FUNCIONES GENERALES OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION

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1 FUNCIONES GENERALES OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION
CONCENTRAR, COMPARTIR Y ADMINISTRAR RIESGOS ACTUAR COMO INTERMEDIARIO FINANCIERO ADMINISTRAR MEDIOS DE CAMBIO SER EL CEREBRO DE LA ECONOMIA ING. COM. PAULINA EGAS

2 FUNCIONES DE LA INSTITUCIONES FINANCIERAS
CAPTAR RECURSOS DEL PUBLICO PARA OBTENER FONDOS UTILIZAR LOS RECURSOS OBTENIDOS, TOTAL O PARCIALMENTE EN OPERACIONES DE CREDITO E INVERSION ING. COM. PAULINA EGAS

3 EL FLUJO CIRCULAR DE LA ECONOMÍA
EN LA ECONOMÍA ACTÚAN CINCO SECTORES: LOS CONSUMIDORES LAS EMPRESAS EL GOBIERNO EL SECTOR EXTERNO EL S. FINANCIERO ING. COM. PAULINA EGAS

4 LOS CONSUMIDORES EN EL ECUADOR: LOS 13 Y ALGO MÁS MILLONES DE HABITANTES ING. COM. PAULINA EGAS

5 LAS EMPRESAS - TODAS LAS UNIDADES PRIVADAS QUE PRODUCEN TODA CLASE DE BIENES Y SERVICIOS TIPOS DE BIENES VARIEDAD DE SERVICIOS FORMAS LEGALES EMPRESAS POR TAMAÑOS ING. COM. PAULINA EGAS

6 CONJUNTO DE UNIDADES QUE GENERAN
EL GOBIERNO CONJUNTO DE UNIDADES QUE GENERAN LOS SERVICIOS (A VECES TAMBIÉN BIENES) PÚBLICOS EN EL ECUADOR SE COMPONE DE ING. COM. PAULINA EGAS

7 EL SECTOR EXTERNO TODOS AQUELLOS AGENTES ECONÓMICOS SITUADOS EN EL RESTO DEL MUNDO, CON LOS CUALES LOS AGENTES DEL PAÍS REALIZAN TRANSACCIONES (ECONÓMICAS o FINANCIERAS) ING. COM. PAULINA EGAS

8 El sistema financiero CONJUNTO DE INSTITUCIONES QUE CANALIZAN LOS AHORROS Y OTROS FONDOS HACIA LA INVERSIÓN y OTRAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS ING. COM. PAULINA EGAS

9 INSTITUCIONES FINANCIERAS
Bancos privados Sociedades Financieras Mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda Cooperativas de ahorro y crédito Instituciones Financieras Públicas Entidades del Exterior Grupos Financieros ING. COM. PAULINA EGAS

10 A H O R R I S T A S GOBIERNO FAMILIAS EMPRESAS S. EXTERNO
S. FINANCIERO GOBIERNO FAMILIAS EMPRESAS S. EXTERNO I N V E R S I O N I S T A S ING. COM. PAULINA EGAS

11 AGREGADOS ECONOMICOS ¡¡¡UN PAÍS NO PUEDE INVERTIR MÁS DE LO QUE LE PERMITE SU AHORRO!!! LA INVERSIÓN ES FACTOR CLAVE DE CRECIMIENTO PAÍS NO PUEDE INVERTIR MÁS DE LO QUE LE PERMITE SU AHORRO ING. COM. PAULINA EGAS

12 POR LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
LA IF LOS AHORRISTAS PERCIBEN 5 % LOS INVERSIONISTAS PAGAN 12 % LA IF GANA UN "SPREAD" ING. COM. PAULINA EGAS

13 CARACTERISTICAS DISTINTAS
DETECTA INMENSOS PODERES MONOPOLICOS, PONTENCIALES Y REALES, POR EL ACCESO Y MANEJO ASIMETRICO DE LA INFORMACION SON MERCADOS MUY INESTABLES DEBIDO AL COMPORTAMIENTO DE REBANO DE SUS PRINCIPALES ACTORES:CORREDORES, ASESORES,ESPECULADORES Y PUBLICO EN GENERAL ING. COM. PAULINA EGAS

14 CARACTERISTICAS DISTINTAS
EL CONTAGIO INTERNACIONAL DE ESTAS CRISIS ES ALARMANTEMENTE MASIVO Y ACELERADO LAS CRISIS EN ESTOS MERCADOS TRAEN CONSECUENCIAS DESPROPORCIONADAS EN POBLACIONES CERCANAS Y LEJANAS LA FUNCIONALIDAD DEL CONTEXTO INSTITUCIONAL ES FACTOR DETERMINANTE EN EL BUEN DESEMPENO DEL SECTOR ING. COM. PAULINA EGAS

15 MARCO INSTITUCIONAL APROPIADA
DERECHOS DE PROPIEDAD CLAROS Y SEGUROS PROTECCION LEGAL APROPIADA A LOS ACREEDORES ESTANDARES CONTABLES Y DE RESERVA BIEN ESPECIFICADOS SISTEMA DE SUPERVICION QUE CONTROLE CON EFECTIVIDAD LOS REQUISITOS Y PRACTICAS DE INGRESO Y DE FUNCIONAMIENTO DE LAS EMPRESAS CONTEXTO INSTITUCIONAL CAPAZ DE REDUCIR EL PODER DE LAS ELITES POLITICO-ECONOMICO PARA MANIPULAR SISEMA EN BENEFICIO PARTICULAR ING. COM. PAULINA EGAS

16 Operaciones realizadas por los bancos
ING. COM. PAULINA EGAS

17 OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
Los bancos podrán efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera: a) Recibir recursos del público en depósitos a la vista b) Recibir depósitos a plazo c) Asumir obligaciones por cuenta de terceros a través de aceptaciones, endosos o avales de títulos de crédito d) Emitir obligaciones y cédulas garantizadas con sus activos y patrimonio ING. COM. PAULINA EGAS

18 OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
e) Recibir préstamos y aceptar créditos de instituciones financieras del país y del exterior f) Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión de títulos, así como, préstamos quirografarios g) Conceder créditos en cuenta corriente, contratados o no h) Negociar letras de cambio, libranzas, pagarés, facturas y otros documentos i ING. COM. PAULINA EGAS

19 OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
i) Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior j) Negociar títulos valores y descontar letras documentarias sobre el exterior, o hacer adelantos sobre ellas k) Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior m) Efectuar por cuenta propia o de terceros, operaciones con divisas n) Efectuar servicios de caja y tesorería ING. COM. PAULINA EGAS

20 OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
ñ) Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos o) Recibir y conservar objetos muebles, valores y documentos en depósito para su custodia y arrendar casilleros o cajas de seguridad para depósitos de valores p) Actuar como emisor u operador de tarjetas de crédito, de débito o tarjetas de pagoq) q) Efectuar operaciones de arrendamiento mercantil de acuerdo a las normas previstas en la ley ING. COM. PAULINA EGAS

21 OPERACIONES REALIZADAS POR LOS BANCOS
r) Comprar, edificar y conservar bienes raíces para su funcionamiento s) Adquirir y conservar bienes muebles e intangibles para su servicio y enajenarlos t) Comprar o vender minerales preciosos acuñados o en barra u) Emitir obligaciones con respaldo de la cartera de crédito hipotecaria o prendaria propia o adquirida v) Garantizar la colocación de acciones u obligaciones ING. COM. PAULINA EGAS

22 OPERACIONES QUE REALIZAN LOS BANCO
EL BANCO RECIBE DEPÓSITOS EL BANCO GUARDA UNA PARTE COMO RESERVA REQUERIDA EL BANCO PRESTA LO DEMÁS (TALVEZ NO PRESTA TODO LO QUE PUEDE) ING. COM. PAULINA EGAS

23 AUMENTO DE INGRESOS: ESTRATEGIAS
AUMENTO DE OPERACIONES ACTIVAS ¿TENEMOS LOS FONDOS? AUMENTAR PRECIOS DE SERVICIOS ¿SE PUEDE EN EL ACTUAL CONTEXTO? ACTIVIDADES QUE NO USAN FONDOS ¿CUÁLES SON LAS QUE SE PUEDE HACER? ING. COM. PAULINA EGAS

24 Análisis financiero de las instituciones financieras
ING. COM. PAULINA EGAS

25 QUE ES UN ESTADO FINANCIERO?
HECHOS CONTABILIZADOS RESUMEN EN CIFRAS DELA SITUACION PATRIMONIAL , FINANCIERA Y RESULTADOS EN TERMINOS E UTILIDAD Y GESTION DIAGNOSTICO DE LA SITUACION Y EVOLUCION ECONOMICA Y FINANCIERA DE UNA IFIS ING. COM. PAULINA EGAS

26 QUE ESTADOS FINANCIEROS EXISTEN?
BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS O DE RESULTADOS. ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS (FLUJO DE CAJA). ING. COM. PAULINA EGAS

27 ESQUEMA DE ANÁLISIS ANÁLISIS VERTICAL ANÁLISIS HORIZONTAL
(DE ESTRUCTURA) (DE TENDENCIAS) ING. COM. PAULINA EGAS

28 EL ESQUEMA DE LA SBS ING. COM. PAULINA EGAS

29 RELACIONES DE CRECIMIENTO
EN EL ANÁLISIS PUEDEN INCLUIRSE RELACIONES DE CRECIMIENTO DEL TOTAL DE ACTIVOS DEL PATRIMONIO DE CAPTACIONES DE CARTERA ING. COM. PAULINA EGAS

30 PUEDE TAMBIÉN COMBINARSE
EN EL ANÁLISIS PUEDE TAMBIÉN COMBINARSE UN ANALISIS DE CORTO PLAZO CON OTRO DE LARGO PLAZO ING. COM. PAULINA EGAS

31 TRASPASO A CARTERA VENCIDA
La cartera vencida registra el valor de toda clase de créditos que por más de 30 días dejan de ganar intereses o ingresos. Una vez que una cuota se transfiere a cartera vencida todas las cuotas restantes por vencer y vencidas hasta 30 días se reclasifican a la cartera que no devenga intereses ING. COM. PAULINA EGAS

32 COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS
INDICES FINANCIEROS COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS Mide la proporción de patrimonio efectivo frente a los activos inmovilizados.  Suficiencia a Patrimonio1= (Patrimonio + Resultados)/activos inmovilizados netos Una mayor cobertura patrimonial de activos, significa una mejor posición. ING. COM. PAULINA EGAS

33 INDICES FINANCIEROS CALIDAD DE ACTIVOS: INDICES DE MOROSIDAD Miden el porcentaje de la cartera improductiva frente al total cartera. Los ratios de morosidad se calculan para el total de la cartera bruta y por línea de negocio. ING. COM. PAULINA EGAS

34 Se deben tener en cuenta los siguientes conceptos:
INDICES FINANCIEROS Se deben tener en cuenta los siguientes conceptos: Cartera de Crédito Bruta.-  Se refiere al total de la Cartera de Crédito de una institución financiera (comercial, consumo, vivienda y microempresa) sin deducir la provisión para créditos incobrables. Cartera de Crédito Neta.-  Se refiere al total de la Cartera de Crédito de una institución financiera (comercial, consumo, vivienda y microempresa) deduciendo la provisión para créditos incobrables. ING. COM. PAULINA EGAS

35 INDICES FINANCIEROS Cartera Improductiva Son aquellos préstamos que no generan renta financiera a la institución, están conformados por la cartera vencida y la cartera que no devenga intereses e ingresos. ING. COM. PAULINA EGAS

36 INDICES FINANCIEROS Morosidad Bruta Total
Mide el número de veces que representan los créditos improductivos con respecto a la cartera de créditos menos provisiones.  Un menor valor de este índice, reflejan una mejor situación de la entidad. Morosidad Cartera=Cartera Improductiva/Cartera Bruta ING. COM. PAULINA EGAS

37 INDICES FINANCIEROS RENTABILIDAD
Es la proporción que mide los resultados obtenidos por una entidad en un período económico en relación con sus recursos patrimoniales o con sus activos. ROA=Utilidad o Perdida del Ejercicio/Activos ING. COM. PAULINA EGAS

38 Utilidad o Pérdida del Ejercicio
INDICES FINANCIEROS Utilidad o Pérdida del Ejercicio Corresponde a la diferencia entre los ingresos y los gastos del ejercicio.  Cuando los ingresos anuales son mayores que los gastos anuales, la diferencia se constituye en                      Utilidad del Ejercicio Cuando los gastos anuales son mayores que los ingresos anuales, la diferencia se constituye en                        Pérdida del Ejercicio ING. COM. PAULINA EGAS

39 TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO
LIQUIDEZ TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO Son los depósitos que pueden ser exigidos por sus propietarios en el corto plazo, esto es, dentro de 90 días. Depósitos a la Vista Más         2102        Operaciones de Reporto Más             De 1 A 30 Días Más             De 31 A 90 Días ING. COM. PAULINA EGAS

40 COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES
LIQUIDEZ COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 25 mayores depositantes. Relación= Fondos Mayor Liquidez/Saldo de los 25 mayores depositantes ING. COM. PAULINA EGAS

41 LIQUIDEZ COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES Esta relación permite conocer la capacidad de respuesta de las instituciones financieras, frente a los requerimientos de efectivo de sus 100 mayores depositantes Relación= Fondos Mayor Liquidez Ampliado/Saldo de los 100 mayores depositantes ING. COM. PAULINA EGAS

42 RESPONSABILIDAD INSTITUCION FINANCIERA
DEPOSITANTES ACREEDORES:CUMPLIMIENTO DE PAGO ACCIONISTAS: DISMINUIR RIESGOS, GARANTIZAR SOSTENIBILIDAD, RENTABILIDAD Y CRECIMIENTO ING. COM. PAULINA EGAS

43 Alternativas para obtener liquidez
Necesidad De Liquidez Pago de compromisos Oportunidades de negocio Alternativas Utilizar excedentes de caja Levantar Fondos en mercado Liquidar Posiciones de Trading Que opcion es mas barata? Levantar fondos de mercado o liquidar ciertos activos. Hay que tener cuidado con la reputacion. Hay que mantener activos los contactos en el mercado para que puedan servir de apoyo en una crisis. Ojo con la Iliquidez sistemica, cambios en las condiciones del sistema Trading (movimiento adverso de precios) Fondeo (Disponibilidad – Altos costos) Riesgos Donde se deja El dinero ING. COM. PAULINA EGAS

44 Mitigantes de Riesgo de Liquidez
DIVERSIFICACION DE FUENTES DE FONDEO MANTENER UN PORCENTAJE ADECUADO DE ACTIVOS LIQUIDOS CONTAR CON UN BUEN PLAN DE CONTINGENCIA LIMITES Y CONTROLES GOZAR DE LA CONFIANZA DEL MERCADO ING. COM. PAULINA EGAS

45 Activos Liquidos Netos
Indices de Liquidez Líquido No Activos Volátil Estable Pasivos Activos Liquidos Netos ING. COM. PAULINA EGAS

46 TIPOS DE RIESGO R. DE TASAS R. DE CONCENTRACIÓN R. CAMBIARIO
R. OPERATIVO ING. COM. PAULINA EGAS

47 PATRIMONIO TECNICO VALOR ESTRATEGICO QUE DEFINE EL PERFIL DE LOS NEGOCIOS DE UNA INSTITUCION PRESERVAR LA SOLVENCIA ESTANDARES INTERNACIONALES, LOS ESTABLECIDOS POR EL COMITÉ DE BASILEA RELACION ENTRE PATRIMONIO TECNICO Y LA SUMA PONDERADA DE SUS ACTIVOS Y CONTINGENTES NO PUEDE SER SUPERIOR AL 9%. ING. COM. PAULINA EGAS