1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS En esta cuenta se registra el importe de los depósitos en cuenta corriente, ahorros y a plazo.

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1 1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS En esta cuenta se registra el importe de los depósitos en cuenta corriente, ahorros y a plazo. CODIGODENOMINACION 1103.01Bancos 1103.02Financieras 1103.03Cajas municipales de ahorro y crédito 1103.04Cajas rurales de ahorro y crédito 1103.05Entidades de desarrollo para la pequeña y microempresa y EDPYMES 1103.06Cooperativas de ahorro y crédito 1103.09Otras empresas del sistema financiero

2 SE DEBITA POR:  Por los depósitos efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las transferencias de fondos recibidas.  Por las notas de abono recibidas.  Por la capitalización de intereses en los depósitos de ahorro.  Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

3 SE ACREDITA POR:  Por los cheques girados.  Por la emisión de giros y/o transferencias al exterior.  Por los retiros efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las notas de cargo recibidas.  Por las transferencias de fondos efectuadas.  Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera

4 1. La oficina principal deposita en efectivo el importe de s/. 8,000 en la cuenta a plazo que mantiene con el Banco Nacional CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais 1103.01.12 Banco Nacional8,000.00 1101Caja 1101.01.01 Billetes y monedas 8,000.00

5 2. La entidad bancario transfiere S/. 10,000 de su cuenta corriente en el Banco Nacional a cuenta a plazo en la Financiera Continente CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais 1103.02 Financiera10,000.00 1101Caja 1101.01.01 Billetes y monedas 10,000.00

6 3. Se recepciona de financiera CMR nota de abono de S/. 1,200 por intereses devengados y capitalizados en la cuenta a plazo. CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1108Rendimientos Devengados del Disponible 1108.03 Bancos y otras empresas del sistema Financiero del pais1,200.00 5101Intereses y rendimientos por disponibles 5101.03.02 Financieras 1,200.00 CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 1103.02.16 Financiera CMR1,200.00 1108Rendimientos Devengados del Disponible 1108.03 Bancos y otras empresas del sistema Financiero del pais 1,200.00 RECONOCIMIENTO DEL INGRESO CAPITALIZACION DE INTERESES

7 4. SE RECIBE NOTA DE CARGO DEL BANCO NACIONAL POR CUSTODIA DE ACCIONES EN LA BOVEDA POR S/. 100 CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 4202Gastos por servicios Financieros diversos 4202.03 Custodia de valores100.00 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais 1103.01.12 Banco Nacional 100.00

8 Esta cuenta registra el importe de los depósitos en moneda extranjera en cuenta corriente, de ahorros y a plazo, que mantiene la empresa en bancos del exterior. 1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR CODIGODENOMINACION 1104.01De primera categoría 1104.02Supervisados por organismos similares a la SBS 1104.03Supervisados por la oficina matriz, sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS 1104.06Oficina matriz, sucursales, y subsidiarias 1104.09Otras instituciones financieras

9 SE DEBITA POR:  Por los depósitos efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las transferencias de fondos recibidas.  Por las notas de abono recibidas.  Por la capitalización de intereses en los depósitos de ahorro.  Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.

10  Por los cheques girados.  Por la emisión de giros y/o transferencias al exterior.  Por los retiros efectuados en efectivo o su equivalente.  Por las notas de cargo recibidas.  Por las transferencias de fondos efectuadas.  Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda extranjera SE ACREDITA POR:

11 1. LA EMPRESA FINANCIERA IMPARTE INSTRUCCIONES INSTRUCCIONES A BANCO NACIONAL A FIN DE TRANSFERIR $ 4,000 DE SU CUENTA CORRIENTE PARA LA APERTURA DE CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA. SE APLICA TIPO DE CAMBIO DE S/. 3.40 CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 1104Bancos y otras instituciones Financieras del exterior 1104.01 De primera categoría ($ 4,000 x T.C S/3.40)13,600.00 1103Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 1103.01.12 Banco Nacional 13,600.00

12 2. SE RECIBE NOTA DE CARGO DE LA OFICINA MATRIZ FINANCIERA DEL EXTERIOR POR US$ 20 CORRESPONDIENTES A LA COMISION POR MANTENIMIENTO DE LA CUENTA CORRIENTE. EL TIPO DE CAMBIO ES S/. 3.45 CUENTADENOMINACIONDEBEHABER 4202Gastos por servicios Financieros diversos 4202.01 Mantenimiento de cuenta corrientes ($ 20 x T.C S/3.45)69.00 1104Bancos y otras instituciones Financieras del exterior 1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias 69.00

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