efectuado transacciones económicas, independientemente del monto de los ingresos obtenidos. Sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos.

128 CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES INFORMARAN: La totalidad de las operaciones ejecutadas a través de consorcios o uniones temporales, serán informadas por quien deba cumplir con la obligación de expedir factura. Conforme con lo señalado en el artículo 66 de la Ley 488 de 1998 y las opciones establecidas en el artículo 11 del Decreto 3050 de 1997. Apellidos y nombres o razón social, Identificación Dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los terceros. Las retenciones practicadas F_ 1044 Versión 7 ( Conforme al Art.5) El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos, F_ 1045 Versión 7 (Conforme al Art. 8) RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

129 ARTICULO 1. Adicionase el artículo 13 de la Resolución No. 7935 de julio 28 de 2009, con el siguiente inciso: “Los pagos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1043 Versión 7, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la presente Resolución, diligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta.” RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 NOTA: VER RESOLUCION 10141 DEL 21/09/2009

130 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

131 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

132 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

133 MANDATARIOS Y CONTRATISTAS

134 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2009 Las personas o entidades queactuaron como mandatarios o contratistas durante el año gravable 2009, independientemente del monto de los ingresos percibidos, en relación con las actividades ejecutadasen desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.

135 ARTICULOSOBLIGADOSFORMATOSVERSIONNOMBRE FORMATO ART 15 Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas 10168 Pagos o abonos en cuenta en contratos de Mandato o Administración Delegada 10178 Ingresos Recibidos por contratos de Mandato o Administración Delegada 10188 Cuentas por Cobrar en contratos de Mandato o Administración Delegada 10278 Cuentas por Pagar en contratos de Mandato o Administración Delegada 10538 Información de la retención en la fuente practicada en contratos de mandato o de administración delegada 10547 Información del impuesto a las ventas descontable en contratos de mandato o de administración delegada 10557 Información del impuesto a las ventas generado en contratos de mandato o de administración delegada RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

136 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

137 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

138 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

139 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

140 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

141 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

142

143 OPERADORES DE CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN

144 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, deberán informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que actuaron en condición de “solo riesgo”, deberán informar el valor total de las operaciones, y las personas o entidades poseedoras de un título minero deberán informar: El valor total de las operaciones Apellidos y nombres o razón social Identificación Dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los terceros CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES.

145 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 ARTICULOSOBLIGADOSFORMATOSVERSIONNOMBRE FORMATO ART 14 las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, deberán informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que actuaron en condición de “solo riesgo” 10467 Información de pagos o abonos en cuenta de los contratos de asociación para exploración y explotación minera 10477 Información de retenciones en la fuente practicadas a través de los contratos de asociación para exploración y explotación minera 10487 Información de ingresos recibidos de los contratos de asociación para exploración y explotación minera. 10496 Información de impuestos sobre las ventas (descontable) en contratos de exploración y explotación minera 10506 Información de impuestos sobre las ventas generado en contratos de exploración y explotación minera 10517 Saldos de Cuentas por Cobrar a 31 de Diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera 10527 Saldos de Cuentas por Pagar a 31 de Diciembre en Contratos de Asociación para Exploración y Explotación Minera

146 SOCIEDADES FIDUCIARIAS

147 ARTICULOSOBLIGADOSFORMATOSVERSIONNOMBRE FORMATO ART 16 Las sociedades fiduciarias que administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios 10137 Información de Fideicomisos que administran 10147 Pagos o abonos en cuenta con cargo a patrimonios Autónomos 10157 Retención en la Fuente practicada a título de renta e IVA a través de Fiducia 10588 Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Las sociedades fiduciarias deberán informar bajo su propio NIT y razón social, la totalidad de los patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios administrados durante el año 2009

148 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

149 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

150 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

151 FORMATO NUEVO RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

152 ENTES PÚBLICOS NACIONALES Y TERRITORIALES

153 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Los entes públicos del nivel nacional y territorial, de los órdenes central y descentralizado, están obligados a suministrar la información de que tratan los literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en los artículos 4 y 5 de la Resolución 7935

154 ENTES PÚBLICOS NACIONALES Y TERRITORIALES RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

155 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

156 Resolución 03847 - 30 de abril de 2008 y Resolución 07612 - 19 de agosto de 2008 FORMATOS A UTILIZAR

157 SECRETARIOS GENERALES

158 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Los Secretarios Generales de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o quienes hagan sus veces, deberán informar los pagos efectuados en el año gravable 2009, así: ARTICULOSOBLIGADOSFORMATOSVERSION NOMBRE FORMATO ART 17 Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional 10567 Información de pagos o abonos en cuenta efectuados por secretarios que administran recursos del Tesoro Nacional 10577 Información de retenciones en la fuente practicadas por secretarios que administran recursos del Tesoro Nacional

159 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

160 FORMATOS A UTILIZAR RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

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163 GRANDES CONTRIBUYENTES : Último DígitoFecha 106 de Abril de 2010 207 de Abril de 2010 308 de Abril de 2010 409 de Abril de 2010 512 de Abril de 2010 613 de Abril de 2010 714 de Abril de 2010 815 de Abril de 2010 916 de Abril de 2010 019 de Abril de 2010 PLAZOS PARA LA PRESENTACION Información Exógena Tributaria

164 PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES Últimos DígitosFechaÚltimos DígitosFecha 01 a 0520 de Abril de 201051 a 5504 de Mayo de 2010 06 a 1021 de Abril de 201056 a 6005 de Mayo de 2010 11 a 1522 de Abril de 201061 a 6506 de Mayo de 2010 16 a 2023 de Abril de 201066 a 7007 de Mayo de 2010 21 a 2526 de Abril de 201071 a 7510 de Mayo de 2010 26 a 3027 de Abril de 201076 a 8011 de Mayo de 2010 31 a 3528 de Abril de 201081 a 8512 de Mayo de 2010 36 a 4029 de Abril de 201086 a 9013 de Mayo de 2010 41 a 4530 de Abril de 201091 a 9514 de Mayo de 2010 46 a 5003 de Mayo de 201096 a 0018 de Mayo de 2010

165 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009 Formato 1002 Versión 7 Últimos Dígitos Fecha Últimos Dígitos Fecha 01 a 0424 de Mayo de 201053 a 5611 de Junio de 2010 05 a 0825 de Mayo de 201057 a 6015 de Junio de 2010 09 a 1226 de Mayo de 201061 a 6416 de Junio de 2010 13 a 1627 de Mayo de 201065 a 6817 de Junio de 2010 17 a 2028 de Mayo de 201069 a 7218 de Junio de 2010 21 a 2431 de Mayo de 201073 a 7621 de Junio de 2010 25 a 2801 de Junio de 201077 a 8022 de Junio de 2010 29 a 3202 de Junio de 201081 a 8423 de Junio de 2010 33 a 3603 de Junio de 201085 a 8824 de Junio de 2010 37 a 4004 de Junio de 201089 a 9225 de Junio de 2010 41 a 4408 de Junio de 201093 a 9628 de Junio de 2010 45 a 4809 de Junio de 201097 a 0029 de Junio de 2010 49 a 5210 de Junio de 2010

166 RESOLUCION 7935 de Julio 28 de 2009

167 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación. Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.

168 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal. Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.

169 Resolución 7929 del 28 de Julio de 2009 CONTINGENCIA En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante, Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital, El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar, El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

170 RÉGIMEN SANCIONATORIO

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173 RESOLUCIÓN N ÚMERO 11774 DE 2005 ) Por medio de la cual se regula la aplicación de la sanción establecida en el artículo 651 del Estatuto Tributarioo El literal a) del artículo 651 del Estatuto Tributario establece en general la imposición de una multahasta del cinco por ciento (5%) a las personas y entidades obligadas a suministrar información tributaria así como a aquéllas a quienes se les haya solicitado informaciones o pruebas, que no la suministren dentro del plazo establecidoido para ello o cuyo contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado. Sanciónmáxima 15.000 UVT Valor UVT año 2010 $24.555 Sanción máxima en pesos $ 368.325.000

174 GRACIAS !!!