DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
SECRETARIA DE FINANZAS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

TEMAS A TRATAR: Seguimiento de ordenes de compra Comprobantes de gastos Criterios con aplicación de cuentas contables

ADQUISICIONES POR MEDIO DE ORDEN DE COMPRA : Bienes muebles (Duración mayor a un año) Materiales y suministros (Consumibles en el ejercicio) Servicios (el derecho a recibir una prestación, uso, acceso o arriendo de una cosa). Servicios de traslado y viáticos.

CLASIFICACIÓN GENERAL DEL CATALOGO DE CUENTAS

TRAMITE DE PAGO DE UNA ORDEN DE COMPRA *En caso de rechazo por Sria. Administrativa, para la devolución de la O.C y comprobante se necesita presentar el contra recibo entregado al proveedor, cuando inicio el tramite de pago.

DEPARTAMENTO DE PLANEACION FINANCIERA
DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN FINANCIERA EMISIÓN DE PAGO Recibe cheques, distribuye a zonas de pago. Opera transferencias Recibe contra recibo del proveedor o comprobantes y entrega cheques. Realiza corte de caja de cheques pagados y transferencias. Corte de caja captura en el SIIA cheques pagados y de transferencias realizadas

CONSULTA ORDEN DE COMPRA (STATUS)

RECHAZOS BANCARIOS POR BLOQUEO O CANCELACION DE CUENTA : En el caso de que algún tramite de pago no opere, este se turna al departamento de Contabilidad, esperando que el proveedor o la SUO confirme la clabe interbancaria, por lo que es necesario estar monitoreando sus ordenes de compra en el SIIA. Monitoreo de OC en consulta de OC Confirmación en el departamento de Planeación Financiera la aplicación. En caso de rechazo bancario: Llamar al departamento de contabilidad Confirmar clabe interbancaria para generar segundo tramite. En caso de cuenta cancelada: Solicitar modificación al departamento de compras y Notificarlo al departamento de contabilidad, para iniciar segundo tramite.

DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Una de las características de la U.A.S.L.P. es ser parte del Régimen de Personas Morales con Fines No Lucrativos, por lo que no somos sujetos al pago del Impuesto Sobre la Renta, pero se está obligado a expedir, así como el solicitar, la documentación que cumpla con los requisitos fiscales en materia. (Art. 101 Fracción V LISR) ¿Qué es un Comprobante Fiscal? R: Es el documento con el que usted, sus clientes o sus proveedores pueden demostrar que realizaron una actividad comercial. ¿Cuáles son los tipos de comprobantes? Facturas. Recibos de Honorarios, de Arrendamiento, Médicos. Notas de Cargo. Notas de Crédito. Entre Otros.

REQUISITOS DE LOS COMPROBANTES Los requisitos que deben contener los comprobantes son: RFC del Emisor. Folio y sello digital del SAT y del EMISOR. Lugar y Fecha de expedición. RFC del Receptor. (UAS230110SU8) Descripción de la operación. Valor Unitario. Importe Total de la Operación. Impuestos retenidos y trasladados separados. (I.V.A., I.E.P.S.) Si el pago fue hecho en una sola exhibición o en parcialidades. Forma en que se realizó el pago. Mercancías de Importación. Reglas adicionales que determine el SAT.

REQUISITOS ADICIONALES PARA LOS CFDI (RMF2014 II ) Código de Barras Bidimensional. Número de serie del Certificado del Sello Digital del emisor y del SAT. La leyenda: “Este documento es una representación impresa de un CFDI”. Fecha y hora de emisión y de certificación del CFDI. Cadena original del complemento de certificación digital del SAT.

RETENCIONES DE I.S.R. E I.V.A. Actividades por las que se debe retener el I.S.R.: Arquitectos Abogados Médicos y dentistas Informáticos Profesores Ingenieros Administradores Contables Deportistas Terapeutas y enfermeras Actores Músicos Cantantes Psicólogos Pintores Escritores Artistas Diseñadores Otros servicios independientes. Servicios por las que se debe retener el I.V.A.: Servicios Personales Independientes Arrendamiento de Bienes Muebles Arrendamiento de Bienes Inmuebles Transporte de bienes hechos por personas físicas o morales. (Incluye Fletes y Acarreos)

C.P. J. FELIPE URBINA DIAZ DE LEON JEFE DEL DEPARTAMENTO TEL: EXT.7731 C.P. ELIZABETH BARBOSA MEDINA Ext C.P. GERARDO CARLOS LEÓN PACHECO Ext C.P. JAIME TORRES MENDOZA Ext

BIENES MUEBLES Disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Del Registro Patrimonial Artículo 23.- Los entes públicos deberán registrar en su contabilidad los bienes muebles e inmuebles siguientes: I. Los inmuebles destinados a un servicio público conforme a la normativa aplicable; II. Mobiliario y equipo, incluido el de cómputo, vehículos y demás bienes muebles al servicio de los entes públicos, y III. Cualesquiera otros bienes muebles e inmuebles que el consejo determine que deban registrarse. Integrar los bienes a la cuenta pública. .+ 00

BIENES MUEBLES Disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Del Registro Patrimonial Artículo 27.- Levantamiento físico del inventario de los bienes - conciliar el inventario con los registros contables. Plazo de 30 días hábiles para incluir en el inventario físico los bienes que adquieran. Publicar el inventario de sus bienes a través de internet, el cual deberán actualizar, por lo menos, cada seis meses.

BIENES MUEBLES Disposiciones del CONAC D.1 Bienes Muebles
El proceso de administración comprende los procedimientos de: Alta Verificación Registro en el inventario Cambio de destino Disposición final Baja y Control de inventario de bienes muebles, entre otros. El registro de bienes en el inventario se realiza conforme el Catálogo de Adquisiciones de Bienes Muebles que emita el CONAC.

BIENES MUEBLES Disposiciones del CONAC
D.1.1 Alta, verificación y registro de Bienes muebles en el inventario Alta de bienes en el inventario es simultánea con la recepción definitiva del bien. Los motivos de las altas pueden ser: 1) Compra; 2) Donación, 3) Transferencia y comodato ; o 4) Verificación de inventarios Identificando al responsable de su custodia, quien tendrá el cargo patrimonial por su tenencia.

BIENES MUEBLES Disposiciones del CONAC
D.1.4 Control de inventario de bienes muebles Control debe ser realizado por cada ente público y luego conciliado con la información disponible en el inventario. Las inconsistencias entre el inventario y el relevamiento deberán ser conciliadas, identificando movimientos (altas, transferencias y bajas) no registrados y proceder a su regularización tanto en el inventario como en la contabilidad.

BIENES MUEBLES DISPOSICIONES LEGALES (CONAC)

SIIA IMPLEMENTACIÓN Desarrollo en SIIA
(Sistema Integral de Información Administrativa) Módulo de Bienes Muebles Bienes Muebles SIIA - Desarrollo en el SIIA de Proceso de Inventario, Impresión de Resguardos, Impresión de Etiquetas, Asignación de Costos, Solicitud de Transferencias o Bajas de Inventario, Reportes, Auxiliar de Activo Fijo, Exportación de Información, Reclasificaciones, Propuestas de Reclasificación. Secretaría de Finanzas SUO’s Secretaría Administrativa

BIENES MUEBLES CUENTAS 1241 Mobiliario y equipo de administración
1242 Mobiliario y equipo educacional 1243 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 1244 Equipo de transporte 1246 Maquinaria, otros equipos y herramientas 1247 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 1248 Activos biológicos 1251 Software 1252 Patentes, marcas y derechos 1253 Concesiones y franquicias 1254 Licencias 1259 Otros activos intangibles

BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS CLAVE
DESCRIPCIÓN CUENTA 1 MUEBLES, DE OFICINA Y ESTANTERÍA 3 MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y ESTANTERÍA 5 EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGÍA DE LA INFOMACIÓN EQUIPO DE COMPUTO Y TEGNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN 6 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN 7 EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 8 APARATOS DEPORTIVOS 9 CÁMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO 10 OTROS MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO

DESCRIPCIÓN CUENTA 11 EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO 12 INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 13 AUTOMOVILES Y CAMIONES 14 CARROCERÍA Y REMOLQUES 17 EMBARCACIONES 18 OTROS EQUIPO DE TRANSPORTE 19 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 20 MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO 21 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL

DESCRIPCIÓN CUENTA 22 MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCION 23 SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEF. Y REFRIG. IND. Y COMER SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEF. Y REFRIG. IND. Y COMER 24 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN 25 EQUIPO DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, APARATOS Y ACCESORIOS ELECTR 26 HERRAMIENTAS Y MAQUINAS-HERRAMIENTA HERRAMIENTAS Y MAQUINAS- HERRAMIENTA 27 OTROS EQUIPOS 28 BOVINOS

DESCRIPCIÓN CUENTA 29 PORCINOS 31 OVINOS Y CAPRINOS

BIENES MUEBLES SUB GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS
MUEBLES, DE OFICINA Y ESTANTERÍA CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN SUBGRUPO 1 ARCHIVERO 9 MESAS 2 MOBILIARIO DE OFICINA 10 LIBREROS 3 COMODA 11 MODULOS 4 ARMARIO 12 LOCKER 5 EQUIPO DE OFICINA 13 SILLONES 6 ESCRITORIO 14 BANCAS 7 ESTANTE / ESTANTERÍA/ESTRUCTURAS 15 8 GABINETE

MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y ESTANTERÍA CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN SUBGRUPO 1 BASES 6 ACCESORIOS DE TRABAJO 2 EQUIPO DE COCINA 7 EXIBIDOR 3 SILLON / SOFA 8 BANCA 4 VITRINA/ TABLERO DE AVISOS 9 CARRITO DE SUPERMERCADO 5 PODIUM 10 MOBILIARIO

EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIA DE LA INFOMACIÓN CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 ACCESORIOS DE EQUIPO DE COMPUTO 6 TABLETA DIGITAL 2 EQUIPO DE COMPUTO 7 SISTEMA 3 IMPRESORA / SCANNER / MULTIFUNCIONAL / COPIADORA / ENGARGOLA 8 OTROS EQUIPOS 4 EQIPO COMPUTARIZADO 9 OTRO MOBILIARIO 5 SWITCH

OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 CAJA DE COBRO 7 EQUIPO DE SEGURIDAD 2 PERFORADORA ELECTRICA 8 REFRIGERADOR / CONGELADOR 3 BUZÓN 9 OTRO MOBILIARIOS 4 CAJA FUERTE 10 EQUIPO DE ESCRITURA 5 PIZARRONES 11 OTROS EQUIPOS 6 ENGARGOLADO RAS

BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS GRUPO: 7
EQUIPOS Y APARATOS UDIOVISUALES CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 CAJAS 2 EQUIPO DE AUDIO Y VIDEO 3 EQUIPO DE ILUMINACION 4 OTROS EQUIPOS GRUPO: 8 APARATOS DEPORTIVOS CUENTA: EQUIPO DE GIMNASIO

BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS GRUPO: 9
CÁMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 CAMARA DE VIDEO 2 CAMARAS FOTOGRAFICAS 3 OTROS EQUIPOS

BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS
OTROS MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 BANCO DIDACTICO 6 LAVABO 2 INSTRUMENTOS MUSICALES Y ACCESORIOS 7 EQUIPO EDUCACIONAL 3 PIZARRÓN / PINTARRÓN 8 OTROS MOBILIARIOS 4 MAQUINA GENERADORA 9 OTROS EQUIPOS 5 TAPANCO

EQUIPO MÉDICO Y DE LABORATORIO CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 BOMBAS DE EQUIPO MÉDICO Y DE LABORATORIO 6 REFRIGERADOR / CONGELADOR 2 EQUIPO DE LABORATORIO 7 MESAS 3 EQUIPO DENTAL 8 ACCESORIOS DE EQUIPO DE LABORATORIO 4 EQUIPO MÉDICO 9 MOBILIARIO DE LABORATORIO 5 MOBILIARIO DE ODONTOLOGÍA

INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 INSTRUMENTAL MÉDICO 2 INSTRUMENTAL DE LABORATORIO 3 CAJAS DE USO MÉDICO Y LABORATORIO

AUTOMÓVILES Y CAMIONES CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 VEHÍCULOS

CARROCERÍA Y REMOLQUES CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 REMOLQUES

OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTES CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 TRANSPORTE MÉDICO 2 MOTOCICLETAS

MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 EQUIPO AGRÍCOLA 2 EQUIPO AGROPECUARIO

MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 MAQUINA UNIVERSAL 2 BANCO 3 ASPIRADORA 4 EQUIPO 5 BOMBA

MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN

SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEF. Y REFRIG. CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 AIRE ACONDICIONADO / VENTILADOR 2 CALEFACCIÓN 3 OTROS EQUIPOS

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 2 RADIOS 3 UPS / REGULADORES 4 SERVIDORES 5 OTROS EQUIPOS

EQUIPO DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, APARATOS Y ACCESORIOS ELECTR. CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 PLANTAS GENERASORAS DE ENERGIA / REGULADOR / NO BREAKS / UPS 2 PÁNELES DE SOPORTE DE ENERGÍA 3 OTROS EQUIPOS

HERRAMIENTAS Y MAQUINAS - HERRAMIENTAS CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 ARTES GRÁFICAS 2 BOMBAS 3 CAJA DE HERRAMIENTAS 4 HERRAMIENTAS 5 PODADORAS

OTROS EQUIPOS CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 EQUIPO DE MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA 7 EQUIPO DE EXPLORACIÓN 2 GPS / POSICIONADOR GEOGRAFICO 8 VERIFICADOR DE BILLETES 3 KITS 9 EQUIPOS AUTOMÁTICOS 4 SISTEMA DE EXTINCIÓN 10 EQUIPO HIDRAULICO 5 SISTEMA DE VIGILANCIA 11 6 BINOCULARES

BOVINOS CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 LECHERO 2 CARNE

PORCINOS CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 PORCINO

OVINOS Y CAPRINOS CUENTA: SUBGRUPO DESCRIPCIÓN 1 CAPRINOS 2 OVINOS

ASPECTOS A IMPORTANTES EN LA CAPTURA DE UNA ORDEN DE COMPRA DE BIENES Características de los bienes Periodo de vida mayor a un año Con costo mayor a 35 salarios mínimos (Para este año 2014 es de $2,355.15) Que esté en uso Se ddeben capturar correctamente los siguientes datos, ya que son fundamentales y de vital importancia para la siguiente parte del proceso que es inventariar. CANTIDAD: No. de artículos . DESCRIPCION: Nombre descriptivo del bien que se está adquiriendo. No usar como descripción del bien claves o códigos que a veces el proveedor utiliza para facturar, tampoco se de be usar la expresión de “lote de ….” , ni incluir el número de artículos en esta parte de la descripción. UNIDAD DE MEDIDA: pza., metro., kilos, cajas, etc. MARCA, MODELO, SERIE y algún otro dato específico con el que se pueda identificar el bien. PRECIO UNITARIO: por artículo. OBSERVACIONES: En este campo puedes incluir información que consideres importante hacer del conocimiento de los departamento que participan en este proceso, por ejemplo si esta orden de compra es complemento de otra, etc.

ASPECTOS A IMPORTANTES EN LA CAPTURA DE UNA ORDEN DE COMPRA DE BIENES

ASPECTOS A IMPORTANTES EN LA CAPTURA DE UNA ORDEN DE COMPRA DE BIENES Todos estos datos son importantes para poder clasificar el bien en la en la cuenta contable correcta y para que posteriormente pueda ser inventariado. Cuando sean bienes que operen de manera independientes deben estar en listados uno por uno con su respectivo precio y características. Si el proveedor al momento de facturar maneja al tipo de código o clave es conveniente solicitar incluya un nombre descriptivo del bien. En los casos en que lo bienes generan gastos adicionales como aduanales o de importación es importante saber que estos también forman parte del costo, por lo que se deberán adicionar por separado.

Contabilidad Gubernamental
SECRETARÍA DE FINANZAS Contabilidad Gubernamental

INTRODUCCIÓN ARMONIZACIÓN CONTABLE.
QUE ES LA ARMONIZACIÓN CONTABLE. QUIEN LA PROMUEVE Y OBLIGACIÓN DE ADOPTARLA. CONSECUENCIAS POR SU INCUMPLIMIENTO.

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SAN LUIS POTOSI
ARMONIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL U.A.S.L.P. UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SAN LUIS POTOSI OBJETIVO CONSIDERACIONES INICIALES Lograr que la UASLP utilice esquemas contables modernos y armonizados que propicien el desarrollo, fortalecimiento de los sistemas de información y administración financiera, así como la generación de cuentas públicas compatibles. SITUACIÓN INICIAL PROPUESTA ESTRATEGIA ETAPAS BENEFICIOS SANCIONES IMPLEMENTACIÓN

PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y DE GESTIÓN TRANSVERSALES.

CUMPLIMIENTO NORMATIVA “CONAC”
Disponer de listas de cuentas alineadas al plan de cuentas. Clasificadores presupuestarios Armonizados. Normas y metodología que establezcan los momentos contables de ingresos y gastos previstos en la Ley. Contar con indicadores para medir los avances físico-financieros relacionados con los recursos. Emitir información contable y presupuestaria de forma periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y funcional-programática. Programa para Administrar los bienes patrimoniales de la UASLP Nota, pie o referencia

ARMONIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL U.A.S.L.P.
Definir un nuevo marco conceptual para dar cumplimiento a las nuevas normas de información financiera, bajo el cual se formularán los cambios cuidando que se mantenga la comparabilidad de información financiera, generando reportes para la toma de decisiones encaminadas a la buena marcha de la Institución. OBJETIVO CONSIDERACIONES INICIALES SITUACIÓN INICIAL PROPUESTA ESTRATEGIA ETAPAS BENEFICIOS SANCIONES IMPLEMENTACIÓN

OBJETIVO Impulso significativo a la transparencia y rendición de cuentas. Fortalecer las tareas de planeación, ejecución, control, evaluación y fiscalización. Apoyo a la dirección en la toma de decisiones. Disponer de información consolidada en apoyo a la planeación regional y nacional. CONSIDERACIONES INICIALES SITUACIÓN INICIAL PROPUESTA ESTRATEGIA ETAPAS BENEFICIOS SANCIONES IMPLEMENTACIÓN

OBJETIVO SANCIONES. CONSIDERACIONES INICIALES Sanciones previstas a partir del año 2013, en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Económicas. Destituciones. Penales. El incumplimiento será sancionado de conformidad con lo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos; las leyes equivalentes de las entidades federativas. SITUACIÓN INICIAL PROPUESTA ESTRATEGIA ETAPAS BENEFICIOS SANCIONES IMPLEMENTACIÓN

Órdenes de Trabajo o Servicio
IMPLEMENTACIÓN Desarrollo en SIIA (Sistema Integral de Información Administrativa) Módulo de Órdenes de Trabajo o Servicio (modificaciones presupuestales). - Desarrollo en SIIA de Captura de Órdenes de Trabajo o Servicio, Registro de Subunidades Proveedoras, Aceptación / Rechazo de Órdenes de Trabajo, Recepción de Mercancía, Traspasos Presupuestales, Reportes Órdenes de Trabajo o Servicio SIIA Secretaría de Finanzas SUO’s Nota, pie o referencia

Administración de Usuarios
IMPLEMENTACIÓN Desarrollo en SIIA (Sistema Integral de Información Administrativa) Módulo de Administración de Usuarios Secretaría de Finanzas SIIA -Desarrollo en SIIA de Creación de Usuarios, Creación de Módulos, Asignación de Permisos, Bajas de Usuarios, Organización de Menús, Importación y Publicación de Aplicaciones y Nuevas Versiones. Administración de Usuarios

SIIA IMPLEMENTACIÓN Desarrollo en SIIA
(Sistema Integral de Información Administrativa) Módulo de Bienes Muebles Bienes Muebles SIIA - Desarrollo en el SIIA de Proceso de Inventario, Impresión de Resguardos, Impresión de Etiquetas, Asignación de Costos, Solicitud de Transferencias o Bajas de Inventario, Reportes, Auxiliar de Activo Fijo, Exportación de Información, Reclasificaciones, Propuestas de Reclasificación. Secretaría de Finanzas SUO’s Secretaría Administrativa

APERTURAS PROGRAMÁTICAS
JUSTIFICAR EL PRESUPUESTO PARA ALGUNA ACTIVIDAD CON BASE EN LAS METAS ESTABLECIDAS POR LA ENTIDAD ACADÉMICA O DEPENDENCIA DE LA GESTIÓN CONTENIDO Nombre del programa. Justificación. Objetivo. Calendarización. Fondo. Anexo. Con programación financiera. En el sistema: Concepto.

PROGRAMACION FINANCIERA
FONDOS Y CONCEPTOS NÚMERO Y NOMBRE DE LOS FONDOS 1111 ORDINARIO 1112 SERVICIOS 1113 SERVICIOS PERSONALES 1123 APOYO A LA INVESTIGACIÓN 1135 MANTENIMIENTO Y REPOSICIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 1138 GASTO DE OPERACIÓN ETIQUETADO 1141 CONCURRENTES CONACYT 1151 INGRESOS ESPECIALES 1152 CONTINGENTES 1153 REMANENTE EJERCICIO ANTERIOR 1161 ENTIDADES AUXILIARES 1180 INGRESOS PROPIOS

JUSTIFICAR EL PRESUPUESTO PARA ALGUNA ACTIVIDAD CON BASE EN LAS METAS ESTABLECIDAS POR LA ENTIDAD ACADÉMICA O DEPENDENCIA DE LA GESTIÓN CONTENIDO Fondo 1138 Aperturas firmadas por el rector, no se pone el presupuesto si no se tiene firmada la apertura correspondiente. Se puede utilizar el recurso únicamente para los fines para los que fue autorizado el recurso. Fondo 1153 Se usa para sustituir fondos, cuando las SUOS tienen o aceptan recursos en una orden de trabajo o servicio y no tienen acceso (permiso) para usar el recurso que recibieron. Excepcionalmente se usa para otorgar presupuesto en programas o proyectos de continuidad cuyo origen es el fondo 1152, en el año siguiente.

JUSTIFICAR EL PRESUPUESTO PARA ALGUNA ACTIVIDAD CON BASE EN LAS METAS ESTABLECIDAS POR LA ENTIDAD ACADÉMICA O DEPENDENCIA DE LA GESTIÓN CONTENIDO Fondo 1112 CORRESPONDE A SERVICIOS, CUANDO CORRESPONDE A LICENCIATURA. NO ES EL CASO DE POSGRADOS QUE GENERAN RECURSOS DEL FONDO 1152. LUZ TELÉFONO LIMPIEZA VIGILANCIA CONECTIVIDAD AGUA SOLICITUD POR ESCRITO CON JUSTIFICACIÓN, EN EL SISTEMA ES DE FORMA CENTRALIZADA Y DEBE ESTAR FIRMADA POR EL RESPONSABLE DE LA DEPENDENCIA.

JUSTIFICAR EL PRESUPUESTO PARA ALGUNA ACTIVIDAD CON BASE EN LAS METAS ESTABLECIDAS POR LA ENTIDAD ACADÉMICA O DEPENDENCIA DE LA GESTIÓN CONTENIDO Fondo 1113 REMUNERACIÓN, SUELDOS Y SALARIOS AUTORIZADOS. FONDO 1152 PARA TENER TECHO FINANCIERO DE EGRESO SE REQUIERE HABER GENERADO INGRESOS. DEBE HABER PROGRAMACIÓN FINANCIERA DE INGRESOS Y POSTERIORMENTE EL SISTEMA PERMITE CAPTURAR LA DE EGRESOS.

JUSTIFICAR EL PRESUPUESTO PARA ALGUNA ACTIVIDAD CON BASE EN LAS METAS ESTABLECIDAS POR LA ENTIDAD ACADÉMICA O DEPENDENCIA DE LA GESTIÓN CONTENIDO Fondo SON GASTOS QUE SE FINANCIAN CON RECURSOS PROPIOS, CUYA COMPROBACIÓN SE ADMITE PARA RECURSOS OBTENIDOS DE LA FEDERACIÓN O DEL ESTADO. ALGUNOS RUBROS SON: Apoyos para eventos deportivos, culturales y sociales Becas para estudiantes Becarios Gastos de representación en eventos Ayudas escolares para becarios departamento de nómina Gastos de representación Aportaciones para apoyos diversos Becario prácticas profesionales Ayudas escolares para becarios

2.1. MOMENTOS CONTABLES DEL EGRESO.

OBSERVACIÓN ASE MOMENTOS PRESUPUESTALES FECHA REFERENCIA
CUENTA/SUBCUENTA IMPORTE CLAVE DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN Enero a Diciembre Sistema de Contabilidad Gubernamental Estados Financieros de la UASLP 16 Los registros por las obligaciones adquiridas con los proveedores no se reflejan oportunamente en la contabilidad por lo que se incumple con lo estipulado en los artículos 7, 19, 34, 38 y Cuarto Transitorio (fracciones I y II) de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como con las normas número IV (punto 5), V, IX y X de las Normas y Metodologías para la Determinación de los Momentos Contables de los Egresos, aprobadas y emitidas el 13 de agosto de 2009 por el CONAC.

TECHOS FINANCIEROS FONDOS POA APERTURA INCIAL ASIGNACIÓN DE LOS TECHOS FINANCIEROS AUTORIZACIÓN DE LOS TECHOS POR ACUERDO ENTRE EL RECTOR Y EL TITULAR DE SECRETARÍA DE FINANZAS. FONDOS 1111 - FONDOS CON BASE A LO RECAUDADO DE ALGUNOS CONCEPTOS EN EL AÑO ANTERIOR.

ASIGNACIÓN DEL TECHO FINANCIERO.
TECHOS FINANCIEROS FONDOS POA APERTURA INCIAL ASIGNACIÓN DE LOS TECHOS FINANCIEROS FONDO 1152 ASIGNACIÓN DEL TECHO FINANCIERO. EL TECHO FINANCIERO SE ASIGNA CON BASE EN EL RECURSO AUTOGENERADO. - LOS INCREMENTOS EN EL AÑO, PROCEDEN EN LOS SIGUIENTES CASOS: REALIZAR UNA ACTIVIDAD QUE NO QUEDÓ PROGRAMADA EN LA APERTURA INICIAL, CON LAS SIGUIENTES EXCEPCIONES: 1.- SI LA ACTIVIDAD YA ESTÁ COMPRENDIDA EN UNA ACTIVIDAD PROGRAMADA EN EL POA INICIAL 1-152 2.- LOS INGRESOS PROGRAMADOS INICIALMENTE NO HAN SUPERADO LOS INGRESOS INICIALES. ROJO … No esta muy claro

APLICACIÓN DE RECURSOS/ LIBERACIÓN
¿CÓMO SE LIBERA EL RECURSO PARA QUE LO PUEDAN EJERCER ? BASE, CALENDARIZACIÓN DE LA DEPENDENCIA. CON BASE EN LAS SOLICITUDES PRESUPUESTALES, INICIAL O POSTERIORES SE HACE LA LIBERACIÓN DE RECURSOS CONFORME A LOS SIGUIENTES CRITERIOS: 1.- RECURSOS ORDINARIOS. FONDOS 1111, 1112, 1151, 1153 BIMESTRALMENTE.

APLICACIÓN DE RECURSOS/ LIBERACIÓN
¿CÓMO SE LIBERA EL RECURSO PARA QUE LO PUEDAN EJERCER ? BASE, CALENDARIZACION DE LA DEPENDENCIA. 2.- FODO 1152 CONTINGENTES. SE LIBERA HASTA EL 30% DEL INGRESO ESPERADO EN CASO DE NUEVAS ACTIVIDADES. EN LA PROGRAMACIÓN INICIAL SE LIBERA EL MES DE ENERO Y FEBRERO. A PARTIR DE MARZO SE LIBERA CONFORME EL INGRESO EXCEDA A LOS EGRESOS. EN CASO DE QUE EN LA ACTIVIDAD NO HAYA RECURSOS Y EL PROYECTO SI TENGA INGRESOS GENERADOS SUPERIORES A LOS INGRESOS PROGRAMADOS. LA LIBERACIÓN SE HACE A PETICIÓN DE LA SUO. EN CASO DE QUE NO SE HAYAN TENIDO INGRESOS Y SE PLANEA OBTENER EN FECHA POSTERIOR, EL GASTO ES INDISPENSABLE RECURSOS PARA SEGUIR OPERANDO, SE PUEDEN AUTORIZAR, “RECALENDARIZACIONES” PREVIA JUSTIFICACIÓN TELEFÓNICA Y ESPECIFICANDO EL CONCEPTO EN LA SOLICITUD. En lo que esta en rojo será “EGRESOS”?, se quitaría PERO? Y entre indispensable y recursos quedaría TENER

TRASPASOS DE CUENTAS PRESUPUESTALES
TRASPASOS VS RECALENDARIZACIÓN ¿CÓMO DAR SUFICIENCIAS PRESUPUESTALES? 1) Recalendarización.- En caso de ser necesario, se podrá adelantar la disponibilidad del presupuesto autorizado que reste por ejercer, previa autorización del Departamento de Presupuestos. 2) Reclasificación de Rubro.- Pueden realizarse traspasos entre rubros, siempre y cuando sea dentro del mismo capítulo, proyecto, y meta, no requiere de autorización, se aplicará en el sistema de forma inmediata. 3) Reclasificación del presupuesto autorizado.- En caso de ser necesario se podrá solicitar al Departamento de Presupuestos la reclasificación presupuestal del objetivo, meta o rubro del mismo proyecto, mencionando las razones por las que solicita dicha reclasificación, en el sistema correspondiente.

TRASPASOS DE CUENTAS PRESUPUESTALES
TRASPASOS VS RECALENDARIZACIÓN RECLASIFICACIÓN DE PRESUPUESTO. OMFAR BIENES MUEBLES VS MATERIALES Y SERVICIOS. FONDO 1138 AUTORIZADO, EL GASTO SE UTILIZA PARA UN FIN DIFERENTE SE GASTA DEL RECURSO PROPIO Y LUEGO SE TRATA DE REPONER CON FONDO 1138

CLASIFICADORES PRESUPUESTALES
CLASIFICADOR AUTORIZADO CUENTA CONTABLE VS CLASIFICADOR PRESUPUESTAL CAPÍTULO CONCEPTO 1000 Agrupa las remuneraciones del personal tales como sueldos, salarios, honorarios asimilables al salario, prestaciones y gastos de seguridad social, obligaciones laborales y otras prestaciones derivadas de una relación laboral; pudiendo ser de carácter permanente o transitorio. 2000 Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y servicios para el desarrollo de las actividades. 3000 Asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones; así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de actividades vinculadas con la función.

CLASIFICADOR AUTORIZADO CUENTA CONTABLE VS CLASIFICADOR PRESUPUESTAL CAPÍTULO CONCEPTO 4000 Asignaciones destinadas de forma directa o indirecta para apoyos como parte de sus funciones de acuerdo a las estrategias y prioridades para el sostenimiento y desempeño de sus actividades. 5000 Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de bienes muebles, inmuebles e intangibles requeridos en el desempeño de las actividades de la UASLP.

CLASIFICADOR AUTORIZADO CUENTA CONTABLE VS CLASIFICADOR PRESUPUESTAL LA APLICACIÓN DE LOS CLASIFICADORES ES DE LO GENERAL A LO PARTICULAR. LA INFORMACIÓN ESTA CONTENIDA EN EL SIIA. REPORTES GENERALES - CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO. ADAPTADO A LA USLP CONFORME A LAS DISPOSICIONES DEL CONAC.

CUENTAS CONTABLES CUENTAS DE CONTABILIDAD Y CUENTAS PRESUPUESTALES.
Cta. Descripción 1111 EFECTIVO 1112 BANCO/TESORERIA 1113 BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 1114 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) 1116 DEPOSITOS DE FONDOS DE TERCEROS 1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 1124 CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR A CORTO PLAZO 1125 DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERIA A CORTO PLAZO 1129 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO 1139 OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO 1141 INVENTARIO DE MERCANCIAS PARA REVENTA

Cta. Descripción 1151 ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO 1161 ESTIMACIÓN POR PERDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES 1211 COLOCACIONES A LARGO PLAZO 1212 TITULOS Y VALORES A LARGO PLAZO 1213 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS 1231 TERRENOS 1232 EDIFICIOS 1233 EDIFICIOS NO HABITACIONALES 1236 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS 1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 1242 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 1243 EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 1244 EQUIPO DE TRANSPORTE 1245 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Cta. Descripción 1247 COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS 1248 ACTIVOS BIOLÓGICOS 1251 SOFTWARE 1252 PATENTES, MARCAS Y DERECHOS 1253 CONCESIONES Y FRANQUICIAS 1254 LICENCIAS 1259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 1261 DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES 1264 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES

Cta. Descripción 2111 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 2112 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO 2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 2119 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 2161 FONDOS EN GARANTÍA A CORTO PLAZO 2171 PROVISIONES A CORTO PLAZO 2191 INGRESOS POR CLASIFICAR 2229 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 2262 PROVISIÓN 2269 OTRAS PROVISIONES A LARGO PLAZO

Cta. Descripción 3110 PATRIMONIO 3120 DONACIONES DE CAPITAL 3130 3210 RESULTADO DEL EJERCICIO 3220 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3230 SUPERÁVIT O DEFICIT POR REVALUACIÓN ACUMULADA 3231 REVALÚO DE BIENES INMUEBLES 3232 REVALÚO DE BIENES MUEBLES 3239 OTROS REVALÚOS 3260 RESERVAS

Cta. Descripción 4173 INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 4213 CONVENIOS 4223 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 4224 AYUDA SOCIALES 4312 INTERESES GANADOS DE VALORES, CREDITOS, BONOS Y OTROS 4319 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 4321 INCREMENTO DE VARIACIÓN DE INVENTARIOS DE MERCANCÍAS P/VENTA 4343 DIFERENCIA POR TIPO DE CAMBIO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE 4349 OTROS INGRESOS VARIOS 4350 PARTIDAS EXTRAORDINARIAS EJERCICIOS ANTERIORES

Cta. Descripción 5111 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 5113 REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 5114 SEGURIDAD SOCIAL 5115 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 5116 PREVISIONES 5121 MATERIALES DE ADMÓN., EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ART. OFICIALES 5122 ALIMENTOS Y UTENSILIOS 5123 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PROD. Y COMERCIALIZACIÓN 5124 MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 5125 PRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACEÚTICOS Y DE LABORATORIO 5126 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 5127 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ART. DEPORTIVOS 5129 HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES

Cta. Descripción 5131 SERVICIOS BÁSICOS 5132 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 5133 SERV. PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERV. 5134 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES 5135 SERVICIOS DE INSTALACIÓN, REPARACIÓN, MTTO. Y CONSERVACIÓN 5136 SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDAD 5137 SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 5138 SERVICIOS OFICIALES 5139 OTROS SERVICIOS GENERALES 5242 BECAS 5511 DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES 5521 PROVISIONES DE PASIVOS A CORTO PLAZO 5522 PROVISIONES

Cta. Descripción 5531 PÉRDIDAS POR CONST. DE ESTIMA Y DETERIOROS DE ACTIVO CIRCULANTE 5545 DIFERENCIA POR TIPO DE CAMBIO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE 5551 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 5552 DEVOLUCIONES DE INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 5559 OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS

Cta. Descripción 8110 PRESUPUESTO DE INGRESOS ESTIMADO 8120 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR EJECUTAR 8130 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS ESTIMADO 8140 PRESUPUESTOS DE INGRESOS DEVENGADO 8150 PRESUPUESTOS DE INGRESOS RECAUDADO

Cta. Descripción 8210 Presupuesto de Egresos Aprobado 8220 Presupuesto de Egresos por Ejercer 8230 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado 8240 Presupuesto de Egresos Comprometido 8250 Presupuesto de Egresos Devengado 8260 Presupuesto de Egresos Ejercido 8270 Presupuesto de Egresos Pagado

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