CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

Presentación del tema: "CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS"— Transcripción de la presentación:

1 CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
RIESGOS FINANCIEROS FACULTAD DE CIENCIAS CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS PERIODO: Ing. Marcela Guachamín

2 TEMARIO CUARTA Y QUINTA CLASE
Riesgo de Crédito Categorías de riesgo para calificar y provisionar un crédito Créditos Castigados Créditos Vinculados

3 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO
RIESGO DE CRÉDITO

4 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO
CREDITOS DE RIESGO NORMAL (A) RIESGO Los créditos que merezcan esta calificación, deberán demostrar que sus flujos de fondos cubren de manera suficiente la capacidad de pago de las obligaciones de la entidad como del resto de sus acreedores, tanto de los intereses, como del capital prestado y otros adeudos concomitantes. NORMAL No deberán estar vencidos más de treinta días. Esta categoría deberá otorgarse a deudores que hayan cumplido oportunamente con sus obligaciones y nada indique que su comportamiento podrá verse negativamente afectado en el futuro CALIFICACIÓN: A Las pérdidas esperadas no serán superiores al 4.99%. Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

5 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO
CREDITOS CON RIESGO POTENCIAL (B) RIESGO Este crédito exhibe tendencias negativas en sus indicadores financieros o en el sector económico en el cual opera. Esta situación debe ser transitoria y se verificará que podrá ser superada a corto POTENCIAL Son considerados créditos con riesgo potencial, los que correspondan a deudores que no cuenten con una documentación actualizada o suficiente, o registren una morosidad entre treinta y uno y noventa días. CALIFICACIÓN: B Las pérdidas esperadas en esta categoría no serán menores del 5% ni superarán el 19.99%. Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

6 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO
CREDITOS DEFICIENTES (C) RIESGO Los créditos comprendidos en esta categoría corresponden a clientes con fuertes debilidades financieras, que determinan que la utilidad operacional o los ingresos disponibles sean insuficientes para cubrir con el pago de intereses y el servicio de capital en las condiciones pactadas. DEFICIENTES Esta situación se refleja en atrasos continuos, cancelaciones parciales y renovaciones sucesivas. Además que poseen reparos en cuanto a su administración y cuya morosidad esté comprendida entre noventa y uno y ciento ochenta días. CALIFICACIÓN: C Las pérdidas esperadas en esta categoría no serán menores al 20% ni superarán el 49.99%. Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

7 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO
CREDITOS DUDOSO RECAUDO (D) RIESGO Que el cobro del préstamo sea dudoso, porque el prestatario no alcanza a generar ingresos suficientes para el pago de los intereses ni para amortizar el principal en un plazo razonable ,lo que obliga a prorrogar los vencimientos y a capitalizar los intereses total o parcialmente con el consiguiente aumento de su endeudamiento, sin que existan posibilidades ciertas de mejorar este continuo deterioro patrimonial. RECAUDO DUDOSO Cuando los créditos cuyo pago está condicionado a ingresos producidos por otras empresas o terceras personas que afrontan dificultades de pago o de otra índole grave, generando un cuadro de alta incertidumbre en torno al monto y plazo en que se pueden recuperar los valores adeudados CALIFICACIÓN: D Ser un crédito reestructurado, excepto si esta reestructuración es definitiva o si el deudor ha recuperado su capacidad de pago, debiendo en estos casos reclasificarse el crédito en otra categoría. Morosidad de las obligaciones entre 181 y 360 días. Rango de pérdidas esperadas: % Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

8 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO
PERDIDAS ( E ) RIESGO Deben ubicarse en esta categoría los créditos o porción de los mismos que son considerados como incobrables o con un valor de recuperación tan bajo en proporción a lo adeudado, que su mantención como activo en los términos pactados no se justifique, bien sea porque los clientes han sido declarados en quiebra o insolvencia, RECAUDO DUDOSO Las operaciones de crédito con una morosidad igual o mayor a doce meses, no amparadas con garantía real, serán calificadas como pérdidas y pueden ser materia de castigo con cargo a la correspondiente cuenta de provisiones, con autorización o notificación a la Superintendencia de Bancos y Seguros. Estos créditos se reflejarán en la cuenta de orden "activos castigados". CALIFICACIÓN: D Rango de pérdidas esperadas: 100% Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

9 COBERTURA DE LA CALIFICACION PARA CREDITOS COMERCIALES
Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

10 COBERTURA DE LA CALIFICACION DE LOS CREDITOS DE CONSUMO.-
Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

11 CREDITOS PARA LA VIVIENDA
Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

12 MICROCRÉDITOS Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

13 CRÉDITOS CASTIGADOS Las instituciones del sistema financiero castigarán las operaciones de microcrédito y de créditos de consumo concedidos bajo la modalidad de scoring, cuando el deudor estuviere en mora, en una de sus cuotas o dividendos, más de ciento ochenta días, Siempre que estuviere provisionado el 100% del riesgo y la operación no haya sido declarada como vinculada

14 Accionista de una institución controlada en el 1% o más.
CRÉDITOS VINCULADOS Son personas vinculadas o relacionadas directa o indirectamente con la propiedad de una institución del sistema financiero, de sus subsidiarias o de su sociedad controladora, Sean titulares del 1% o más del capital pagado de la institución controlada VINCULADOS Accionista de una institución controlada en el 1% o más. Sean titulares del 10% o más del capital pagado de una sociedad y ésta a su vez sea

15 CRÉDITOS VINCULADOS También serán consideradas vinculadas por propiedad las sociedades en las que una persona vinculada con la institución controlada, sea titular, directa o indirectamente, del 25% o más del capital de dicha sociedad