Taller Centroamericano del Modelo COSITU y su Aplicación al CAFTA

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1 Taller Centroamericano del Modelo COSITU y su Aplicación al CAFTA
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2 JD/kat COSITU Modelo de la UIT para el cálculo de costos, tarifas y tasas de interconexión de los servicios telefónicos Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006 P:/TRAD/E/ITU-D/AP/P04/145600E.ppt (145600)

3 JD/kat Datos de Entrada
COSITU Datos de Entrada Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006 P:/TRAD/E/ITU-D/AP/P04/145600E.ppt (145600)

4 Principales usuarios de COSITU
JD/kat Principales usuarios de COSITU COSITU es un modelo para ayudar al operadores, reguladores y formuladores de política en el calculo del costo unitario de manejar trafico telefónico en una red de telecomunicaciones. Es un modelo de costos basado en principios de costos totalmente distribuidos mejorados (EFDC), tomando como base los principios de costeo ABC, como el adoptado por la recomendaciones UIT-T D. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006 P:/TRAD/E/ITU-D/AP/P04/145600E.ppt (145600)

5 Datos de Entrada La determinación de tarifas basadas en costos y tasas de interconexión en una tarea compleja y sensitiva La recolección de datos es un ejercicio tediosos y complejo que requiere de diferentes expertos en la organización. Involucra áreas de planeación, mercadeo, ingeniería de teletrafico, ingeriría de red, facturación y contabilidad. La clave es constituir un comité multidisciplinario apropiado y durable apoyada por miembros senior de la organización. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

6 Datos de Entrada La credibilidad de cualquier resultado de costos para definición de política y negociación comercial, esta determinada por la fidelidad y consistencia de la información así como de los principios generales de los modelos. COSITU como modelos de costos requiere de una colección de un volumen significativo de datos técnicos y comerciales . En el proceso de recolección de datos los usuarios deben tener un profundo entendimiento de la naturaleza del negocio de telecomunicaciones. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

7 Resultados de COSITU Los resultados de COSITU corresponden a costos endógenos . Los costos exógenos son pagos a terceros . Los costos exógenos no deben tenerse en la definición de los costos. Dado que no está en capacidad de influenciar este valor. Los costos de transito son un sustito de poseer su propia red de transmisión y por lo tanto es endógeno. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

8 Grupo Multidisciplinario
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9 Secuencia de Ejecución de COSITU
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10 Crear una Nueva Sesión Se puede crear una nueva sesión utilizando Nueva sesión (Abreviadamente Ctrl+N) en el menú Sesión. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

11 Datos de Referencia Se debe introducir la siguiente información:
Nombre del operador Nombre de la sesión Periodo para el cual se realiza el cálculo Tipo de red Coeficiente de corrección geográfico Moneda Tipo de cambio Método de estimación de tráfico (manual, análisis de tiquete, matriz de afinidad o ingresos) Método de contabilidad (general o analítica) Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

12 Información de Tráfico
Independientemente del método de calculo de trafico debe determinarse los siguientes porcentajes: % de tráfico de capital en urbano % de trafico de provincia en tráfico internacional % de provincia (doble tránsito) en nacional saliente Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

13 Información de Tráfico
Independientemente del método de calculo de trafico debe determinarse los siguientes flujos de tráfico: Información de Tráfico Servicios telefónicos básicos Tráfico Urbano. Tráfico interurbano. Tráfico internacional saliente Tráfico internacional entrante Tráfico subregional saliente Tráfico subregional entrante : Servicios de tránsito Tráfico internacional a internacional Tráfico internacional a subregional Tráfico subregional a internacional. Tráfico subregional a subregional Servicios de Interconexión Tráfico internacional a nacional Tráfico nacional a internacional Tráfico nacional saliente Tráfico nacional entrante tránsito simple Tráfico nacional entrante tránsito doble Tráfico Nacional a nacional Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

14 Métodos de Estimación de Tráfico
Entrada Manual – Operadores con suficiente registros de información de tráfico de diferente tipo , pueden estimar estos flujos de tráfico e ingresarlos manualmente al programa. Análisis de tiquetes: Este método consiste en recoger tiquetes de llamadas de comunicación de las centrales telefónicas durante cierto periodo. Sobre la base de estos datos es posible extrapolar o determinar el tráfico anual en minutos para cada servicio. Tabla (Matriz) de afinidad: Una tabla de tráfico en Erlangs puede utilizarse para determinar coeficientes de afinidad, que se aplicarán al tráfico nacional saliente o al tráfico internacional saliente. Ingresos: sobre la base del tráfico internacional saliente y del tráfico nacional saliente, generalmente conocidos, así como del monto de negocios del tráfico facturado, puede determinarse el monto del tráfico local, del cual puede deducirse el tráfico urbano e interurbano. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

15 Entrada Manual Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

16 Análisis de Tiquetes Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

17 Matriz de Afinidad Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

18 Ingresos Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

19 Información de Costos Según el tipo de contabilidad disponible, es posible optar entre dos métodos: evaluación de costos basada en la contabilidad analítica o evaluación de costos basada en la contabilidad general. Contabilidad General : El sistema de contabilidad general incluye los registros de activos fijos y balances contables del libro general de donde los datos se extraen para preparar el balance y el estado de pérdidas y ganancias para cada año. En este caso debe contarse conocimiento profundo acerca de arquitectura, estructura y uso de recurso de red por servicios así como de ingresos para poder definir porcentajes de distrubuciónde costos por servicio. Contabilidad Analítica: La contabilidad analítica provee información de contabilidad en más detalle, principalmente para toma de decisiones e información gerencial. En general los costos de operativos y de activos fijos pueden extraerse del sistema para alimentar a COSITU. Si es posible obtener datos exactos de costos netos, amortización y costos de mantenimiento de los elementos de red requeridos, no sería necesario la aplicación de porcentajes para distribución de costos Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

20 Contabilidad General Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

21 Contabilidad General La estimación de los costos mediante datos de la contabilidad general se llevará a cabo en dos etapas bien definidas: cálculo de los costos netos; cálculo de los costos directos, indirectos, comunes y especiales (esta etapa, que es común a los dos métodos). Cuando las informaciones sobre los costos sólo provienen de la contabilidad general, un buen conocimiento de la estructura de costos de la red permite efectuar una primera distribución de los gastos totales de amortización y operación entre los diferentes segmentos de la red. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

22 Cálculo de costos netos
Para calcular los Costos netos, es necesario que el usuario introduzca tres juegos de datos: activos fijos netos, costos y amortizaciones. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

23 Activos Fijos Netos Aquí, se introduce el importe de activos fijos netos en moneda nacional, distribuidas según los distintos elementos de la red: Transmisión nacional Transmisión internacional Conmutación nacional Conmutación internacional Red de acceso Otros Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

24 Costos El balance de prueba disponible del sistema de contabilida es la principal fuente de datos para capturar todos los costos incurridos. Depreciación total/ amortización de activos fijos Periodo promedio de amortización para cada elemento de activos fijos Costos financieros Costo de tráfico terminal Compras e inventarios Costos de transporte Pagos por servicios externos Nómina Provisión para cuentas de dudoso cobro Impuestos excepto impuestos corporativos Porcentaje promedio de los costos operativos de la compañía no asociados con la prestación de servicios no telefónicos Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

25 Amortizaciones Registrar aquí los plazos de amortización, tras introducir el importe global en la sección anterior. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

26 Costos Directos, Indirectos, Comunes y Especiales
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27 Costos Directos e Indirectos
Deuda financiera neta Capitales propios Tasa de imposición sobre los beneficios Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

28 Costos comunes y especiales
Cartera de difícil cobro Costos de las actividades vinculadas exclusivamente a las relaciones con los demás operadores Costo de diseño de productos Agencias comerciales Costos de publicidad Gastos de facturación Costos del sistema de información comercial Costos de investigación y desarrollo (planificación e ingeniería de red) Otros costos de apoyo Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

29 Contabilidad Analítica
La estimación de los costos mediante datos de contabilidad analítica se realizará en dos etapas bien definidas: suministro detallado de los datos correspondientes a los costos de la red; cálculo de los costos directos, indirectos, comunes y especiales (esta etapa aparece en los dos métodos: contabilidad general y contabilidad analítica). Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

30 Contabilidad Analítica
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33 Datos de costos de red Para calcular los costos de la red se deben ingresar los datos siguientes (extraídos de la contabilidad analítica) en relación con todos los elementos de la red (transmisión internacional, conmutación internacional, transmisión nacional, conmutación nacional y red de acceso): amortizaciones plazo o período de amortización gastos de operación y mantenimiento tasa compuesta de crecimiento anual media (TCCA) Estos datos pueden introducirse de manera global con respecto a cada segmento de red, o bien de forma detallada. Los datos relativos a Otras amortizaciones y las Inmovilizaciones netas se pueden introducir directamente en la ventana. Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

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35 Precios Actuales Para poder comparar las tarifas orientadas a los costos con lo que ocurre en la práctica y calcular el déficit de acceso y las pérdidas y ganancias de cada servicio, deben introducirse los precios actuales Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

36 Parámetros Regulatorios
Restricciones en cargos fijos mensual de llamada, cargos de conexión y cargos variable por consumo. Tarifas impuestas por el regulador Obligaciones de Servicio Universal Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

37 Reportes Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

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41 Cálculo de Tarifas y Modulo de Simulación
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42 Interpretación de Resultados
En "Tarifas y simulación" puede verse que las tarifas calculadas por minuto reflejan los precios endógenos que el operador debería fijar para recuperar los costos endógenos de cursar un minuto de tráfico en sus propias redes. El operador estará en capacidad de comparar estos precios endógenos, con los precios actuales Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006