MAESTRIA EN AUDITORIA Y CONTROL

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AUDITORIA A COMPAÑIAS DE SEGUROS

AUDITORIA A COMPAÑIAS DE SEGUROS
CONCEPTO Contrato mediante el cual una de las partes (asegurador) se obliga, mediante una prima que abona la otra parte (asegurado, tomador) a resarcir un daño o cumplir la prestación convenida, si ocurre el evento previsto.

OTROS CONCEPTOS Reparar o atenuar las consecuencias de un acontecimiento incierto o imprevisto. Medio menos costoso para satisfacer una necesidad eventual. Actividad económica para cubrir, mediante concurso mutuo de todos, la ocurrencia de siniestros individuales aleatorios. OTROS MEDIOS: Ahorro, Reservas, Beneficencia, Asistencia Pública, Dispositivos, Aparatos, etc.

PARTICULARIDADES CON EL AHORRO: Conciencia de una necesidad futura. Acumular excedentes. Factor determinante: el tiempo. Proceso Individual. JUEGOS DE AZAR: Creación de un riesgo (artificial). Hecho aleatorio es común. Distribuye recursos con criterio diferente. El tiempo es secundario. Proceso colectivo. Ambos se basan en probabilidades.

IMPORTANCIA DEL SEGURO ECONOMIA PRIVADA: Sustituye sensación de inseguridad. Permite emprender activ. de gran riesgo. Producido el daño, indemnización permite rehacer la empresa. ECONOMIA NACIONAL: Concentra parte del ahorro nacional. Permite continuar procesos productivos. PARA EL CREDITO: Aumenta el crédito para las personas expuestas al riesgo. Ej.: Seg. de Inc. favorece el crédito hipotecario. PARA LA COLECTIVAD: Compensación gral. de los siniestros entre las personas.

El Contrato de Seguro El contrato de seguro es aquel por el que una persona -el Asegurador- se compromete a indemnizar a otra -el Asegurado- las pérdidas que éste sufra a consecuencia de determinado evento, a cambio de una cantidad pagada regularmente llamada PRIMA. El documento que contiene y regula las relaciones entre Asegurador y Asegurado recibe el nombre de PÓLIZA.

Para que exista un contrato de seguro debe haber, en primer lugar, una solicitud (propuesta) del Proponente al Asegurador, que es libre de aceptarla o rehusarla. Una vez que la oferta ha sido definitivamente aceptada, se redacta la póliza, que entra en vigor en la fecha en ella establecida y pagada la primera prima.

CONTRATO DE SEGURO CARACTERISTICAS FORMAL: Se consignará por escrito en la póliza. BILATERAL: Se obligan recíprocamente ALEATORIO: Debe ser un acontecimiento incierto. Ausencia de la voluntad personal. ONEROSO: A la futura prestación del asegurador se opone la del tomador, bajo la forma del premio. ADHESIÓN: Subordinación del contratante a las condiciones contractuales redactadas unilateralmente por el asegurador

PRINCIPIO BÁSICO: BUENA FÉ

REQUISITOS Medio adecuado para eliminar, reducir, etc., los riesgos económicos. Origen de la necesidad dependiente de la naturaleza. Necesidad prevista, debe poder estimarse en dinero u otras prestaciones. Amenaza al conjunto de la colectividad, recae en algunas y con diferente intensidad Frecuencia basada en estadísticas.

CLASIFICACIÓN Según la finalidad del servicio: a) Seguro Social b) Seguro Comercial Según su origen histórico: a) Marítimo b) Terrestre c) Aéreo Según la Ley 827/96 a) Elementales o Patrimoniales b) Seguros de Personas

Clases de Seguros: POR DURACIÓN Temporales Anuales A largo plazo

POR NATURALEZA DEL RIESGO Personales a) Seguro de Vida b) Accidentes Personales Patrimoniales a) Incendio b) Robo c) Transporte d) Automóviles e) Cauciones, etc.

ELEMENTOS MATERIALES (Específicos) Riesgo Prima (Siniestro) Indemnización PERSONALES Asegurador Asegurado Beneficiario Tomador FORMALES -Origen del Contrato -Formaliz. del Contrato -Perfeccionamiento del Contrato

EL RIESGO Qué es el Riesgo? Su origen y tratamiento. TRATAMIENTO DEL RIESGO Lo elimino Lo Asumo Lo transfiero Activa Ahorro Pasiva

RIESGO En la terminología aseguradora, se emplea este concepto para expresar dos ideas diferentes: “RIESGO” como objeto asegurado. Por otro lado, RIESGO como posible acontecimiento, cuya aparición real o existencia se previene y garantiza en la póliza.

Características del Riesgo 1. Incierto o Aleatorio: Sobre el riesgo ha de haber una relativa incertidumbre, pues el conocimiento de su existencia real haría desaparecer la aleatoriedad, principio básico del seguro. Esa incertidumbre no sólo se materializa de la forma normal en que generalmente es considerada (ocurrirá o no), sino que en algunas ocasiones se conoce con certeza que ocurrirá pero se ignora cuando.

2. Posible: Ha de existir posibilidad de riesgo, es decir, el siniestro cuyo acontecimiento se protege con la póliza debe “poder suceder”. Tal posibilidad o probabilidad tiene dos limitaciones extremas: de un lado, la frecuencia; del otro, la imposibilidad.

3. Concreto: El riesgo ha de ser analizado y valorado por la aseguradora en dos aspectos, cualitativo y cuantitativo, antes de proceder a asumirlo.

4. Lícito: El riesgo que se asegure no ha de ir, según se establece en la legislación de todos los países, contra las reglas morales o de orden público, ni en perjuicio de terceros, pues de ser así, la póliza que lo protegiese sería nula automáticamente.

5. Fortuito: El riesgo debe provenir de un acto o acontecimiento ajeno a la voluntad humana de producirlo.

INTERES ASEGURABLE Con el contrato de seguros no se cubre un bien determinado, sino el interés que el asegurado tiene en ese bien. Así, en el seguro de incendios, el objeto asegurado puede ser una vivienda, pero lo que se asegura es el interés del propietario en que esa vivienda no sufra daños, es decir, que para que un contrato tenga validez, ha de existir un interés asegurable y certificable por parte del asegurado.

CONDICIONES: Características: 1. CUANTIFICABLES: No se puede cuantificar el sufrimiento que causa el incendio del propio hogar, pero sí el valor de la pérdida económica, por lo que solo se puede asegurar esta última.

2. ASEGURABILIDAD El Asegurador basa toda su actividad en el conocimiento del riesgo. Ese conocimiento lo obtiene a través del cálculo de probabilidades, que permite, mediante métodos estadísticos, determinar con bastante exactitud el grado de probabilidad de que ocurra un suceso (siniestro) entre un gran número de casos posibles (riesgos).

3. PREDECIBLES: Es decir, que se trate de pérdidas de las que se tenga suficiente experiencia por haberse producido en gran número de casos semejantes.

4. MENSURABLES: Que puedan ser evaluadas mediante los mecanismos de tasación del asegurador, aunque en muchos casos ello constituya una operación compleja que solo personas muy expertas (peritos) pueden resolver.

Función social 1. Libera los recursos económicos p/ reponer las pérdidas de toda sociedad. 2. Promueve la creación del ahorro. 3. Garantiza el crédito. 4. Contribuye a evitar siniestros. 5. Facilita el equilibrio social y el desarrollo de la colectividad.

COASEGURO Existe coaseguro cuando dos o más entidades aseguradoras participan simultáneamente en la cobertura de un mismo riesgo, cubriendo cada una de ellas una parte o cuota del mismo. Cada coaseguradora sólo responde por la participación que ha asumido. El coaseguro puede ser de póliza única o de pólizas separadas.

El Reaseguro Es el seguro de las empresas aseguradoras. Puede contratarse para cubrir Los riesgos (cuota parte) Para proteger el patrimonio de la aseguradora(Exceso de Pérdida) El Asegurado no tiene relación con el reasegurador.

TIPOS DE REASEGUROS Técnico
PROPORCIONALES (de riesgos) Cuota-Parte Excedentes NO PROPORCIONALES (de siniestros) Exceso de Pérdida por Riesgo (WXL-Working Cover) Exceso de Pérdida por Acontecimiento (XL) Limitación de Siniestralidad (Stop Loss)

Retención Riesgo que una compañía puede asumir por cuenta propia La retención está condicionada por: Los fondos propios El volúmen de primas Las reservas Liquidez El conocimiento del riesgo

Introducción al Concepto de Riesgo La Globalidad del riesgo: La Contaminación atmosférica, el daño al medioambiente, el recalentamiento del planeta, el efecto invernadero. La energía atómica, la carrera de armamento, las armas nucleares. Los accidentes de grandes petroleros, las catástrofes ecológicas, los desastres químicos. El terrorismo internacional, el narcotráfico, las bandas armadas, el tráfico de armas. La manipulación genética.

Conceptos y Herramientas de Control del Reasegurador Dispersión del riesgo: La dispersión es geográfica (mundial) Intensidad del riesgo: Riesgo individual y agregado. Calidad de las carteras: Conocimiento de la política de suscripción de la cedente y de las condiciones del país. Informática: Muy compleja (simulación, modelos, agregados, estadísticas, monedas...)

Banca = Seguros Materia Prima Común Intermediación. Riesgo. Dinero. Clientes. Servicio/s añadidos Valor Agregado.

Banca + Seguros Se puede explotar la misma MARCA. Se refuerza la lealtad del cliente. Sinergia en la base de clientes. Beneficios de escala. Ingresos añadidos a la red comercial. Diversidad de productos. Masa Financiera.

SEGUROS PRIVADOS VENTAJAS Capital es fondo de garantía p/el asegurado Radio de acción mas amplio. Divide riesgos Colocación de Reservas – Criterio Diferente Mejor gestión administrativa.

DESVENTAJAS Costo de producción más elevado. Incidencia sobre el asegurado. Objetivo es el lucro, no social. Requieren supervisión del Estado.

SEGUROS PÚBLICOS VENTAJAS Satisfacer el interés de la colectividad económica No tiene fines de lucro, por lo que generalmente resultan mas barato. La garantía que ofrece el Estado es ilimitada. Mientras que en la empresa privada está limitada por el capital. Selección de riesgos más objetivos. Las privadas eligen más favorables Abarcan zonas más amplias dentro del país. La explotación monopólica del Estado es menos odiosa que la privada. Evita muchos gastos que gravan las aseguradoras privadas. Ej: propaganda, control, etc.

DESVENTAJAS El formalismo burocrático aumenta y encarece la administración. Los funcionarios carecen de estímulos. Impide la libre competencia. Incrementa la política electoralista en la explotación. Dependen de decisiones políticas.

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