Resumen del escenario: 1

Presentación del tema: "Resumen del escenario: 1"— Transcripción de la presentación:

1 Contabilidad de activos fijos SAP Best Practices Baseline Package (México)

2 Resumen del escenario: 1
Objetivo y ventajas: Objetivo El componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y supervisar activos fijos en el sistema SAP. En la contabilidad financiera, sirve como libro auxiliar del libro mayor, proporcionando información sobre las transacciones que afectan a los activos fijos. Ventajas Vida útil completa del activo fijo desde el pedido o la adquisición inicial (gestionada posiblemente como un activo fijo en curso) a través de su retirada. Cálculo de los valores para amortización e interés Previsión de la amortización Flujos de proceso clave cubiertos Adquisición de compra con proveedor Alta con contrapartida automática Baja con ingresos Baja con ingresos sin cliente Postcapitalization Correcciones Liquidación de activos fijos en curso Solicitud de anticipo para activos fijos en curso Ejecución de contabilización de amortizaciones Contabilización de los costes de adquisición y producción Simulación de amortización/Planificación de costes primarios

3 Resumen del escenario: 2
Aplicaciones de SAP necesarias: Obligatorias Enhancement Package 4 for SAP ECC 6.00 Roles de la empresa implicados en los flujos de proceso Contable encargado de la gestión de activos Contable de acreedores Director financiero

4 Resumen del escenario: 3
Descripción detallada del proceso: Adquisición de compra con proveedor El alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un interlocutor comercial. El alta se puede contabilizar de manera integrada con Acreedores o sin Acreedores. Alta con contrapartida automática El activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo. Baja con ingresos Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor. Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensación. Se tiene que rechazar un activo fijo, sin ingresos. Baja con ingresos sin cliente Baja parcial con ingresos sin cliente

5 Resumen del escenario: 4
Descripción detallada del proceso: Postcapitalización La postcapitalización representa las correcciones posteriores al alta. Correcciones Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo. Liquidación de activos fijos en curso Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual. Solicitud de anticipo para activos fijos en curso Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance.

6 Resumen del escenario: 5
Descripción detallada del proceso: Ejecución de contabilización de amortizaciones La contabilización de amortizaciones se debe ejecutar periódicamente, porque las cuentas de amortización no se actualizan inmediatamente. El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing Contabilización de los costes de adquisición y producción Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc. Simulación de amortización/Planificación de costes primarios También de puede contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

7 Diagrama del flujo de procesos
Contabilidad de activos fijos - Resumen Evento Es necesario crear los datos maestros de activos fijos Contable encargado de la gestión de activos fijos Alta de activo fijo Bajas Traspasos Asset Explorer Postcapitalization Operaciones periódicas Corrección Traslado de reservas Amortización no planificada Activos fijos en curso Director financiero Sistema de información Verificar consistencia

8 Diagrama del flujo de procesos
Contabilidad de activos fijos – Alta de activo fijo Evento Activos fijos adquiridos 162 Resumen Contable encargado de la gestión de activos fijos Adquisición con Acreedores Alta con contrapartida automática No Sí Alta integrada en la contabilidad de acreedores

9 Diagrama del flujo de procesos
Contabilidad de activos fijos – Bajas Evento Activo fijo a dar de baja 162 Resumen Contable encargado de la gestión de activos fijos Baja con ingresos esperados Baja por desguace No Sí Baja con cliente Baja con rendimiento sin deudor No Sí Baja con rendimiento y deudor

10 Diagrama del flujo de procesos
Contabilidad de activos fijos – Activo fijo en curso Evento El activo fijo de capital se debe construir sin orden de inversión Anticipo aprobado 162 Resumen Contable encargado de la gestión de activos fijos Capitalización de activo fijo en curso Acreedores Contabilización de solicitudes de anticipos Contabilización de anticipos Contabilización de facturas finales Traslado de anticipo

11 Diagrama del flujo de procesos
Contabilidad de activos fijos – Tratamiento periódico Evento 162 Resumen Cierre del período Contable encargado de la gestión de activos fijos Liquidación de activo fijo en curso (164) Ejecución de contabilización de amortizaciones Ejecución de amortizaciones Recálculo de valores Contabilización de los costes de adquisición y producción Lista de contabilizaciones individuales de activos fijos Apertura y cierre de activos fijos de período financiero Fin de ejercicio Simulación de amortización y planificación de costes primarios Control de cuentas Cierre del ejercicio para activos fijos No Sí Modificación del ejercicio para el activo fijo

12 Leyenda Símbolo Descripción Comentarios de utilización Símbolo
Banda: identifica un rol de usuario, como interventor o representante de ventas. Esta banda también puede identificar una unidad o un grupo organizativo, más que un rol específico. El resto de símbolos del flujo de procesos de esta tabla van en estas filas. Dispone de todas las filas necesarias para cubrir todos los roles del escenario. La banda de roles contiene tareas comunes de ese rol. Eventos externos: contiene eventos que comienzan o terminan el escenario, o que tienen una influencia en la sucesión de eventos del escenario. Línea de flujo (sólida): línea que indica la secuencia normal de etapas y la dirección del flujo en el escenario. Línea de flujo (de guiones): línea que indica el flujo de tareas utilizadas con poca frecuencia o condicionales en un escenario. Esta línea también puede llevar a documentos que forman parte del flujo de procesos. Conecta dos tares de un proceso de escenario o un evento sin etapas. Actividad empresarial/Evento: identifica una acción que lleva hacia o fuera del escenario, o bien un proceso externo que tiene lugar durante el escenario. No corresponde a una etapa de tarea del documento. Proceso de unidades: identifica una tarea que se cubre por etapas en el escenario. Corresponde a una etapa de tarea del documento. Referencia del proceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en su totalidad, escriba el número y nombre en este nivel. Referencia de subproceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en parte, escriba el número y nombre del escenario, así como los números de etapas en este nivel. Decisión del proceso: identifica una decisión/punto de inflexión, que supone una elección que debe realizar el usuario. Las líneas representan varias opciones que surgen de distintas partes del diamante. No suele corresponder a la etapa de tarea del documento, sino que refleja una elección que debe tomarse tras la ejecución de una etapa. Símbolo Descripción Comentarios de utilización Al siguiente/Desde el último diagrama: lleva a la página siguiente/anterior del diagrama. El diagrama de flujo continúa hasta la página siguiente/anterior. Impresión/Documento: identifica un documento, informe o formulario impreso. No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera. Resultados financieros reales: indica un documento contable financiero. Planificación de presupuesto: indica un documento de planificación de presupuesto. Proceso manual: cubre una tarea realizada de forma manual. No suele corresponder a una etapa de tarea de un documento, sino que se utiliza para representar una tarea realizada de forma manual, como la descarga de un camión en el almacén, que afecta al flujo del proceso. Versión/Datos existente: este bloque cubre datos facilitados desde un proceso externo. No suele corresponder a una etapa de tarea en un documento, sino que esta forma representa datos que provienen de una fuente externa; este paso no tiene líneas de flujo entrantes. Decisión de aprobado/no aprobado del sistema: este bloque cubre una decisión automática tomada por el software. No suele corresponder a una etapa de tarea del documento, sino que se utiliza para representar una decisión automática realizada por el sistema y que se realiza tras la ejecución de una etapa. Conexión de diagrama <Función> Impresión/ Documento Externo al sistema SAP Resultados financieros reales Planificación de presupuesto Actividad empresarial/ Evento Proceso de unidades Proceso manual Referencia de proceso Versión/ Datos existentes Referencia de subproceso Decisión de aprobado/no aprobado del sistema Decisión del proceso

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