SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA COORDINACIÓN DE FORTALECIMIENTO DE CONTROL.

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1 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA COORDINACIÓN DE FORTALECIMIENTO DE CONTROL INTERNO ÁREA DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

2 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 CONTENIDO OBJETIVO INTRODUCCIÓN 1.CONCEPTO DE RIESGO 2.CONSIDERACIONES RESPECTO A LOS RIESGOS 3.MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS (MAR)

3 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 OBJETIVO IDENTIFICAR LOS ELEMENTOS QUE INTEGRAN EL MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS (MAR).

4 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 INTRODUCCIÓN CON OBJETO DE CONTRIBUIR AL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO HACIA EL INTERIOR DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES, ES DETERMINANTE QUE SE IDENTIFIQUEN LOS RIESGOS EXISTENTES EN LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS, ÁREAS O PROCESOS, A FIN DE QUE POSTERIORMENTE SE LES PUEDA ANALIZAR. EN PRIMERA INSTANCIA, ES LA PROPIA DEPENDENCIA O ENTIDAD LA QUE DEBE LLEVAR A CABO LA IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS Y DEJARLOS PLASMADOS A TRAVÉS DE UN INVENTARIO DE RIESGOS, PARA QUE CON BASE EN ELLO SE DETERMINEN LOS MECANISMOS DE CONTROL A UTILIZAR. SIN EMBARGO, SI LAS ÁREAS NO CONTARAN CON ESE INVENTARIO, DENTRO DE LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL ESTA APOYAR EN SU REALIZACIÓN. POR LO QUE EL PRESENTE EVENTO ESTÁ ORIENTADO A PROPORCIONAR LOS ELEMENTOS PARA LA IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE ESOS RIESGOS, CON BASE EN LO QUE ESTABLECE EL MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

5 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 SE MIDE EN FUNCIÓN DE SU IMPACTO Y PROBABILIDAD DE OCURRENCIA. 1. CONCEPTO DE RIESGO LA PROXIMIDAD DE UN DAÑO. UNA MEDIDA DE INCERTIDUMBRE. UNA POSIBILIDAD DE SUFRIR UNA PÉRDIDA. EL POTENCIAL DE RESULTADOS NEGATIVOS. LA PROBABILIDAD DE QUE SE DÉ UN ERROR O UNA IRREGULARIDAD. ES LA POSIBILIDAD DE QUE SE PRESENTE UN EVENTO ADVERSO QUE OBSTACULICE O IMPIDA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS Y METAS INSTITUCIONALES.

6 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 TODAS LAS DEPENDENCIAS O ENTIDADES, INDEPENDIENTEMENTE DE SU TAMAÑO, ESTRUCTURA, NATURALEZA O SECTOR AL QUE PERTENECEN, TIENEN RIESGOS EN TODOS LOS NIVELES DE SU ORGANIZACIÓN. EN GENERAL... SAGARPA SECRETARIA DE ENERGIA

7 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 LOS RIESGOS... AFECTAN LOS ESFUERZOS DE LA INSTITUCIÓN PARA CUMPLIR CON SU MISIÓN Y VISIÓN. LIMITAN EL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS SECTORIALES. AFECTAN LA IMAGEN PÚBLICA Y LA CALIDAD GLOBAL DE SUS PRODUCTOS, SERVICIOS Y EMPLEADOS DE LA INSTITUCIÓN.

8 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 NO EXISTE NINGUNA FORMA PRÁCTICA DE REDUCIR EL RIESGO A CERO. EL RIESGO ES INHERENTE A LAS ACTIVIDADES, PROCEDIMIENTOS, PROGRAMAS Y PERSONAS. LA IDENTIFICACIÓN DE OBJETIVOS ES UNA CONDICIÓN PREVIA A LA EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS. 2. CONSIDERACIONES RESPECTO A LOS RIESGOS

9 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 FACTORES EXTERNOS  LAS LEYES Y REGLAMENTOS  LOS DESASTRES NATURALES  LOS CAMBIOS ECONÓMICOS  ENTORNO POLÍTICO FACTORES EXTERNOS E INTERNOS DE RIESGOS  LA ÉTICA E INTEGRIDAD DE LOS EMPLEADOS Y LOS MÉTODOS DE FORMACIÓN Y MOTIVACIÓN  LOS CAMBIOS DE RESPONSABILIDADES DE LOS DIRECTIVOS  LA NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD  NORMAS, POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS FACTORES INTERNOS

10 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 EJEMPLO ILUSTRATIVO RIESGO: SUFRIR UN INFARTO. FACTORES DE RIESGO: SOBREPESO (OBESIDAD). MALA ALIMENTACIÓN. INGESTIÓN DE BEBIDAS ALCOHOLICAS. HIPERTENSIÓN. DIABETES. VIDA SEDENTARIA. PRESIONES DE TRABAJO, ECONÓMICAS, FAMILIARES, ETC. RIESGOS DE UNA PERSONA RIESGOS FISICOS RIESGOS ECONOMICOS RIESGOS CIVILES RIESGOS EMOCIONALES, ETC.

11 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 EJEMPLOS ILUSTRATIVOS PERSONA “A” EDAD 50 AÑOS RIESGO: SUFRIR UN INFARTO. FACTORES DE RIESGO: SOBREPESO (OBESIDAD). INGESTIÓN DE BEBIDAS ALCOHOLICAS. VIDA SEDENTARIA. PRESIONES FAMILIARES. PERSONA “B” EDAD 50 AÑOS RIESGO: SUFRIR UN INFARTO. FACTORES DE RIESGO: HIPERTENSIÓN. PRESIONES DE TRABAJO, ECONÓMICAS, FAMILIARES, ETC.

12 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 EJEMPLOS ILUSTRATIVOS RIESGO: OTORGAR PERMISOS, LICENCIAS, PARA LA EXPLOTACION DE FLORA Y FAUNA SILVESTRE A PERSONAS QUE NO CUBRAN LOS REQUISITOS. FACTORES DE RIESGO: FALTA DE ÉTICA E INTEGRIDAD DE LOS ENCARGADOS DE OTORGARLOS FALTA DE SUPERVISION PROCEDIMIENTOS DESACTUALIZADOS,ETC. RIESGO: QUE NO LOGRE FOMENTAR LAS RELACIONES DE ORDEN CULTURAL Y ARTÍSTICO CON LOS PAÍSES EXTRANJEROS. FACTORES DE RIESGO: DESCONOCIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD POR PARTE DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS PROCEDIMIENTOS DESACTUALIZADOS FALTA DE RECURSOS FALTA DE SUPERVISION, ETC. CONACULTA

13 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 3. MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ¿QUÉ ES LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS? ES EL PROCESO REALIZADO POR LA DEPENDENCIA O ENTIDAD QUE TIENE COMO PROPÓSITO IDENTIFICAR LOS RIESGOS A QUE ESTA EXPUESTA EN EL DESARROLLO DE SUS ACTIVIDADES Y ANALIZAR LOS DISTINTOS FACTORES QUE PUEDEN PROVOCARLOS, CON LA FINALIDAD DE DEFINIR LAS ESTRATEGIAS QUE PERMITAN CONTROLARLOS; Y POR LO TANTO, CONTRIBUIR AL LOGRO DE LAS METAS Y OBJETIVOS DE UNA MANERA RAZONABLE. IDENTIFICAR ANALIZAR CONTROLAR METAS Y OBJETIVOS

14 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 A.IDENTIFICACIÓN DE LOS DISTINTOS RIESGOS B.ANÁLISIS DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS C.PLANEACIÓN DE ACCIONES PARA ENFRENTAR A LOS RIESGOS D.SEGUIMIENTO PROCESO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

15 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 A. IDENTIFICACIÓN DE LOS DISTINTOS RIESGOS ES ESENCIAL QUE TODOS LOS RIESGOS SEAN IDENTIFICADOS Y PREFERENTEMENTE DESDE LA PLANEACIÓN DE LAS ACTIVIDADES TENDIENTES AL LOGRO DE LAS METAS Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES. ADEMÁS, ES MUY IMPORTANTE SEPARAR LO QUE ES EL RIESGO DE LAS CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL Y DE LA OPERACIÓN: CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL EXPERIENCIA CONOCIMIENTOS HABILIDADES CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN COMPLEJA REGULADA POR UN MARCO NORMATIVO SUJETA A DECISIONES

16 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 B. ANÁLISIS DE LOS RIESGOS CONFORME AL MAR LOS PASOS DE UN ANÁLISIS DE RIESGOS, Y QUE RETOMA EL MAR, SON LOS SIGUIENTES: 1)EVALUAR EL IMPACTO QUE PUEDE PROVOCAR EN CASO DE MATERIALIZARSE 2)DETERMINAR LA PROBABILIDAD DE QUE OCURRA EL RIESGO (CONSIDERANDO LOS DIVERSOS FACTORES DE RIESGO) 3)AGRUPAR LOS RIESGOS POR SU IMPORTANCIA Y PRIORIZAR SU ATENCIÓN (EN ESTE ÚLTIMO PUNTO, CONSIDERANDO LA CANTIDAD DE FACTORES PARA CADA RIESGO)

17 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 IMPACTO DE LOS RIESGOS SEGÚN EL MAR (EJEMPLOS) GRADO DE IMPACTOTIPOS DE RIESGO 10MAGNITUD DE RECURSOS FINANCIEROS-PRESUPUESTALES 9COMPLEJIDAD DE LOS PROCESOS (SUSTANTIVOS) Y/O MAGNITUD DE LOS CAMBIOS REALIZADOS A ESOS PROCESOS 8GRADO DE LIQUIDEZ (O CONVERTIBILIDAD) DE LOS ACTIVOS 7INTEGRIDAD Y/O COMPROMISO DE LOS MANDOS SUPERIORES CON RESPECTO AL CONTROL INTERNO 6COMPETENCIA PROFESIONAL DE LOS MANDOS MEDIOS Y/O SUPERVISIÓN 5TIEMPO TRANSCURRIDO DESDE LA ÚLTIMA REVISIÓN (AUDITORÍA) Y SUS RESULTADOS (RECURRENCIA DE LAS OBSERVACIONES) 4FORTALEZA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 3CONFIABILIDAD DE LA TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y GRADO DE SISTEMATIZACIÓN DE LOS PROCESOS 2NIVEL DE ACTUALIZACIÓN DE MANUALES Y PROCEDIMIENTOS 1PERFIL PROFESIONAL DEL PERSONAL OPERATIVO

18 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 AGRUPACIÓN DE LOS RIESGOS SEGÚN EL MAR (MAPA DE RIESGOS) IMPACTO DE RIESGO PROBABILIDAD DE OCURRENCIA I II IVIII 5 4 3 2 1 6 7 8 9 10 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ATENCIÓN INMEDIATA ATENCIÓN PERIÓDICA SEGUIMIENTO CONTROLADOS 2 3 1 7 6 5 4 109 8 R1 2 R2 6 R3 8 R4 4 FACTORES

19 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 ESAS ACCIONES PUEDEN ESTAR ENFOCADAS A: ASUMIR LOS RIESGOS CONTROLAR LOS RIESGOS TRANSFERIR LOS RIESGOS C. PLANEACIÓN DE ACCIONES PARA ENFRENTAR A LOS RIESGOS LA PLANIFICACIÓN DE ACCIONES PARA ENFRENTAR A LOS RIESGOS IMPLICA ESTABLECER PRIORIDADES EN LA ATENCIÓN DE LOS MISMOS Y DESARROLLAR ACCIONES PARA ENFRENTARLOS (ADMINISTRARLOS).

20 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 D. SEGUIMIENTO DURANTE ESTA ETAPA SE VIGILA EL ESTADO DE LOS RIESGOS Y LAS ACCIONES IMPLANTADAS PARA ADMINISTRARLOS. ESTE SEGUIMIENTO ES ESENCIAL PARA MANTENER A LOS RIESGOS EN UN NIVEL ACEPTABLE, AL DETERMINAR QUE LAS ACCIONES SIGUEN SIENDO SUFICIENTES Y EFECTIVAS.

21 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 EN CONCLUSIÓN, LO ANTERIOR PERMITE VISUALIZAR EN UN GRÁFICO LOS RIESGOS INSTITUCIONALES. TOMAR DECISIONES PARA SU ADMINISTRACIÓN. ASEGURAR DE UNA MANERA RAZONABLE EL CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS. BENEFICIOS:

22 DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOSACCA/EVM2004 Si deseas obtener la presentación en formato PowerPoint da click aquí.aquí